類(lèi)似杜邦分析方法還(除了杜邦分析法,財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法還)

1.除了杜邦分析法,財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法還有哪些

財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法還有： 1、比重法。

比重法是在同一財(cái)務(wù)報(bào)表的同類(lèi)項(xiàng)目之間，通過(guò)計(jì)算同類(lèi)項(xiàng)目在整體中的權(quán)重或份額以及同類(lèi)項(xiàng)目之間的比例，來(lái)揭示它們之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，它通常反映財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的縱向關(guān)系。 2、相關(guān)比率法。

相關(guān)比率法是通過(guò)計(jì)算兩個(gè)不同類(lèi)但具有一定依存關(guān)系的項(xiàng)目之間的比例，來(lái)揭示它們之間的內(nèi)在結(jié)構(gòu)關(guān)系，它通常反映了財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的橫向關(guān)系。 3、因素替代法。

因素替代法又稱(chēng)連環(huán)替代法，它用來(lái)計(jì)算幾個(gè)相互聯(lián)系的因素對(duì)綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的影響程度，通過(guò)這種計(jì)算，可以衡量各項(xiàng)因素影響程度的大小。 4、單一分析法。

單一分析法是根據(jù)報(bào)告期的數(shù)值，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況好壞的一種方法。 5、比較分析法。

比較分析法是通過(guò)主要項(xiàng)目或指標(biāo)數(shù)值的變化對(duì)比，確定出差異，分析和判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況。 6、框圖分析法。

框圖分析法是將企業(yè)的實(shí)際完成情況和歷史水平、計(jì)劃數(shù)等用框圖形式直觀地反映出來(lái)，來(lái)說(shuō)明變化情況的一種方法。 7、假設(shè)分析法。

假設(shè)分析法是在比較分析的基礎(chǔ)上確定某項(xiàng)指標(biāo)的最高水平數(shù)值，然后假設(shè)在該項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到最高水平的情況下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況將會(huì)發(fā)生什么變化。 8、趨勢(shì)分析法。

9、水平分析法。 水平分析法是指僅就同一會(huì)計(jì)期間的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所做的財(cái)務(wù)分析，其作用在于客觀評(píng)價(jià)當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況。

10、垂直分析法。 垂直分析法是指將當(dāng)期的有關(guān)會(huì)計(jì)資料和上述水平分析中所得的數(shù)據(jù)，與本企業(yè)過(guò)去時(shí)期的同類(lèi)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行對(duì)比，以分析企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、績(jī)效的成長(zhǎng)及發(fā)展趨勢(shì)。

11、具體分析指標(biāo)。

2.有哪些常用的財(cái)務(wù)分析體系（如杜邦分析法）

這個(gè)叫財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，是從分析企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)入手，評(píng)價(jià)企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等因素，從而對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信號(hào)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)，根據(jù)其形成原因及過(guò)程，制定相應(yīng)切實(shí)可行的長(zhǎng)短風(fēng)險(xiǎn)控制策略，降低甚至解除風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)健康永恒發(fā)展。

企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法

1.杜邦分析法

杜邦財(cái)務(wù)分析體系是將財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系采用目標(biāo)管理的方法加以連接，即財(cái)務(wù)比率之間有層次關(guān)系，上一層財(cái)務(wù)比率成為下一層財(cái)務(wù)比率的管理目標(biāo)，下一層次的財(cái)務(wù)比率，則是上一層次財(cái)務(wù)比率實(shí)現(xiàn)的手段。通過(guò)比率之間的關(guān)系及其相互影響的分析，能夠全面、直觀地反映企業(yè)各方面財(cái)務(wù)狀況之間的聯(lián)系，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出符合情理的判斷，借助于其他相關(guān)信息的分析，從中探測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的癥結(jié)所在，因而杜邦財(cái)務(wù)分析法對(duì)企業(yè)的綜合財(cái)務(wù)分析具有非常重要的意義。

