提交信用證(請問審核信用證時要注意什么問題?)
1.請問審核信用證時要注意什么問題?
（一）.檢查信用證的付款保證是否有效。
應注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的： 1.信用證明確表明是可以撤消的； 此信用證由于毋須通知受益人或未經受益人同意可以隨時撤消或變更，應該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受； 信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按00的規(guī)定，應理解是不可以撤消的； 2.應該保兌的信用證未按要求由有關銀行進行保兌； 3.信用證未生效； 4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。 5.信用證密押不符； 6.信用證簡電或預先通知； 7.由開證人直接寄送的信用證； 8.由開證人提供的開立信用證申請書； （二）.檢查信用證的付款時間是否與有關合同規(guī)定相一致。
應特別注意下列情況： 1.信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內或見票后若干天內付款等情況。對此，應檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求. 2.信用證在國外到期. 規(guī)定信用證國外到期， 有關單據必須寄送國外， 由于我們無法掌握單據到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失，有一定的風險.通常我們要求在國內交單\付款.在來不及修改的情況下，必須應提前一個郵程（郵程的長短應根據地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。
3.如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。 （三）.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。
受益人應特別注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文件上的名稱和地址內容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。 （四）.檢查裝期的有關規(guī)定是否符合要求. 逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據將構成不符點，銀行有權不付款. 檢查信用證規(guī)定的裝期應注意以下幾點： 1.能否信用證規(guī)定的裝期內備妥有關貨物并按期出運；如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯系修改。
2.實際裝期與交單期時間相距時間太短； 3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效； （五）.檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。 如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據不齊有錯漏，銀行有權不付款。
交單期通常按下列原則處理： 1.信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單； 2.信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天； 應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響： 1.生產及包裝所需的時間。 2.內陸運輸或集港運輸所需時間。
3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。 4.申領出口許可證/FA產地證所需的時間（如果需要）。
5.報關查驗所需的時間。 6.船期安排情況。
7.到商會和/ 或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間（如果需要）。 8.申領檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。
9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。 10.單據送交銀行所需的時間包括單據送交銀行后經審核發(fā)現有誤退回更正的時間。
（六）.檢查信用證內容是否完整。 如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應核實電文內容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據國際商會叢刊第 500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行 （七）.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。
信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關規(guī)定，通知行應對所通知的信用證的真實性負責；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應特別注意： 1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應該小心查明它的來歷。
2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。 對于上述情況，應該首先通過銀行調查核實。
（八）.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。 主要檢查內容有： 1.信用證金額是否正確。
2.信用證的金額應該與事先協商的相一致。 3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內容要一致。
4.如數量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。 5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。
6.檢查幣制是否正確。 如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。
