創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)預(yù)估是基于行業(yè)市場情況、項(xiàng)目規(guī)劃、對未來收入與成本的預(yù)期等一系列因素的考量對未來的財(cái)務(wù)情況做出的合理預(yù)測。一般步驟:1、搜集整理材料,包括行業(yè)、用戶等市場數(shù)據(jù),(如果有)對歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析;2、制定公司發(fā)展規(guī)劃,如產(chǎn)品、人員、市場、融資等規(guī)劃;3、設(shè)定財(cái)務(wù)假設(shè),比如市場增長假設(shè)、業(yè)務(wù)增長假設(shè),成本費(fèi)用假設(shè)等;3、進(jìn)行預(yù)測,結(jié)合規(guī)劃,對未來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成本費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測,生成相應(yīng)的數(shù)據(jù);5、修正:評估是否合理,比如增長是否過快,利潤水平是不是太高。
需要注意的是,財(cái)務(wù)預(yù)測不要預(yù)測過高、過于夸大和吹牛;難以置信的利潤和回報(bào)是不足取信的
合理的財(cái)務(wù)預(yù)測會幫助你制定和運(yùn)行各種計(jì)劃,有助于公司的成功。
1.從成本開始,而不是收入。在創(chuàng)業(yè)階段,預(yù)測成本比預(yù)測收入容易得多。
比如固定成本/一般管理費(fèi)用包括:租金、公共費(fèi)用支出(水電煤氣費(fèi))、電話費(fèi) /通訊費(fèi)、會計(jì)費(fèi)、法律/保險(xiǎn)/許可費(fèi)、郵費(fèi)、技術(shù)、廣告/營銷、工資等;可變成本則包括:已銷售商品成本、材料和供應(yīng)、包裝等;還有直接人工成本。 預(yù)測成本時你應(yīng)該遵循以下幾條:由于廣告和營銷成本總是超出預(yù)期,你應(yīng)該加倍進(jìn)行預(yù)計(jì);由于法律/保險(xiǎn)/許可費(fèi)用沒有經(jīng)驗(yàn)可參考,而且總是超出預(yù)期,可用3倍進(jìn)行預(yù)計(jì);記錄直接銷售和客戶服務(wù)的時間,將它們作為直接人工成本。
2.用保守和積極兩種方式預(yù)測收入。如果你像多數(shù)創(chuàng)業(yè)者一樣,就會常常在保守的現(xiàn)實(shí)和積極的理想狀態(tài)間起伏,這會讓你動力十足,也能幫助你鼓舞他人。
3.檢查主要比率,確保計(jì)劃可靠。在制定了積極的收入預(yù)測以后,很容易忘掉成本。
許多創(chuàng)業(yè)者會樂觀地專注于達(dá)到收入目標(biāo)上,如果不能實(shí)現(xiàn),就假定成本能被調(diào)整到適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)上。積極的思維也許會幫助你增加銷售,但不能幫你減少成本! 平衡收入計(jì)劃和成本計(jì)劃的最佳辦法是通過一系列的關(guān)鍵比率進(jìn)行檢查。
毛利率:在某一季度或某一年里直接總成本除以全部收入的比率是多少?注意那些能讓你的毛利潤從10%增加到50%的假定條件!如果客戶服務(wù)和直接銷售成本現(xiàn)在很高,那么將來還可能會很高。 營業(yè)利潤率:總經(jīng)營成本(即直接成本和一般管理費(fèi)用加起來,包括財(cái)務(wù)成本)除以某一季度或某年的總收入比率是多少?你應(yīng)該采取積極的舉措提高這個比率。
隨著收入的增長,一般管理成本應(yīng)該占總成本的一小部分,營業(yè)利潤率應(yīng)該提高。許多企業(yè)家犯的錯誤是太早地預(yù)測了收支平衡點(diǎn),而且認(rèn)為不需要太多的資金支持就能達(dá)到。
總員工和客戶的比率:如果你是光桿司令,計(jì)劃單槍匹馬地發(fā)展生意,要特別注意這個比率。將員工總數(shù)除以現(xiàn)有的客戶總數(shù),問自己,當(dāng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大時你是否想在五年內(nèi)管理那么多客戶? 為創(chuàng)立企業(yè)制定一套精確的增長計(jì)劃是需要時間的。
創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測最忌諱按“年”來計(jì)算,按“月”來做預(yù)測,相對會精準(zhǔn)很多。
