創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)現金流量表
1.創(chuàng)業(yè)計劃書中的資產負債表和現金流量表怎么做?要怎么預測?
首先從銷售預測做起，確定企業(yè)計劃期銷售收入和收現比率，進而確定應收賬款和現金的流入。
第二步，生產預算，是在銷售預算基礎上編制的。主要內容為銷售量、產量、期初、期末存貨量
第三步，直接材料預算，以生產預算為基礎編制。主要內容：直接材料的單位產品用量、生產需要量、期初、期末存量。進而確定應付賬款
第四步直接人工預算，以生產預算為基礎編制。有預計產量、單位產品工時，總工時，小時人工成本及人工總成本。全部需要現金支付，直接參加現金預算的匯總
制造費用預算。分變動制造費用（以生產預算為基礎編制）和固定制造費用（逐項進行預計）?？鄢叟f就是預計的現金支出。
產品成本預算，是直接材料、直接人工、制造費用的匯總。
銷售及管理費用預算，前者以銷售預算為基礎，后者多為固定成本
現金預算包括現金收入、支出、現金多余或不足，資金的籌措和運用。
預計的利潤表和資產負債表結合上述各項預算的結果。注意：利潤表中所得稅為估計數，來自現金預算，不能用利潤總額和所得稅率計算。
2.創(chuàng)業(yè)計劃書怎么寫?特別是現金流量計劃表怎么做?
創(chuàng)業(yè)計劃書撰寫寶典秘籍 創(chuàng)業(yè)計劃書是將有關創(chuàng)業(yè)的想法，借由白紙黑字最后落實的載體。
創(chuàng)業(yè)計劃書的質量，往往會直接影響創(chuàng)業(yè)發(fā)起人能否找到合作伙伴、獲得資金及其他政策的支持。 創(chuàng)業(yè)計劃書必殺技 如何寫創(chuàng)業(yè)計劃書呢？要依目標，即看計劃書的對象而有所不同，譬如是要寫給投資者看呢，還是要拿去銀行貸款。
從不同的目的來寫，計劃書的重點也會有所不同。不過，創(chuàng)業(yè)計劃書也有一般的格式，需要涵蓋以下必須的內容。
創(chuàng)業(yè)計劃書 6C 撰寫創(chuàng)業(yè)計劃書，首先需要6C的規(guī)范。 首先是Concept（概念）。
就是讓別人知道你要賣的是什么。 其次是Customers（顧客）。
顧客的范圍要很明確，比如說認為所有的女人都是顧客，那五十歲以上、五歲以下的女性也是你的客戶嗎。 第三是Competitors（競爭者）。
需要問，你的東西有人賣過嗎，是否有替代品，競爭者跟你的關系是直接還是間接等。 第四是Capabilities（能力）。
要賣的東西自己懂不懂？譬如說開餐館，如果師傅不做了找不到人，自己會不會炒菜？如果沒有這個能力，至少合伙人要會做，再不然也要有鑒賞的能力，不然最好是不要做。 第五是Capital（資本）。
資本可能是現金，也可以是有形或無形資產。要很清楚資本在哪里、有多少，自有的部分有多少，可以借貸的有多少。
最后是Continuation（持續(xù)經營）。當事業(yè)做得不錯時，將來的計劃是什么。
一般來說，創(chuàng)業(yè)計劃書有三大部份。第一就是事業(yè)本體的部分，就是事業(yè)的主要內容。
然后是財務數據，比如營業(yè)額、成本、利潤如何，未來還需要多少的資金周轉等等。第三是補充文件，比如有沒有專利證明、專業(yè)的執(zhí)照或證書，或者是意向書、推薦函。
創(chuàng)業(yè)計劃書十章節(jié) 通常一本創(chuàng)業(yè)計劃書在前面需要寫一頁左右的摘要，接下來是創(chuàng)業(yè)計劃書的具體章節(jié)，一般分成十大章。 第一章：事業(yè)描述。
必須描述所要進入的是什么行業(yè)，賣什么產品（或服務），誰是主要的客戶，所屬產業(yè)的生命周期是處于萌芽、成長、成熟還是衰退階段。還有，企業(yè)要用獨資還是合伙或公司的形態(tài)，打算何時開業(yè)，營業(yè)時間有多長等。
第二章：產品/服務。需要描述你的產品和服務到底是什么，有什么特色，你的產品跟競爭者有什么差異，如果并不特別為什么顧客要買。
第三章：市常首先需要界定目標市場在哪里，是既有的市嘗既有的客戶，還是在新的市場開發(fā)新客戶。不同的市嘗不同的客戶都有不同的營銷方式。
在確定目標之后，決定怎樣上市、促銷、定價等，并且做好預算。 第四章：地點。
一般公司對地點的選擇可能影響不那么大，但是如果要開店，店面地點的選擇就很重要。 第五章：競爭。
下列三種時候尤其要做競爭分析：1.要創(chuàng)業(yè)或進入一個新市場時；2.當一個新競爭者進入自己在經營的市場時；3.隨時隨地做競爭分析，這樣最省力。競爭分析可以從五個方向去做：誰是最接近的五大競爭者；他們的業(yè)務如何；他們與本業(yè)務相似的程度；從他們那里學到什么；如何做得比他們好。
第六章：管理。中小企業(yè)98%的失敗來自于管理的缺失，其中45%是因為管理缺乏競爭力，目前還沒有明確的解決之道。
第七章：人事。要考慮現在、半年內、未來三年的人事需求，并且具體考慮需要引進哪些專業(yè)技人才、全職或兼職、薪水如何計算，所需人事成本等。
第八章：財務需求與運用。考慮融資款項的運用、營運資金周轉等，并預測未來3年的損益表、資產負債表和現金流量表。
第九章：風險。不是說有人競爭就是風險，風險可能是進出口匯兌的風險、餐廳有火災的風險等，并注意當風險來時如何應對。
第十章：成長與發(fā)展。下一步要怎么樣，三年后如何，這也是創(chuàng)業(yè)計劃書所要提及的。
企業(yè)是要能持續(xù)經營的，所以在規(guī)劃時要能夠做到多元化和全球化。
3.SYB創(chuàng)業(yè)計劃書,月初現金怎么算?