（九）.檢查信用證的數量是否與合同規(guī)定相一致。 應注意以下幾點： 1.除非信用證規(guī)定數量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數量可以容許有5%的增減。
2.特別注意的是以上提到的貨物數量可以有5%增減的規(guī)定一般適。
2.信用證業(yè)務應該注意什么問題啊?
信用證業(yè)務應該注意的問題： 一、信用證的內容應是完整的，嚴格以合同為依據，對于應在信用證中明確的合同中的貿易條件，必須具體列明，不能使用"XX號合同規(guī)定"等類似的表達方式。
信用證有其自身的完整性和獨立性，不應參照或依附于其他契約文件。 二、信用證的條件必須單據化。
《UCP 500》規(guī)定：如信用證載有某些條件，但并未規(guī)定需提交與之相符的單據，銀行將視這些條件為"未予規(guī)定而不予置理"。因而，進口方在申請開證時，應將合同的有關規(guī)定轉化成單據，而不能照搬照抄。
比如，合同中規(guī)定貨物按不同規(guī)格包裝，則信用證中應要求受益人提交裝箱；合同以CFR條件成交，信用證應要求受益人提交的清單已裝船。提單上應注明運費已付等。
三、按時開證。 如合同規(guī)定開證日期，進口方應在規(guī)定期限內開立信用證；如合同只規(guī)定了裝運期的起止日期，則應讓受益人在裝運期開始前收到信用證；如合同只規(guī)定最遲裝運日期，則應在合理時間內開證，以使賣方有足夠時間備妥貨物并予出運。
通常掌握在交貨期前一個月至一個半月左右。 四、關于裝船前檢驗證明。
由于信用證是單據業(yè)務，銀行不過問貨物質量，因而可在信用證中要求對方提供雙方認可的檢驗機構出立的裝船前檢驗證明，并明確規(guī)定貨物的數量和規(guī)格。如果受益人所交檢驗證明的結果和證內規(guī)定不符，銀行即可拒付。
五、關于保護性規(guī)定。 《UCP500》中若干規(guī)定，均以"除非信用證另有規(guī)定"為前提。
比如，"除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受下列單據"而不論其名稱如何"等等。如果進口方認為《UPC500》某些規(guī)定將給自己增加風險，則可利用"另有規(guī)定"這一前提，在信用證中列入相應的保護性條，比如，按《UCP500》規(guī)定，禁止轉運對集裝箱運輸無約束力，若買方仍要求禁止轉運，則可在信用證中加列"即使貨裝集裝箱，本證嚴禁轉運"等。
六、關于保兌和可轉讓信用證。 我國銀行原則上不開立保兌信用證，對可轉讓信用證也持謹慎態(tài)度。
對此，進口商在簽訂合同時應予注意，以免開證時被動。 當進出口雙方在貿易合同中確立以信用證方式結算后，進口方即可按貿易合同規(guī)定向當地銀行申請開立信用證，填寫開證申請書。
這樣，進口商即成為開證申請人，開證申請書是銀行開具信用證的依據。銀行按照開證申請書開立信用證后，在法律上就與進口商構成了開立信用證的權利與義務的關系，兩者之間的契約就是開證申請書。
申請開立信用證的具體手續(xù)有三點： ⑴遞交有關合同的副本及附件： 進口商在向銀行申請開證時，要向銀行遞交進口合同的副本以及所需附件，如進口許可證、進口配額證、某些部門審批文件等。 ⑵填寫開證申請書： 進口商根據銀行規(guī)定的統(tǒng)一開證申請書格式，填寫一式三份，一份留業(yè)務部門；一份留財務部門；一份交銀行。
填寫開證申請書，必須按合同條款的具體規(guī)定，寫明信用證的各項要求，內容要明確、完整，無詞意不清的記載。 ⑶繳納保證金： 按照國際貿易的習慣做法，進口商向銀行開立信用證，應向銀行繳付一定比例的保證金，其金額一般為信用證金額的百分之幾到百分之幾十，一般根據進口商的資信情況而定。
在我國的進口業(yè)務中，開證行根據不同企業(yè)和交易情況，要求開證申請人繳付一定比例的人民幣保證金，然后銀行才開證。 進口開證中必須要注意的問題： 1、申請開立信用證前，一定要落實進口批準手續(xù)及外匯來源。
2、開證時間的掌握應在賣方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運期內出運為原則。 3、開證要求"證同一致"，必須以對外簽訂的正本合同為依據。
不能用"參閱XX號合同"為依據，也不能將有關合同附件附在信用證后，因信用證是一個獨立的文件，不依附于任何貿易合同。 4、如為遠期，要明確匯票期限，價格條款必須與相應的單據要求、費用負擔及表示方法相吻合。
5、由于銀行是憑單付款，不管貨物質量如何，也不受合同約束，所以為使貨物質量符合規(guī)定，可在開證時規(guī)定要求對方提供商檢證書，明確貨物的規(guī)格品質，指定商檢機構。 6、信用證內容明白無誤，明確規(guī)定各種單據的出單人，規(guī)定各單據表述的內容。
7、合同規(guī)定的條款應轉化在相應的信用證條件里，因為信用證結算方式下，只要單據表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請書中含有某些條件而未列明應提交與之相應的單據，銀行將認為未列此條件，而不予理采。
8、明確信用證為可撤銷或不可撤銷信用證。 9、國外通知行由開證行指定。
如果進出口商在訂立合同時，堅持指定通知行，可供開證行在選擇通知行時參考。 10、在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運、轉運、不接受第三者裝運單據等條款。
11、國有商業(yè)銀行開出的信用證一般不接受要求其他銀行保兌的條款。
3.信用證的操作和注意事項?
信用證修改的規(guī)則如下：
1.只有買方（開證人）有權決定是否接受修改信用證；
2.只有賣方（受益人）有權決定是否接受信用證修改.
修改信用證應注意以下幾點：
一.凡是需要修改的內容，應做到一次性向客人提出，避免多次修改信用證的情況.
二.對于不可撤消信用證中任何條款的修改，都必須取得當事人的同意后才能生效.
對信用證修改內容的接受或拒絕有兩種表示形式：
1.受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知；
2.受益人以行動按照信用證的內容辦事.
三.收到信用證修改后，應及時檢查修改內容是否符合要求，并分別情況表示接受或重新提出修改.
四.對于修改內容要么全部接受，要么全部拒絕.部分接受修改中的內容是無效的。
五.有關信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實，有效；通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復印件不是有效的修改.
六.明確修改費用由誰承擔.一般按照責任歸屬來確定修改費用由誰承擔.
4.信用證都有哪些要注意的?