(1)杜邦分析體系的優(yōu)點(diǎn)。

現(xiàn)有杜邦財(cái)務(wù)分析體系是以?xún)糍Y產(chǎn)收益率為核心指標(biāo)，將償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力有機(jī)結(jié)合起來(lái)，層層分解，逐漸深入，構(gòu)成了一個(gè)完整的分析系統(tǒng)，直觀、明了地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

(2)杜邦分析體系的缺點(diǎn)。

杜邦財(cái)務(wù)分析體系也存在一些缺陷：一是不能反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)；二是不完全符合企業(yè)股東財(cái)富最大化的要求；三是所采用的數(shù)據(jù)都來(lái)自資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和利潤(rùn)分配表，完全沒(méi)有反映企業(yè)的現(xiàn)金流量；四是不能分析對(duì)企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況的影響程度，不能滿(mǎn)足企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理的需要。

2.現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)方法

現(xiàn)金流量指的是一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)或現(xiàn)金流動(dòng)的狀況，是對(duì)企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過(guò)一定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出及其差量情況所作的客觀性的描述。

現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)方法，主要是通過(guò)現(xiàn)金流量表相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析。主要包括：現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析、償債能力分析、獲利能力分析、企業(yè)未來(lái)發(fā)展規(guī)模的潛力分析。

現(xiàn)金流量通常反映的是一定期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的情況，它既不能反映企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)狀況，也不能反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況，要從現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的結(jié)合上進(jìn)行分析，要注意從過(guò)程和結(jié)果的結(jié)合中來(lái)分析現(xiàn)金流量的變化，要注意縱向比較分析與橫向比較分析的結(jié)合。

3.EVA財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法

EVA是Economic Value Added的簡(jiǎn)稱(chēng)，中文意思是經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)等。EVA等于稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)減去包括債務(wù)和股權(quán)在內(nèi)的所有資本的成本，它是從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)分析企業(yè)財(cái)富的增長(zhǎng)問(wèn)題。EVA是一個(gè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的概念，這是它與傳統(tǒng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)最大的區(qū)別。

采用EVA財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法，有助于企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變，有助于管理層加大對(duì)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的投入，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展，有助于建立對(duì)管理層的有效激勵(lì)與約束機(jī)制。但是該方法存在管理方面的缺陷，使其應(yīng)用范圍受到限制，并在調(diào)整項(xiàng)目時(shí)具有可操縱性。

3.進(jìn)行綜合指標(biāo)分析的方法主要有哪幾種

綜合指標(biāo)分析方法主要有杜邦財(cái)務(wù)分析體系和沃爾比重評(píng)分法。

1、邦財(cái)務(wù)分析體系

利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。具體來(lái)說(shuō)，它是一種用來(lái)評(píng)價(jià)公司盈利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的一種經(jīng)典方法。以?xún)糍Y產(chǎn)收益率為核心，通過(guò)分析各分解指標(biāo)的變動(dòng)對(duì)凈資產(chǎn)收益率的影響來(lái)揭示企業(yè)獲利能力及其變動(dòng)原因。

2、沃爾比重評(píng)分法

是指將選定的財(cái)務(wù)比率用線性關(guān)系結(jié)合起來(lái)，并分別給定各自的分?jǐn)?shù)比重，然后通過(guò)與標(biāo)準(zhǔn)比率進(jìn)行比較，確定各項(xiàng)指標(biāo)的得分及總體指標(biāo)的累計(jì)分?jǐn)?shù)，從而對(duì)企業(yè)的信用水平作出評(píng)價(jià)的方法。沃爾比重評(píng)分法的公式為：實(shí)際分?jǐn)?shù)=實(shí)際值÷標(biāo)準(zhǔn)值*權(quán)重。

擴(kuò)展資料：

杜邦分析方法在公司的運(yùn)用

在國(guó)外很多公司已經(jīng)采用經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）或現(xiàn)金回報(bào)率（CFROE）作為公司業(yè)績(jī)的衡量指標(biāo)，有些外國(guó)公司也在廣泛的采用平衡積分卡或類(lèi)似于積分卡的業(yè)績(jī)考核方法來(lái)進(jìn)行公司業(yè)績(jī)考核。

