新手出納人員(一個(gè)新手做出納應該注意些什么)

1.一個(gè)新手做出納應該注意些什么

1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，并接手。

2.交接現金和現金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，并接手。

3.以上兩項若出現實(shí)際數目與賬面不符，立即請示主管領(lǐng)導，處理方法：一般是把實(shí)際情況記錄在案，當著(zhù)領(lǐng)導的面，三人（新、老出納加主管領(lǐng)導）簽字蓋章后，由新出納保管，才可以接手。

4.清點(diǎn)、交接保險柜。

5.清點(diǎn)、交接印鑒。

*********************

6.銀行日記賬和現金日記賬，記賬沒(méi)有什么技巧可言，要做到日清日結。要做到帳款相符。

7.如果發(fā)現賬款不相符，首先要檢查賬有沒(méi)有記錯，再檢查款有沒(méi)有數錯。要仔細回憶，仔細查找。實(shí)在查不出來(lái)錯處，就如實(shí)記錄賬目。絕對不可以用自己的錢(qián)多退少補（否則，你將來(lái)說(shuō)不清楚）。

8.去問(wèn)一下單位的一把手，花錢(qián)買(mǎi)東西要誰(shuí)簽字同意才行，以后，每一筆支出，都必須有這個(gè)負責人的簽字，否則，你不能給錢(qián)。這是責任問(wèn)題。如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰(shuí)簽字，1000元以上由誰(shuí)簽字。

9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現金的時(shí)候。數額較大的時(shí)候，請領(lǐng)導派車(chē)、派人，以保證安全。

**********************

10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應該由會(huì )計管。會(huì )計和出納應該互相幫助，但這種幫助應該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會(huì )計做賬，會(huì )計也不可以幫助出納管錢(qián)，管支票。

********************

11.每一筆支出（無(wú)論是支票還是現金）都要要求收款方出具發(fā)票（單位）或收據（個(gè)人）。無(wú)論它是什么人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12.所有憑證都要保管好，每月按時(shí)統一交給會(huì )計。

2.出納新手必備哪些知識?

最基本的要熟悉五大塊：銀行、稅務(wù)公司分工很細的話(huà)，只需熟悉：銀行和稅務(wù)）

1、銀行票據的填開(kāi)（現金支票、轉賬支票、銀行承兌匯票等）

2、銀行取現金、轉賬匯款

3、購買(mǎi)支票

4、稅務(wù)分：國稅、地稅，如：CA證書(shū)續費、購買(mǎi)發(fā)票這些跑腿的活也大部分是出納干

5、工商公司注冊地或法人變更、增加股東等，這些活也是出納干，

6、社保每年的基數變動(dòng)，增減人員等，小公司這些出納也是要管的

7、最后就是公司備用金的支出，如：購買(mǎi)辦公用品，公司人員差旅費支付，繳納電話(huà)費、水電費等等

8、重要的是現金日記賬、銀行日記賬的登記，月底要和會(huì )計核對的

9、粘貼票據等

10、公司里如沒(méi)有行政部分，需要做的就更多了，

3.出納新手工作的注意事項有哪些

出納新手工作的注意事項有以下幾點(diǎn)：

1、認真審核報銷(xiāo)的原始憑證，根據審核無(wú)誤的報銷(xiāo)單據支付現金。

2、做好支票的購買(mǎi)、領(lǐng)用登記工作。

3、對每天發(fā)生的收入、支出單據要及時(shí)編制記賬憑證，根據記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

4、每天庫存現金要與現金日記賬的余額進(jìn)行核對，做到賬款相符。

5、銀行存款日記賬要定期與銀行對賬單核對，并作出銀行存款余額調節表。

出納崗位職責

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫存現金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫(xiě)《獎金日報表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條

嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷(xiāo)和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業(yè)務(wù)。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。

第四條

根據審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì )計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì )計科目。要妥善保管會(huì )計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條

根據帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據整理移交會(huì )計主管編制記賬憑證。.配合會(huì )計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準確，不得無(wú)故延誤。

第六條 負責銀行賬戶(hù)的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調節表》。

第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報帳，杜絕個(gè)人長(cháng)期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作。

