差旅補(bǔ)助怎么做賬(出差補(bǔ)助的會計分錄如何寫)
1.出差補(bǔ)助的會計分錄如何寫
會計分錄：
借：銷售費(fèi)用（管理費(fèi)用、制造費(fèi)用）---差旅費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目）
出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼（或誤餐補(bǔ)貼）、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助（如遠(yuǎn)離家人，公司給予一定補(bǔ)貼等）.
預(yù)支、報銷的會計分錄
預(yù)支報銷的會計分錄：
預(yù)支現(xiàn)金時
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
報銷時
借：管理費(fèi)用等
貸：其他應(yīng)收款
擴(kuò)展資料
有發(fā)票部分，財務(wù)方面可當(dāng)作差旅費(fèi)用支出，不需繳納個人所得稅；
但補(bǔ)貼補(bǔ)助部分是屬于工資薪金一部分，應(yīng)與工資一同納入個人所得稅計稅基數(shù)；
根據(jù)規(guī)定：津貼和補(bǔ)貼是指為了補(bǔ)償職工特殊或額外的勞動消耗和因其他特殊原因支付給職工的津貼，以及為了保證職工工資水平不受物價影響支付給職工的物價補(bǔ)貼。
（一）津貼：包括：補(bǔ)償職工特殊或額外勞動消耗的津貼，保健性津貼，技術(shù)性津貼，年齡性津貼及其他津貼。
（二）物價補(bǔ)貼：包括：為保證職工工資水平不受物價上漲或變動影響而支付的各種補(bǔ)貼。
參考資料來源：百度百科-出差補(bǔ)助
2.差旅費(fèi)補(bǔ)貼如何做賬
差旅費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用，二級科目可設(shè)置抄差旅費(fèi)。
1、員工出差借款時：
借：其他應(yīng)收款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、員工出差回來報銷時：
借：管理費(fèi)用知 庫存現(xiàn)金（多與現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款
管理費(fèi)用是指 企業(yè)行政管理部門 為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動 而發(fā)生的各項費(fèi)用。 管理費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或道是利益。管理費(fèi)用包括職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、董事會會費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷等。
3.報銷差旅費(fèi)的會計分錄怎么寫
1、差旅費(fèi)報銷的會計分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款
借或貸：庫存現(xiàn)金
2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時，此時尚未出差，費(fèi)用沒有發(fā)生：
借：其他應(yīng)收款——職工
貸：庫存現(xiàn)金
3、出差報銷時，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
擴(kuò)展資料：
要想快速掌握會計分錄的正確應(yīng)用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：
1、在理解的基礎(chǔ)上記憶。
2、結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)來來捋順各科目之間的對應(yīng)關(guān)系。
3、把所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)歸類，找出各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的會計科目，搞清在哪里用那些會計科目進(jìn)行賬務(wù)處理。
4、聯(lián)系會計準(zhǔn)則，結(jié)合會計科目弄清各科目核算的內(nèi)容。
5、重點(diǎn)的掌握資產(chǎn)減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負(fù)債等賬務(wù)處理。
6、理清成本歸集與分配、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損益結(jié)轉(zhuǎn)、各項稅費(fèi)的計提與核算。
7、多做一下賬務(wù)處理練習(xí)，強(qiáng)化記憶內(nèi)容。
參考資料來源：搜狗百科：會計分錄
4.差旅費(fèi)報銷的會計分錄
差旅費(fèi)報銷的會計分錄：
1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、借差旅費(fèi)，會計分錄為：
借：其他應(yīng)收款——借款人
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
報銷差旅費(fèi)，借款不夠，會計分錄為：
借：管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款——借款人
報銷差旅費(fèi)，借款多余，會計分錄為：
借：銀行存款
管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款——借款人
差旅費(fèi)用于核算公司各部門發(fā)生的出差費(fèi)用，含車船飛機(jī)費(fèi)，住宿費(fèi)，過路過橋費(fèi)，會務(wù)費(fèi)，補(bǔ)助，出差打的費(fèi)，帶車出差發(fā)生費(fèi)用出國人員的出差費(fèi)用，按合同規(guī)定的探親費(fèi)用以及配偶來公司探親費(fèi)用等。
擴(kuò)展資料：
企業(yè)發(fā)生的開辦費(fèi)，包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)等，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目；
企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)、研究費(fèi)用等其他費(fèi)用，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應(yīng)將“管理費(fèi)用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
參考資料來源：百度百科-管理費(fèi)用
5.關(guān)于差旅費(fèi)的會計分錄
原發(fā)布者：全程網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司
報銷費(fèi)用會計分錄_差旅費(fèi)會計核算 讓財會人員比較頭疼的一個記賬分錄是報銷費(fèi)用，首先這塊動用的庫存資金量比較大，老板很重視；其次，他應(yīng)該分在哪個會計分錄下也一直讓人費(fèi)解。今天就來跟大家分享一下會計中報銷費(fèi)用的記賬方法。如果報銷費(fèi)用按照部門核算，比如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門，管理部門與銷售部門，當(dāng)管理部門需要報銷相關(guān)費(fèi)用的時候借：管理費(fèi)用---差旅費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金如是銷售部門的人員報銷借：銷售費(fèi)用----差旅費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金所以首先你要了解知曉三大費(fèi)用的區(qū)別與聯(lián)系！接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費(fèi)用都處于公司報銷預(yù)算之內(nèi)，且相關(guān)差旅費(fèi)用還未借出，則借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金2、相關(guān)行為形成，資金已經(jīng)借出借：其他應(yīng)收款-**人貸：庫存現(xiàn)金3、報銷時，資金全部花完借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現(xiàn)金 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款-**人5、如果已經(jīng)花完了，還不夠錢，需要預(yù)借現(xiàn)金借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款-**人這么說是不是不太理解，沒關(guān)系，舉個形象的差旅費(fèi)報銷例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費(fèi)用，但是這時候可能會發(fā)生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花并且有盈余這三種情況。那么我們的會計核算就應(yīng)該是這樣的。1、差旅費(fèi)用預(yù)支的時候：
6.出差補(bǔ)貼如何入帳
出差補(bǔ)貼的會計分錄：借：銷售費(fèi)用（管理費(fèi)用、制造費(fèi)用）---差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目）出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼（或誤餐補(bǔ)貼）、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助（如遠(yuǎn)離家人，公司給予一定補(bǔ)貼等）。
擴(kuò)展資料《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》第二十三條 城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險費(fèi)憑據(jù)報銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。
伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個人自理。第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。
差旅費(fèi)報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷。實(shí)際發(fā)生住宿而無住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報銷住宿費(fèi)以及城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
參考資料來源：百度百科—會計分錄參考資料來源：百度百科—出差補(bǔ)助。