1 信用證中的各項條款必須要與合同表面完全一致。
2 檢查裝運期、交單期和信用證有效期的關系，交單期在裝運期之后，一般為15天，如果沒有標明，則默認為21天。裝運期和交單期到不能超過有效期。
3 信用證到期地點最好在出口國。
4 檢查信用證中是否有“軟條款”，就是賣方無法做到、只有買方能做到或者要賣方要聯合買方才能做到的條款，如要求開證人申請人簽發(fā)的商檢證書等，遇到這樣的條款應要求賣方刪去或修改。
5 若規(guī)定貿易術語為FOB或CFR時，信用證中不能要求賣方提交的單據中有保險單。只有在CIF貿易術語時賣方才負責提交保險單。
5.做信用證最要注意的是什么?
一般作信用證操作最意注意的就是信用證中的「軟條款」，一般信用證中軟條款出現的風險層出不窮，無法一一舉例；常見的倒有幾類；
1. 要求出貨人出貨前需經指定的第三者出具驗貨證明（isnpection certificate signe by XXXXX），并規(guī)定驗貨證明的簽署需經開證行確認相符；這部份的風險在于會因「驗貨證明簽署無法確認」等理由拒付款或因此再次的確認過程中，開證行向議付行額外多收取較高的郵電費用。
2. 無追索權信用狀（NON RECOURSE L/C）:
當信用證中有"Without Recourse"字眼出現時，當對方拒付款時無法向其票據背書人或前手等行使索回貨款的權力！簡單說就拿不到貨款??！
3. 開證行與付款行非同一方時：
開證行與付款行非同一方時會產生（1） 付款延遲（2） 或檔暇疵認定不接受拒付的風險
4. 即期信用證和遠期信用證的風險；
(1). AT SIGHT L/C 即期信用證風險較少
(2). USANCE L/C 遠期信用證，其風險在買方承兌后的期間越長對賣方來說風險越高；
(a) 信用風險：因為賣方得承擔買方這段期間的信用風險（**譬如買方因故結束營業(yè)）
(b) 匯率風險：在未兌現前外匯市場上的匯率波動風險。
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6.信用證的要點
信用證審單技巧 單證審核的基本方法 ：? 縱向審核法 – “單證一致” – 以信用證和UCP為基礎對規(guī)定的各項單據進行審核，各單據的內容要符合信用證和UCP的規(guī)定 ? 橫向審核法 – “單單相符” – 縱向審核之后，分別以單據為中心審核其他規(guī)定的單據，有關內容要相互一致 審核的準備—瀏覽信用證1 ? 快速閱讀信用證，以下條款可以馬上判斷是否存在不符，需重點注意：– 有效期及有效地 – 金額及增減額度 – 是否允許分批裝運 – 最遲裝運期 – 交單期 – 各種單據份數 ? 審單時單據按信用證提及的次序排列 審核的準備—瀏覽信用證2 ? 對于一些特殊條件，可以事先標記：– 單據日期早于信用證日期是否接受 – 簡式/多式運輸單據是否接受 – 第三方單據是否接受 – 運輸行單據是否接受 – 是否所有單據都引用信用證號碼 – 是否對出單語言有限定 – 其它你認為重要的內容 審核的準備—工具 鉛筆 橡皮 計算器 草稿紙 直尺 UCP500 ISBP 審核的要點—匯票 ? 出票人必須是受益人，由其簽字或蓋章加簽字 ? 付款人是否符合信用證42A/D域規(guī)定 ? 金額和發(fā)票相同，是否符合信用證42C域規(guī)定 ? 金額的大、小寫如都有，則必須一致 ? 付款期限要符合信用證42C域規(guī)定 ? 幣種和信用證相一致 ? 如必要，需要背書（例如匯票收款人和寄單索匯人不同時，需要收款人給索匯人的背書） ? 修改和變更是否有出票人的證實 審核的要點—發(fā)票 ? 抬頭人必須是申請人 （ UCP500ART48規(guī)定的除外） ? 簽發(fā)人必須是受益人（信用證規(guī)定“第三方單據可接受”的除外，UCP500ART48G規(guī)定的除外） ? 商品的描述必須與信用證規(guī)定一致 ? 價格條款（貿易術語）必須與信用證規(guī)定一致 ? 商品的數量必須符合信用證規(guī)定 ? 單價和價格條件必須符合信用證規(guī)定 ? 除非信用證要求，發(fā)票無需簽字和日期 審核的要點—海運提單1 ? 正本提單必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式進行簽字，且承運人的名稱必須出現在提單的表面，并表明承運人身份 ? 如果是預先印就“已裝運于船”的提單，并且沒有單獨裝船批注，提單的出具日即視為裝運日 ? 如帶有加注日期的單獨裝船批注，該日期視為裝運日，而不論在提單簽發(fā)日之前還是之后 ? 裝運日是否符合信用證規(guī)定 ? 裝貨港和卸貨港必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點—海運提單2 ? 必須注明正本的份數 ? 收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定 ? 商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ? 運費預付或運費到付（如信用證要求）是否正確表明 ? 嘜頭、件數、毛重須與其他單據一致 ? 