最好做兩份預(yù)測,一份“保守的”,一份“樂觀的”,監(jiān)督自己,也給別人看。 做企業(yè)的人來說,最忙的莫過于年底。
過年啦,年終算賬的時候又到了! 對于已經(jīng)成熟并走上正軌的大公司而言,年終算賬一點(diǎn)兒都不難,因?yàn)橐磺卸家呀?jīng)發(fā)生了,數(shù)字全在眼前,加加減減幾分鐘什么都一清二楚了。 對于創(chuàng)業(yè)型的公司來說,算賬就相當(dāng)糾結(jié)。
許多早期創(chuàng)業(yè)公司的CEO們都懶得算賬,于是他們借口說“未來是很難預(yù)測的,現(xiàn)在再怎么算也不管用,還不如把時間和精力先放在做業(yè)務(wù)上吧”。這句話貌似瀟灑,實(shí)際上是心里沒有底氣。
如果你拿不出清晰的財(cái)務(wù)預(yù)測,就像航行在茫茫大海中手里卻沒有一張海圖,你根本不清楚自己航船所在的位置, 以及將要駛向何方。 拿不出一份像樣的財(cái)務(wù)預(yù)測,這樣的企業(yè)是不會有哪個機(jī)構(gòu)投資人愿意往里面砸大錢的。
換句話說,投資人考驗(yàn)一個創(chuàng)業(yè)者本領(lǐng)的大小,歸根到底是看他(她)有沒有精準(zhǔn)判斷未來的能力,“算命”準(zhǔn)不準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)預(yù)測里看得出一個創(chuàng)業(yè)公司的命運(yùn)。
但是,對于那些產(chǎn)品還沒上市、分文無收、入不敷出的初創(chuàng)公司,如何來做“財(cái)務(wù)預(yù)測”呢? 財(cái)務(wù)分析 核心思想:盯住現(xiàn)金流 做好創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測,首先要看創(chuàng)業(yè)公司的美好未來都是由什么組成的。 創(chuàng)業(yè)公司里最重要的財(cái)務(wù)預(yù)測是它的“現(xiàn)金流”。
“現(xiàn)金流”就是指公司里的錢要像流水那樣進(jìn)進(jìn)出出,流水不能斷,一定要進(jìn)來的多出去的少,只有這樣公司才算是健康的。當(dāng)然,在創(chuàng)業(yè)公司的收入沒有進(jìn)來之前,公司必須準(zhǔn)備足夠的資金來養(yǎng)活團(tuán)隊(duì),一直支撐到公司產(chǎn)生銷售收入、產(chǎn)生現(xiàn)金流的流入為止。
要是自備的資金撐不到那一天,那么CEO就必須要有本領(lǐng)知道哪一天公司的現(xiàn)金流會中斷,他(她)必須在那一天到來之前找到投資人,讓投資款流進(jìn)公司的賬上,這樣才能保持創(chuàng)業(yè)公司細(xì)水長流、香火不斷。 創(chuàng)業(yè)公司的CEO在任何時候都要保證公司的賬上有不少于6個月的現(xiàn)金儲備。
原因有兩個:一,創(chuàng)業(yè)公司只要賬上還有錢,有現(xiàn)金在繼續(xù)流,就死不掉;二,完成一輪融資,通常需要6個月時間,創(chuàng)業(yè)公司需要有足夠的現(xiàn)金儲備,讓公司能堅(jiān)持到投資人的錢進(jìn)來的那一天。 一句話,“現(xiàn)金流”是創(chuàng)業(yè)公司的命脈,現(xiàn)金流掌握著創(chuàng)業(yè)公司的生死大權(quán)。
一個創(chuàng)業(yè)公司無論有多好的創(chuàng)業(yè)Idea,有多么出色的團(tuán)隊(duì),要是現(xiàn)金流斷了,必死無疑。CEO必須清楚自己公司現(xiàn)金流里的每一個數(shù)字,而且懂得創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測不全是CFO的事情,而是你CEO自己的大事,千萬別想等將來公司做大了,找個CFO來對付做財(cái)務(wù)預(yù)測,忽視現(xiàn)金流的CEO也許根本就活不到那一天! 預(yù)測創(chuàng)業(yè)公司的“現(xiàn)金流”是一份細(xì)軟活兒,需要CEO們靜下心來仔細(xì)做功課。
以下三方面的細(xì)節(jié),將決定創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測(現(xiàn)金流預(yù)測)是否合理、真實(shí)、可信。 第一步:收入的基本假設(shè) 預(yù)測收入的邏輯很簡單,需要有:產(chǎn)品/服務(wù)的定價、客戶人數(shù)。
把這二者放在時間的框架中看它們?nèi)绾卧鲩L,這便是“收入的預(yù)測”。 ◎產(chǎn)品定價 無論你公司做的是產(chǎn)品還是服務(wù),都得有基本的定價。