實(shí)際上，合理運(yùn)用凈資產(chǎn)回報(bào)率（ROE）進(jìn)行企業(yè)管理在很多公司來(lái)說(shuō)是一種非常便捷的手段，也能夠幫助公司的管理人員很好發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并尋求改進(jìn)方法。在企業(yè)咨詢(xún)實(shí)踐過(guò)程中，就有意識(shí)地使用這種方法來(lái)幫助特別是私營(yíng)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并取得了良好的效果。

參考資料來(lái)源：百度百科-沃爾比重評(píng)分法

參考資料來(lái)源：百度百科-綜合指標(biāo)分析

參考資料來(lái)源：百度百科-杜邦財(cái)務(wù)分析體系

4.常用的財(cái)務(wù)分析方法有哪些

常用的財(cái)務(wù)分析方法主要包括趨勢(shì)分析法、比率分析法、因素分析法。

1、趨勢(shì)分析法又稱(chēng)水平分析法，是將兩期或連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報(bào)告中相同指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，確定其增減變動(dòng)的方向、數(shù)額和幅度，以說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變動(dòng)趨勢(shì)的一種方法。

2、比率分析法是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表中兩項(xiàng)相關(guān)數(shù)值的比率揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析方法。

3、因素分析法也稱(chēng)因素替換法、連環(huán)替代法，它是用來(lái)確定幾個(gè)相互聯(lián)系的因素對(duì)分析對(duì)象一一綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度的一種分析方法。采用這種方法的出發(fā)點(diǎn)在于，當(dāng)有若干因素對(duì)分析對(duì)象發(fā)生影響作用時(shí)，假定其他各個(gè)因素都無(wú)變化，順序確定每一個(gè)因素單獨(dú)變化所產(chǎn)生的影響。

5.綜合財(cái)務(wù)分析方法有哪些

綜合財(cái)務(wù)分析方法主要有以下三種

6.比如說(shuō)有一張杜邦分析的圖,如何對(duì)它進(jìn)行分析

主要是用兩個(gè)時(shí)間點(diǎn)以上的杜邦分析架構(gòu)，分析企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率等，來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的成長(zhǎng)能力。

附：杜邦分析介紹

杜邦分析法利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來(lái)評(píng)價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

杜邦分析法的概念

杜邦分析法利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來(lái)評(píng)價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

杜邦分析法的特點(diǎn)

杜邦模型最顯著的特點(diǎn)是將若干個(gè)用以評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)狀況的比率按其內(nèi)在聯(lián)系有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)完整的指標(biāo)體系，并最終通過(guò)權(quán)益收益率來(lái)綜合反映。采用這一方法，可使財(cái)務(wù)比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報(bào)表分析者全面仔細(xì)地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和盈利狀況提供方便。

杜邦分析法有助于企業(yè)管理層更加清晰地看到權(quán)益資本收益率的決定因素，以及銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，給管理層提供了一張明晰的考察公司資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報(bào)的路線圖。

杜邦分析法的的基本思路

1、權(quán)益凈利率是一個(gè)綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析系統(tǒng)的核心。

2、資產(chǎn)凈利率是影響權(quán)益凈利率的最重要的指標(biāo)，具有很強(qiáng)的綜合性，而資產(chǎn)凈利率又取決于銷(xiāo)售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的高低?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對(duì)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分析，需要對(duì)影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的各因素進(jìn)行分析，以判明影響公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的主要問(wèn)題在哪里。銷(xiāo)售凈利率反映銷(xiāo)售收入的收益水平。擴(kuò)大銷(xiāo)售收入，降低成本費(fèi)用是提高企業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率的根本途徑，而擴(kuò)大銷(xiāo)售，同時(shí)也是提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的必要條件和途徑。3、權(quán)益乘數(shù)表示企業(yè)的負(fù)債程度，反映了公司利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的程度。資產(chǎn)負(fù)債率高，權(quán)益乘數(shù)就大，這說(shuō)明公司負(fù)債程度高，公司會(huì)有較多的杠桿利益，但風(fēng)險(xiǎn)也高；反之，資產(chǎn)負(fù)債率低，權(quán)益乘數(shù)就小，這說(shuō)明公司負(fù)債程度低，公司會(huì)有較少的杠桿利益，但相應(yīng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也低。 == 杜邦分析法的財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系 ==

