虧損企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告(公司歷年虧損原因分析報(bào)告)

虧損企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

虧損，指損害或缺損、容貌或身體受損傷、收入不夠支出或者虧折。下面，小編為大家分享虧損企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，快來看看吧!

今年以來，受市場(chǎng)變化和諸多不利因素的影響，企業(yè)收入降幅較大，部分企業(yè)虧損嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，經(jīng)濟(jì)效益下滑，嚴(yán)重影響了XX市工業(yè)企業(yè)的正常運(yùn)行和發(fā)展。具體看，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況如下：

一、匯編企業(yè)戶數(shù)

本年度市級(jí)匯編工業(yè)企業(yè)57戶，其中：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)19戶，較上年20戶減少1戶，集體企業(yè) 38戶，較上年37戶增加1戶。

二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況

(一)工業(yè)總產(chǎn)值和增加值

XX年，市級(jí)工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值149354萬元，較上年完成工業(yè)總產(chǎn)值179802萬元減少30448萬元，下降16.93%。其中：

19戶國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值96393萬元，生產(chǎn)型企業(yè)12戶，XX佛慈制藥股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值31052萬元，列全市第一。XX機(jī)床廠完成工業(yè)總產(chǎn)值16006萬元，XX藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值12755萬元，甘肅蘭阿煤

業(yè)有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值10837萬元，XX真空設(shè)備有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值9685萬元，以上企業(yè)列全市2—5名。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：XX塑料包裝材料有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，XX沙井驛建材有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值4520萬元，XX水泵總廠完成工業(yè)總產(chǎn)值3350萬元，XX蘭量工具股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1183萬元。

38戶集體企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值52961萬元，生產(chǎn)型企業(yè)15戶，其中：XX高壓閥門有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值18360萬元，列全市第一。XX晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值17008萬元，XX蘭塑薄膜有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5900萬元，XX蘭塑管材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元，XX宏建建材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值3068萬元，以上五戶企業(yè)共完成工業(yè)總產(chǎn)值50013萬元，占市級(jí)集體企業(yè)總產(chǎn)值的94.43 %。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：XX聯(lián)合重工有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1924萬元，XX中興科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司完成工業(yè)產(chǎn)值1742萬元，XX輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司1650萬元，XX商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬元。

XX年，市級(jí)工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬元，其中：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬元，占75.96%;集體企業(yè)完成工業(yè)rrrwm增加值19579萬元，占24.04%。完成工業(yè)增加值在2000萬元以上的企業(yè)有：XX高壓閥門有限公司完成7358萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完成4335萬元，XX晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成4110萬元，XX機(jī)床廠完成3682萬元，XX真空設(shè)備有限責(zé)任公司完成2905萬元。

(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

XX年，市級(jí)工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入158610萬元，較上年同期155331萬元增加3280萬元，增長(zhǎng)0.02%。其中：

19戶國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88290萬元，較上年同期89801萬元減少1511萬元，下降0.02%。其中：減幅最為明顯的是XX蘭量工具股份有限公司，該公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入618萬元，較上年同期1406萬元減少788萬元，下降56.10%。減幅在10%以上的企業(yè)有：XX水泵總廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2286萬元，較上年同期2940萬元減少654萬元，下降22.24%;XX藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入13216萬元，較上年同期15579萬元減少2363萬元，下降15.17%;XX美高鞋業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165萬元，較上年同期189萬元減少24萬元，下降13.01%;XX機(jī)床廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12785萬元，較上年同期14556萬元減少1771萬元，下降12.17%。增長(zhǎng)幅度最大的是XX模具廠，本年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入95萬元，較上年同期15萬元增加80萬元，增長(zhǎng)5.35倍。不同程度增長(zhǎng)的企業(yè)還有：XX沙井驛建材有限公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4296萬元，較上年同期3142萬元增加1154萬元，增長(zhǎng)36.73%;XX減速機(jī)廠主營(yíng)業(yè)務(wù)收入748萬元，較上年同期552萬元增加196萬元，增長(zhǎng)35.44%;XX煤炭有限責(zé)任公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2978萬元，較上年同期2601萬元增加377萬元，增長(zhǎng)14.52%。相反，一些有規(guī)模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增長(zhǎng)的企業(yè)增長(zhǎng)幅度卻很小，如：XX佛慈制藥股份有限公司增長(zhǎng)0.06%;XX市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司增長(zhǎng)0.05%;XX鍋爐制造有限公司增長(zhǎng)0.09%;XX真空設(shè)備有限責(zé)任公司增長(zhǎng)0.04%。