在SYB的現金流量表中，每月的月初現金等于月底現金。所以你只要只要上一個月的月底現金就可以知道本月月初現金。
SYB的全稱是“START YOUR BUSINESS”，意為“創(chuàng)辦你的企業(yè)”，它是“創(chuàng)辦和改善你的企業(yè)”（SIYB）系列培訓教程的一個重要組成部分，由聯(lián)合國國際勞工組織開發(fā)，為有愿望開辦自己中小企業(yè)的朋友量身定制的培訓項目。
SYB是一套簡明、通俗、易懂、實用的創(chuàng)業(yè)培訓教材，已經在全球80多個國家廣泛推行和使用。
SYB的培訓課程總共分為兩大部分，第一部分是創(chuàng)業(yè)意識培訓，共兩步，第二部分是創(chuàng)業(yè)計劃培訓，共十步。
1、將你作為創(chuàng)業(yè)者來評價；（即創(chuàng)業(yè)適應性分析）
2、為自己建立一個好的企業(yè)構思；（即創(chuàng)業(yè)項目構思和選擇創(chuàng)業(yè)項
3、評估你的市場；（即產品、客戶及競爭對手分析）
4、企業(yè)的人員組織；（即經營上的人員安排）
5、選擇一種企業(yè)法律形態(tài)；（即申辦何種經營許可）
6、法律環(huán)境和你的責任；（即創(chuàng)業(yè)方面的法律法規(guī)，創(chuàng)業(yè)對你意味著何種法律風險和法律責任）
7、預測啟動資金需求；
8、制定利潤計劃；（包括成本效益分析）
9、判斷你的企業(yè)能否生存；（包括你的創(chuàng)業(yè)項目的可行性分析，草擬創(chuàng)業(yè)計劃書）
10、開辦企業(yè)。（介紹開辦企業(yè)的實際程序和步驟）
4.若是創(chuàng)業(yè)單位,如何編制預計資產負債表,預計李瑞表,預計現金流
所謂預計就是預算，按照“以銷定產、以產核利”的原則編制。
首先確定預計銷售額，然后確定預計成本，可以按成本率測算（一般制造業(yè)成本率在30~50%）；再按銷售額預測期間費用（也可按費用率測算，一般費用率在10%~20%）。這樣基本就可以做出利潤表了。稅金按銷售額和稅率測算，一般增值稅稅負在3%~10%不等。
上述測算均用銷售額乘以百分比。
資產負債表相對復雜一點，主要是資產需求，要依據銷售額測算需要的固定資產，存貨可以用利潤表中的成本，再乘以存貨周轉率。負債根據自有資金實力測定，即資金需求與注冊資金的缺口作為負債。
現金流量表相對比較簡單，按照上述兩個報表，需要用現金的做到表里，不需要現金的，例如應付賬款等，就不計入現金流量表。
大致就這些吧，預算體系比較復雜，一句兩句說不清楚。
5.如何編制小企業(yè)現金流量表
編制小企業(yè)現金流量表可以采用查賬法直接填列的現金收付項目，現金流量表各項填列方式如下： 編制年度現金流量表時，現金流量表1~11月份 “本年累計金額”，應當按照上月份現金流量表“本年累計金額”加上本月份現金流量表的“本月金額”后的數額填列。
1~11月份現金流量表的“本月金額”，除第1行“銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金”和第3行“購買原材料、商品、接受勞務支付的現金”兩項目外，其他項目應當按照以下方法填列： 1.第22行“期末現金余額”：正常情況下，小企業(yè)應當按照本月末資產負債表的“貨幣資金”項目的“期末余額”填列。但應注意：（1）如果貨幣資金期末余額中包含不可提前支取的定期存款，應從中扣除；（2）如果小企業(yè)“短期投資”期末余額中包含可以隨時變現或者3個月內到期的債券投資，則應加計到上述“期末現金余額”中。
2.第21行“期初現金余額”：應當按照上月末資產負債表的“貨幣資金”項目金額填報。 3.第20行“現金凈增加額”=第22行-第21行；差額為負數時，以“-”號填列。
4.第18行“分配利潤支付的現金”：應當按照本月以現金向本企業(yè)投資者實際支付現金股利或利潤的（以下統(tǒng)稱股利）金額填列。內容應包括本月以現金支付的往年股利和當年股利。
