應收余應付的暫估款的(關于暫估入庫的會計分錄怎樣做?)

1.關于暫估入庫的會計分錄怎樣做?

對，凡是貨已到，而發(fā)票未到的業(yè)務都是這樣處理：1、貨已到，發(fā)票未到，采購員先做假入庫： 借：庫存商品---暫估---10000 貸：應付賬款-----100002、下月初，紅沖暫估 借：庫存商品---- -10000 貸：應付賬款--- -10000 注意：所做的會計憑證是“紅沖”3、收到發(fā)票 借：庫存商品---10000 應交稅金--應交增值稅--進項稅額--1700 貸：銀行存款（或應付賬款）117004、如果在未收到發(fā)票，發(fā)覺與收到發(fā)票成本有出入，那么可以做追加或追減成本處理。

例如發(fā)覺發(fā)票成本比原來多100元，則可在收到發(fā)票本月做追加成本100元： 借：主營業(yè)務收入----100 貸：庫存商品---100 摘要：（銷售該商品發(fā)票號）追加成本。

2.暫估款怎么做賬

應先有暫估入庫，才有暫估出庫。

否則視同一般進貨入庫。 暫估入庫： 借：庫存商品-**商品 貸：應付賬款-**公司-暫估 出庫時： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品-**商品 收到發(fā)票，紅字全額沖回前期暫估入庫： 借：庫存商品-**商品 貸：應付賬款-**公司**暫估 再按發(fā)票的金額，再做一張憑證： 借：庫存商品 貸：應付賬款-**公司 銀行存款或現金 調整銷售成本： 借：主營業(yè)務成本（如暫估價大于實際進貨價，差額部分應記為負數） 貸：庫存商品-**商品（如暫估價大于實際進貨價，差額部分應記為負數）。