7.杜邦分析法5個(gè)公式

權(quán)益凈利率= 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 x 銷(xiāo)售凈利率 x 權(quán)益乘數(shù)

=銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn) x 凈利潤(rùn) / 銷(xiāo)售收入 x 總資產(chǎn) / 股東權(quán)益

分子分母約分：

=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益

公式中，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 x 銷(xiāo)售凈利率=總資產(chǎn)凈利率

所以：權(quán)益凈利率=總資產(chǎn)凈利率 x 權(quán)益乘數(shù)

擴(kuò)展資料；

杜邦分析法的局限性；

從企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的角度來(lái)看，杜邦分析法只包含財(cái)務(wù)信息，不能充分反映企業(yè)的實(shí)力，具有很大的局限性。在實(shí)際應(yīng)用中需要注意，必須結(jié)合企業(yè)其他信息進(jìn)行分析。

主要表現(xiàn)如下：

1、過(guò)分關(guān)注短期財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)可能會(huì)助長(zhǎng)公司管理層的短期行為，忽視企業(yè)的長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造。

2、財(cái)務(wù)指標(biāo)反映企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并衡量企業(yè)在工業(yè)時(shí)代能否達(dá)到要求。但在信息時(shí)代，顧客、供應(yīng)商、員工、技術(shù)創(chuàng)新等因素對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響越來(lái)越大，杜邦在這些方面的分析也顯得力不從心。

3、在市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)的無(wú)形知識(shí)資產(chǎn)對(duì)提高企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力非常重要，但杜邦分析無(wú)法解決無(wú)形資產(chǎn)的估值問(wèn)題。

8.杜邦分析法優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：

杜邦模型最顯著的特點(diǎn)是將若干個(gè)用以評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)狀況的比率按其內(nèi)在聯(lián)系有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)完整的指標(biāo)體系，并最終通過(guò)權(quán)益收益率來(lái)綜合反映。

缺點(diǎn)：

1、對(duì)短期財(cái)務(wù)結(jié)果過(guò)分重視，有可能助長(zhǎng)公司管理層的短期行為，忽略企業(yè)長(zhǎng)期的價(jià)值創(chuàng)造。

2、財(cái)務(wù)指標(biāo)反映的是企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，衡量工業(yè)時(shí)代的企業(yè)能夠滿(mǎn)足要求。但在信息時(shí)代，顧客、供應(yīng)商、雇員、技術(shù)創(chuàng)新等因素對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響越來(lái)越大，而杜邦分析法在這些方面是無(wú)能為力的。

3、在市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)的無(wú)形知識(shí)資產(chǎn)對(duì)提高企業(yè)長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要，杜邦分析法卻不能解決無(wú)形資產(chǎn)的估值問(wèn)題。

擴(kuò)展資料：

1912年，杜邦公司的銷(xiāo)售人員法蘭克·唐納德森·布朗為了向公司管理層闡述公司運(yùn)營(yíng)效率問(wèn)題，寫(xiě)了一份報(bào)告。報(bào)告中寫(xiě)道“要分析用公司自己的錢(qián)賺取的利潤(rùn)率”，并且他將這個(gè)比率進(jìn)行拆解。

這種方法在1920年后被杜邦公司廣泛運(yùn)用到公司的財(cái)務(wù)分析中，當(dāng)其發(fā)揚(yáng)光大后，世人給其命名為——杜邦分析法。

參考資料來(lái)源：百度百科-杜邦分析法