假設(shè)你是一家生產(chǎn)MP3播放器的公司,第一步:將零配件加上你希望的利潤便得出可能的定價;第二步:與市場上的同類產(chǎn)品比較一番,比 iPod便宜一些,比山寨機(jī)昂貴一些,最后定價不就出來了?如果算出來發(fā)現(xiàn)這個價格比你的生產(chǎn)成本還低,那你的生意沒法做,這里面肯定存在著嚴(yán)重問題。 ◎客戶人數(shù) 對于創(chuàng)業(yè)公司來說,什么時候進(jìn)來第一個客戶?客戶人數(shù)到底有多少?這些都是令人頭痛和迷茫的問題。
計(jì)算客戶人數(shù),萬萬不可使用“市場占有率”之類的百分比,因?yàn)閯?chuàng)業(yè)公司都是小公司,小本經(jīng)營,得精打細(xì)算。 仍以一家MP3播放器公司為例:(A)如果用分銷方法去銷售,就不妨向分銷商打聽,成熟的分銷商可以不費(fèi)吹灰之力告訴你,他每月大概可以賣出多少個你的MP3播放器;(B)如果采用直銷,那你必須考慮廣告的投放。
比如你在《消費(fèi)者電玩》雜志上做廣告,雜志發(fā)行量10萬份,一般的廣告有效率是2‰~3‰,所以一期《消費(fèi)者電玩》雜志最多可能帶給你100000*3‰=300個客戶。 目標(biāo)客戶是哪些,潛在客戶有多少,創(chuàng)業(yè)者們心里都應(yīng)該有個數(shù)。
◎時間框架 有了產(chǎn)品定價和客戶人數(shù)的假設(shè)之后,再把它們放進(jìn)一個時間框架里去,一般來說,投資人會要求你必須做3~5年的預(yù)測。 創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測最忌諱按“年”來計(jì)算。
創(chuàng)業(yè)公司大多數(shù)是短命的,能活上三年都算是命大的了。創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)預(yù)測必須要用“月”來計(jì)算,懷胎十月、滿月、周歲、進(jìn)錢、打平、產(chǎn)生利潤,這些都是創(chuàng)業(yè)公司里程碑式的寶貴時刻,你不用“月”來算,實(shí)際上就會忽略掉你生命中最值得珍愛的瞬間。
一旦把數(shù)字化整為零“按月”來計(jì)算,無論收入還是支出的預(yù)測,數(shù)字都會立刻讓你對財(cái)務(wù)預(yù)測比較有感覺和把握,比如你需要3個月時間設(shè)計(jì)開發(fā)產(chǎn)品,外加3個月時間測試、改進(jìn)、量產(chǎn),然后正式投入市場,所以,公司收入進(jìn)來最早也要在第7個月。這還不一定,也許分銷商還有90天的賬期,這樣的話,收到錢可能要到第10。
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創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析【1】
一.投資分析
1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
2.資金來源與運(yùn)用
3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
附:投資現(xiàn)金流量表,再從一下幾方面分析:
(1)投資凈現(xiàn)值
(2)投資回收期
(3)內(nèi)含報(bào)酬率
(4)項(xiàng)目敏感性分析
(5)盈虧平衡分析(含:保本點(diǎn)分析)
(6)投資回報(bào)
二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)
1.會計(jì)報(bào)表及附表
(1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)
(2)收益表
(3)現(xiàn)金流量表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表
2.會計(jì)報(bào)表分析
(1)比率及趨勢分析
(2)預(yù)計(jì)銷售趨勢分析
(3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析
3.財(cái)務(wù)附表
(1)第一年收益表
(2)第二年收益表
(3)成本費(fèi)用表
(4)資產(chǎn)負(fù)債表(第一年季報(bào))
(5)資產(chǎn)負(fù)債表(第二年季報(bào))
(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))
(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))
大概思路,當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì),祝融資成功!