不應有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ? 背書應按照信用證要求（如有） ? 修正和變更必須經過證實 審核的要點—租船合約提單1 ? 銀行不審核相關的租船合約 ? 正本租船合約提單必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式簽署，無需顯示承運人名稱 ? 如果是預先印就“已裝運于船”的租船合約提單，沒有單獨裝船批注，出具日即視為裝運日 ? 如帶有加注日期的單獨裝船批注，該日期視為裝運日，而不論在簽發(fā)日之前還是之后 ? 裝運日是否符合信用證規(guī)定 ? 裝貨港和卸貨港必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點—租船合約提單2 ? 必須注明正本的份數 ? 收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定 ? 商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ? 運費預付或運費到付（如信用證要求）是否正確表明 ? 嘜頭、件數、毛重須與其他單據一致 ? 不應有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ? 背書應按照信用證要求（如有） ? 修正和變更必須經過證實 審核的要點—多式聯運單據1 ? 正本多式聯運單據必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式進行簽字，且承運人或多式聯運經營人的名稱必須出現在提單的表面，并表明其身份 ? 如果是預先印就“已裝運于船”的提單，并且沒有單獨裝船批注，提單的出具日即視為裝運日 ? 如帶有加注日期的單獨裝船批注，該日期視為裝運日，而不論在提單簽發(fā)日之前還是之后 ? 裝運日是否符合信用證規(guī)定 ? 接管地、發(fā)運地、裝貨地和目的地必須與信用證規(guī)定一致 審核的要點—多式聯運單據2 ? 必須注明正本的份數 ? 收貨人和被通知人須符合信用證規(guī)定 ? 商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ? 運費預付或運費到付（如信用證要求）是否正確表明 ? 嘜頭、件數、毛重須與其他單據一致 ? 不應有貨物及/或包裝狀況有缺陷的批注 ? 背書應按照信用證要求（如有） ? 修正和變更必須經過證實 審核的要點—空運單據1 ? 正本空運單據必須以UCP第20條B款規(guī)定的方式簽署，且承運人的名稱必須出現在提單的表面，并表明承運人身份 ? 在表面看來系“發(fā)貨人/托運人的正本”，如果要求提交全套正本，只要提交一份表明是發(fā)貨人/托運人的正本即可 ? 空運單據必須表明貨物已收妥待運 ? 如果L/C要求表面必須標明發(fā)運的實際日期，必須做出單獨批注，該發(fā)運日期將被視為裝運日期；如果沒有要求，則出具日期將被視為發(fā)運日期 審核的要點—空運單據2 ? 必須注明信用證要求的出發(fā)地機場和目的地機場，可使用IATA代碼代替文字 ? 不應做成指示抬頭，被通知人須符合L/C規(guī)定 ? 商品名稱可使用與信用證不矛盾的貨物的統(tǒng)稱 ? 運費預付或運費到付（如。
7.信用證交單的注意事項
其一是單據的種類和份數與信用證的規(guī)定相符。
其二是單據內容正確，包括所用文字與信用證一致。
其三是交單時間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內。
其四是提交要及時，也不能超過運輸單據簽發(fā)日期后21天，即不能超過信用證有效期，
8.使用信用證時應注意哪些事項
(1) 進口商品時，采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金 額，只需交付一定比例的保證金，憑開證行授予的授信額度開證，以避免流動資 金的大量積壓。
（2） 出口商品時，只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來 銀行申請打包放款，或其他形式的貨款。 在貨物出運之后，只要將符合信用證條 款規(guī)定的貨運單據交到往來銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據，取 得貨款，增加了收款保障，加速了資金周轉。
（3） —切信用證均應明確表示是可撤銷還是不可撤銷的，否則視為不可撤銷 的信用證。 （4） 必須標明開證日期，這是信用證是否生效的基礎。
（5） 開證付款責任的最高限額，應能滿足買賣合同的支付，信用證金額要用 大小寫分別記載。 （6） 受益人在有效期內向銀行交單取款，超過這一期限，開證行就不再負付 款責任。
（7） 信用證中一般列明需要的單據，分別說明單據的名稱、份數和具體要求。 最為基本和重要的單據主要是商業(yè)發(fā)票、運輸單據、保險單據。
此外，進口商還 往往要求出口商提供產地證、品質證書等單據。 （8） —般情況下，信用證中關于運輸的項目有裝貨港、卸貨港或目的地、裝 運期限等。