37戶集體企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入70320萬元，較上年同期65529萬元增加4791萬元，增長(zhǎng)0.007%。其中：增幅最為明顯的是XX三新包裝有限責(zé)任公司，該企業(yè)XX年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入192萬元，較上年同期5萬元增加187萬元，增長(zhǎng)36.15倍。增長(zhǎng)1倍以上的企業(yè)還有：XX宏豐電鍍有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入96萬元，較上年同期15萬元增加81萬元，增長(zhǎng)5.25倍;XX蘭塑薄膜有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923萬元，較上年同期353萬元增加570萬元，增長(zhǎng)1.62倍;XX市彩印彩畫工藝廠實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入178萬元，較上年同期75萬元增加103萬元，增長(zhǎng)1.37倍;XX恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110萬元，較上年同期50萬元增加60萬元，增長(zhǎng)1.2倍;XX鐘山包裝容器有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1130萬元，較上年同期527萬元增加603萬元，增長(zhǎng)1.14倍;XX宏建建材集團(tuán)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4097萬元，較上年同期2003萬元增加2094萬元，增長(zhǎng)1.05倍。增長(zhǎng)25%以上的企業(yè)還有：XX利仁標(biāo)牌有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入47萬元，較上年同期28元增加19萬元，增長(zhǎng)71.08%;XX敦煌文化用品有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7萬元，較上年同期4元增加3萬元，增長(zhǎng)62.9%;XX中興科技實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入641萬元，較上年同期427元增加214萬元，增長(zhǎng)50%;XX輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1758萬元，較上年同期1211元增加547萬元，增長(zhǎng)45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入146萬元，較上年同期105元增加41萬元，增長(zhǎng)38.42%;XX大慶家具有限責(zé)任公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入413萬元，較上年同期326元增加87萬元，增長(zhǎng)26.71%;XX金駝實(shí)業(yè)有限公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入238萬元，較上年同期190元增加48萬元;增長(zhǎng)25.65%。不同程度下降的企業(yè)有：XX金鑫工藝美術(shù)廠下降44.14%;XX塑料六廠下降33.79%;永登藍(lán)天石英砂有限公司下降30.2%;XX五一機(jī)器廠下降25.07%;XX蘭木家具有限責(zé)任公司下降23.63%;XX富星工貿(mào)有限責(zé)任公司下降22.50%。

(三)利潤(rùn)總額

XX年，市級(jí)工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5947萬元，較上年同期1560萬元增加4387萬元，增長(zhǎng)2.81倍。盈利企業(yè)28戶，虧損企業(yè)29戶。其中：

19戶國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4943萬元，較上年同期1567萬元增加3376萬元，增長(zhǎng)2.16倍。盈利企業(yè)12戶，盈利總額6192萬元;虧損企業(yè)7戶，虧損總額1249萬元。盈利企業(yè)中：XX減速機(jī)廠增幅最高，本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)103萬元，較上年同期0.1萬元增加103萬元，增長(zhǎng)542.18倍，列全市第一。XX沙井驛建材有限公司盈利260萬元，較上年同期盈利30萬元增長(zhǎng)7.78倍，列全市第二;XX弘昌照明電器有限責(zé)任公司盈利2萬元，較上年同期盈利0.1萬元增長(zhǎng)1.71倍，列全市第三。另外，XX佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元，較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元，增長(zhǎng)54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司盈利382萬元，較上年同期盈利336萬元增加46萬元，增長(zhǎng)13.87%;XX塑料工業(yè)總公司盈利14萬元，較上年同期盈利12萬元增加2萬元，增長(zhǎng)12.62%。盈利企業(yè)中有2戶企業(yè)較上年同期扭虧為盈，分別是：XX藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元，較上年同期虧損1684萬元，減虧1684萬元，增利1.16倍;XX美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬元，較上年同期虧損6萬元，減虧6萬元，增利3.47倍。