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書寫作指南
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補(bǔ)的競賽小組,提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務(wù),圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù),完成一份完整、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃,以描述公司的創(chuàng)業(yè)機(jī)會,闡述創(chuàng)立公司、把握這一機(jī)會的進(jìn)程,說明所需要的資源,揭示風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期回報(bào) 目標(biāo)市場的描述和預(yù)測
合理的財(cái)務(wù)預(yù)測會幫助你制定和運(yùn)行各種計(jì)劃,有助于公司的成功。
1.從成本開始,而不是收入。在創(chuàng)業(yè)階段,預(yù)測成本比預(yù)測收入容易得多。比如固定成本/一般管理費(fèi)用包括:租金、公共費(fèi)用支出(水電煤氣費(fèi))、電話費(fèi) /通訊費(fèi)、會計(jì)費(fèi)、法律/保險(xiǎn)/許可費(fèi)、郵費(fèi)、技術(shù)、廣告/營銷、工資等;可變成本則包括:已銷售商品成本、材料和供應(yīng)、包裝等;還有直接人工成本。
預(yù)測成本時你應(yīng)該遵循以下幾條:由于廣告和營銷成本總是超出預(yù)期,你應(yīng)該加倍進(jìn)行預(yù)計(jì);由于法律/保險(xiǎn)/許可費(fèi)用沒有經(jīng)驗(yàn)可參考,而且總是超出預(yù)期,可用3倍進(jìn)行預(yù)計(jì);記錄直接銷售和客戶服務(wù)的時間,將它們作為直接人工成本。
2.用保守和積極兩種方式預(yù)測收入。如果你像多數(shù)創(chuàng)業(yè)者一樣,就會常常在保守的現(xiàn)實(shí)和積極的理想狀態(tài)間起伏,這會讓你動力十足,也能幫助你鼓舞他人。
3.檢查主要比率,確保計(jì)劃可靠。在制定了積極的收入預(yù)測以后,很容易忘掉成本。許多創(chuàng)業(yè)者會樂觀地專注于達(dá)到收入目標(biāo)上,如果不能實(shí)現(xiàn),就假定成本能被調(diào)整到適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)上。積極的思維也許會幫助你增加銷售,但不能幫你減少成本!
平衡收入計(jì)劃和成本計(jì)劃的最佳辦法是通過一系列的關(guān)鍵比率進(jìn)行檢查。
毛利率:在某一季度或某一年里直接總成本除以全部收入的比率是多少?注意那些能讓你的毛利潤從10%增加到50%的假定條件!如果客戶服務(wù)和直接銷售成本現(xiàn)在很高,那么將來還可能會很高。
營業(yè)利潤率:總經(jīng)營成本(即直接成本和一般管理費(fèi)用加起來,包括財(cái)務(wù)成本)除以某一季度或某年的總收入比率是多少?你應(yīng)該采取積極的舉措提高這個比率。隨著收入的增長,一般管理成本應(yīng)該占總成本的一小部分,營業(yè)利潤率應(yīng)該提高。許多企業(yè)家犯的錯誤是太早地預(yù)測了收支平衡點(diǎn),而且認(rèn)為不需要太多的資金支持就能達(dá)到。
總員工和客戶的比率:如果你是光桿司令,計(jì)劃單槍匹馬地發(fā)展生意,要特別注意這個比率。將員工總數(shù)除以現(xiàn)有的客戶總數(shù),問自己,當(dāng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大時你是否想在五年內(nèi)管理那么多客戶?
為創(chuàng)立企業(yè)制定一套精確的增長計(jì)劃是需要時間的。
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