現金股利分配小企業(yè)發(fā)生頻率很低，如果本月出現時，直接查賬即可。 5.第17行“償還借款利息支付的現金”：應當填列以現金償付的各種短期借款、長期借款的利息。
可根據“應付利息”、“財務費用”以及現金科目（指“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目，下同）的本期發(fā)生額分析填列。 6.第16行“償還借款本金支付的現金”：應當填列以現金償還的短期借款、長期借款的本金。
可根據“長期借款”、“短期借款”和現金科目的本期發(fā)生額分析填列。 以上第16至18行，反映籌資活動產生的現金付出，實踐中，小企業(yè)還可能發(fā)生因投資者依法減資而支付的現金和小企業(yè)因取得借款而支付的其他借款費用等。
如有，小企業(yè)可增設第18-1行“支付其他與籌資活動有關的現金”項目填列。數額較大時，也可單獨增設項目反映。
7.第15行“吸收投資者投資收到的現金”：應當填列小企業(yè)收到投資者作為資本投入的現金?？筛鶕皩嵤召Y本”、“資本公積”和現金科目本月發(fā)生額分析填列。
8.第14行“取得借款收到的現金”：應當按照小企業(yè)舉借各種短期借款、長期借款本金取得的現金。應根據“長期借款”、“短期借款”和現金科目本月發(fā)生額分析填列。
9.第19行“籌資活動產生的現金流量凈額”=（第14行+第15行）-（第16行+第17行+第18行）；其差額為負數時，以“-”號填列。 10.第12行“購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金”：應當填列小企業(yè)為取得各種非流動資產而支付的現金。
本項目涉及“固定資產”、“在建工程”、“工程物資”、“研發(fā)支出”、“生產性生物資產”和現金科目的發(fā)生額，應根據本月各該科目發(fā)生額分析填列。另外，還應注意：（1）購建非流動資產時支付的現金中應予資本化的利息，不計入本項目而應在第17行“償還借款利息支付的現金”項目反映；（2）因購置非流動資產而應支付應付職工工資，應填列在本表第4行“支付的職工薪酬”項目，不在本行反映；（3）購買用于在建工程的物資和接受形成非流動資產的勞務，計入本行，不應計入本表第3行“購買原材料、商品、接受勞務支付的現金”項目。
11.第11行“短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金”：應當按照本月發(fā)生的因取得各種長短期股票、股權、債券和基金等而支付的現金，應根據“短期投資”、“長期債券投資”、“長期股權投資”、“投資收益”和現金科目的本月發(fā)生額分析填列。應注意的是：（1）取得上述投資支付的相關稅費，如印花稅、傭金、手續(xù)費等，應計本項目；（2）小企業(yè)購買股票和債券時，投資價款中包含的應收股利或應收利息，不構成本項目內容，而應計入本表第6行“支付其他與經營活動有關的現金”項目[見財政部會計司編寫的《小企業(yè)會計準則釋義》（以下簡稱《釋義》）對準則第八十四條的解釋]. 12.第10行“處置固定資產、無形資產和其他非流動資產收到的現金”：應當按照小企業(yè)當月處置各類非流動資產收到的現金減去處置過程以現金支付的相關稅費后的凈額填列，如凈額為負數，以“-”號填列。
13.第9行“取得投資收益收到的現金”：應填列小企業(yè)當月取得、對方以現金支付的股票、債券、基金的股利和利息，含收回投資時收到的對方以現金支付的股利或利息。本項目可根據 “應收股利”、“應收利息”、“投資收益”和現金科目的本月發(fā)生額分析填列。
14.第8行“收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金”：應當按照小企業(yè)當月收回各種債權投資、股權投資所收到的現金填列。本項目可根據各類債權、股權科目和現金科目本月發(fā)生額分析填列，應注意的是，收回投資取得的現金中包含的已確認但尚未領取現金股利或利息，應計入本表第9行“取得投資收益收到的現金”項目，不填入本項目。
15.第13行“投資活動產生的現金流量凈額。