38戶集體企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1004萬元，較上年同期虧損6萬元增利1010萬元，增長(zhǎng)1.62倍%。盈利企業(yè)16戶，盈利總額2564萬元;虧損企業(yè)22戶;虧損總額1560萬元。盈利企業(yè)中：XX晶亮玻璃有限責(zé)任公司盈利1406萬元，XX普蘭太電光源有限責(zé)任公司盈利535萬元，XX高壓閥門有限責(zé)任公司盈利289萬元，XX宏建建材集團(tuán)有限公司盈利96萬元。4戶企業(yè)扭虧為盈，甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利21.05%;XX三新包裝有限公司盈利5萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利5.56倍;XX家用電器廠盈利49萬元，較上年同期虧損9萬元，減虧9萬元，增利6.78倍。XX恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司盈利0.1萬元，較上年同期虧損21萬元，減虧21萬元，增利1.05倍。

(四)上交稅金

市級(jí)工業(yè)企業(yè)本年應(yīng)交各項(xiàng)稅金11805萬元，實(shí)際上交各項(xiàng)稅金10463萬元，其中：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金6972萬元，集體企業(yè)上交各項(xiàng)稅金3491萬元。其中：

19戶國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金6972萬元。其中：上交增值稅4823萬元中：XX佛慈制藥股份有限公司上交2402萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交817萬元，XX真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交655萬元，XX藍(lán)天浮法玻璃有限公司上交301萬元，XX機(jī)床廠上交138萬元，XX煤炭有限責(zé)任公司上交120萬元。上交營(yíng)業(yè)稅212萬元中XX煤炭有限責(zé)任公司上交63萬元，XX塑料工業(yè)總公司上交40萬元，XX國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司上交39萬元，XX機(jī)床廠上37萬元。上交資源稅45萬元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交。上交企業(yè)所得稅648萬元中：XX佛慈制藥股份有限公司上交336萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交113萬元，XX國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司上交103萬元，XX真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交61萬元，XX機(jī)床廠上交18萬元。

38戶集體企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金3491萬元，其中：上交增值稅2508萬元中：XX晶亮玻璃有限責(zé)任公司上交977萬元，XX棉紡織有限責(zé)任公司上交380萬元，XX五一機(jī)器廠上交349萬元，XX高壓閥門有限公司上交331萬元，XX輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任公司上交104萬元。上交營(yíng)業(yè)稅145萬元中：甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交45萬元，XX中興科技實(shí)業(yè)有限公司上交32萬元，XX金駝實(shí)業(yè)有限公司上交10萬元，XX三新包裝有限責(zé)任公司上交9萬元。上交企業(yè)所得稅45萬元中：XX高壓閥門有限公司上交31萬元，甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交11萬元。

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海豐縣國(guó)家稅務(wù)局：

××××××有限公司是一家從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)×××××、××××、××××、××××、××××、×××、×××、×××、×××、×××、×××××、××××、×××××的外資企業(yè)。外商投資者名稱：××××××有限公司。公司成立日期：二○××年×月×日，營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：××××××××，注冊(cè)資本：××××萬美元，法定代表人：×××。組織機(jī)構(gòu)代碼：××××××××-×。稅務(wù)登記證（國(guó)稅）號(hào)：××××××××××××××××，登記類型：外資企業(yè)。

根據(jù)我公司20××-20××年度《企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告》顯示的納稅數(shù)據(jù)，截至20××年12月31日，我公司出現(xiàn)四年持續(xù)性經(jīng)營(yíng)虧損（虧損數(shù)據(jù)如下表），在此期間內(nèi)，未能向國(guó)家征稅機(jī)關(guān)繳付企業(yè)所得稅。經(jīng)過認(rèn)真分析，以下諸多原因造成我公司歷年來經(jīng)營(yíng)性虧損。

公司歷年經(jīng)營(yíng)性虧損數(shù)據(jù)一覽表

編制單位：××××××有限公司 單位：萬元

一、虧損原因

（一）美國(guó)次級(jí)貸引發(fā)的“金融風(fēng)暴”導(dǎo)致人民幣對(duì)美元匯率強(qiáng)勁升值，對(duì)我公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)造成重大不利影響。

“金融風(fēng)暴”的不利影響之一：人民幣對(duì)美元匯率強(qiáng)勁升值使我公司承接的部分訂單出現(xiàn)意外虧損。由于我公司的業(yè)務(wù)以珠寶首飾出口銷售為主，因人民幣兌美元的非正常升值，不僅造成了公司的匯兌損失，而且，因人民幣非常規(guī)升值還直接導(dǎo)致了采購成本上升。

“金融風(fēng)暴”不利影響之二：客戶訂單量普遍萎縮，公司的主要客戶關(guān)停并轉(zhuǎn)，甚至倒閉，對(duì)我公司的業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響。

在國(guó)內(nèi)外如此嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)背景下，我公司的主營(yíng)銷售業(yè)務(wù)同樣受到了一定的負(fù)面影響，公司的主要客戶的訂單較以往在不斷地萎縮，不僅客戶的訂貨數(shù)量有所減少，而且在訂貨計(jì)劃周期上亦有所推遲，一些項(xiàng)目甚至被取消。直接造成我公司銷售業(yè)務(wù)難以按照年初制訂的銷售計(jì)劃實(shí)施。

（二）對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境估計(jì)樂觀：自20××年×月注冊(cè)成立以來，一直進(jìn)行雄心勃勃的拓展計(jì)劃導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)成本迅速上升。

基于對(duì)2008年初相對(duì)樂觀的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研判，我公司在制訂公司發(fā)展計(jì)劃時(shí)滿懷信心，均需要按照企業(yè)預(yù)先制訂的標(biāo)準(zhǔn)招聘經(jīng)常管理和銷售人才，均需要購買添置辦公設(shè)備和用品，同時(shí)需要專人辦理工商稅務(wù)登記等一系列手續(xù)，為此，產(chǎn)生了數(shù)額不等的開辦費(fèi)用。但是，

公司銷售業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)速度未能與經(jīng)營(yíng)成本的增加保持同步的上升，進(jìn)而拖累了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。歷年來經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用過大，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效益的下降，出現(xiàn)持續(xù)性虧損的`原因之一。

由于公司的銷售計(jì)劃無法如期完成，而生產(chǎn)成本持續(xù)走高，公司的經(jīng)營(yíng)虧損有加劇之虞。如何有效控制公司的運(yùn)營(yíng)成本，增加公司收入，使公司在“金融風(fēng)暴”中順利度過“寒冬”成為我公司無法回避的生存考驗(yàn)。

（三）除上述原因外，其他導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)性虧損的因素列舉。

（1）根新的外匯管理政策，進(jìn)口付匯期限縮短也加劇了我公司的資金緊張狀況，造成了公司的間接經(jīng)濟(jì)損失。

（2）公司資金鏈吃緊，導(dǎo)致大額訂單難以承接。

二、扭虧增盈的應(yīng)對(duì)措施

（一）細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，注重本土及歐美在華客戶市場(chǎng)的開發(fā)，尋找新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。同時(shí)，引進(jìn)績(jī)效考評(píng)機(jī)制，打造具有內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)、充滿活力的高效銷售團(tuán)隊(duì)。

（二）面對(duì)危機(jī)，我公司在成本控制方面，提出“精打細(xì)算，量入為出，費(fèi)用從緊，節(jié)儉過冬?！?/p>

（三）調(diào)整公司經(jīng)營(yíng)策略，建

立科學(xué)有效的績(jī)效考評(píng)機(jī)制，減員增效，開源節(jié)流，最大限度地降低運(yùn)營(yíng)成本。

最后，在前所未遇的危機(jī)面前，我公司誠(chéng)懇希望能夠得到各級(jí)稅局的大力撫持，特別是貴局的鼎力支持。以期幫助我們順利渡過難關(guān)。

此致

××××××有限公司

201×年×月××日