第九條

保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實(shí)存與現金帳面一致。

第十一條負責編造學(xué)期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現金。

第十二條根據規定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。

第十三條及時(shí)準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條根據公司領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動(dòng)報表。

4.一個(gè)新手做出納應該注意些什么

1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，并接手。

2.交接現金和現金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，并接手。 3.以上兩項若出現實(shí)際數目與賬面不符，立即請示主管領(lǐng)導，處理方法：一般是把實(shí)際情況記錄在案，當著(zhù)領(lǐng)導的面，三人（新、老出納加主管領(lǐng)導）簽字蓋章后，由新出納保管，才可以接手。

4.清點(diǎn)、交接保險柜。 5.清點(diǎn)、交接印鑒。

********************* 6.銀行日記賬和現金日記賬，記賬沒(méi)有什么技巧可言，要做到日清日結。要做到帳款相符。

7.如果發(fā)現賬款不相符，首先要檢查賬有沒(méi)有記錯，再檢查款有沒(méi)有數錯。要仔細回憶，仔細查找。

實(shí)在查不出來(lái)錯處，就如實(shí)記錄賬目。絕對不可以用自己的錢(qián)多退少補（否則，你將來(lái)說(shuō)不清楚）。

8.去問(wèn)一下單位的一把手，花錢(qián)買(mǎi)東西要誰(shuí)簽字同意才行，以后，每一筆支出，都必須有這個(gè)負責人的簽字，否則，你不能給錢(qián)。這是責任問(wèn)題。

如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰(shuí)簽字，1000元以上由誰(shuí)簽字。 9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現金的時(shí)候。

數額較大的時(shí)候，請領(lǐng)導派車(chē)、派人，以保證安全。 ********************** 10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應該由會(huì )計管。

會(huì )計和出納應該互相幫助，但這種幫助應該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會(huì )計做賬，會(huì )計也不可以幫助出納管錢(qián)，管支票。

******************** 11.每一筆支出（無(wú)論是支票還是現金）都要要求收款方出具發(fā)票（單位）或收據（個(gè)人）。無(wú)論它是什么人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12.所有憑證都要保管好，每月按時(shí)統一交給會(huì )計。

5.出納新手在實(shí)際操作中要注意哪些問(wèn)題

出納主要工作是收錢(qián)（收支票，收現金，然后送解到銀行），付錢(qián)（到銀行領(lǐng)現金 付現金。開(kāi)支票交客戶(hù)或業(yè)務(wù)員，開(kāi)銀行付款憑證，然后拿到銀行支付）。登記現金日記帳（現金收付）和銀行日記帳（銀行收付），做工資和發(fā)工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調節表，月末現金余額和銀行存款余額要和會(huì )計總賬核對。

注意事項就是主要是要細心，付現金不能有差錯，少了現金要賠錢(qián)，銀行付款要注意不能出差錯，哪個(gè)客戶(hù)那個(gè)賬戶(hù)和付款金額不能搞錯，收到的支票和匯票 承兌匯票，填數字和背書(shū)一定不能錯，如果搞錯，那麻煩很大，總的來(lái)說(shuō)，要細心和用心就能把出納工作做好。

6.出納應注意些什么

出納崗位的職責是什么 出納崗位的職責一般包括： （1）辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)； （2）登記現金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現金和各種有價(jià)證券； （4）保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經(jīng) 出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。

取現金，當面點(diǎn)；高警惕，出安全。 收現金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。

支現金，先審單；內容全，要會(huì )簽。 收單據，要規范；不合規，擔風(fēng)險。

賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 什么是出納 出納，作為會(huì )計名詞，運用在不同場(chǎng)合有著(zhù)不同涵義。

從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。

顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。

具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

它既包括備單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納機構的各項票據、貨幣資金、出納人員的職責是什么 出納是會(huì )計工作的重要環(huán)節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會(huì )造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。

根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、等財會(huì )法規，出納員具有以下職責： 1.按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要 怎樣進(jìn)行出納人員的內部分工 單位規模較大、業(yè)務(wù)復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門(mén)內部實(shí)行崗位責任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個(gè)出納人員都有明確的職責。

出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶(hù)頭，票據與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。

也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結算、工資核算三個(gè)方面的內容。 1.貨幣資金核算。

日常工作內容有： （1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。

對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（ 出納人員應該遵守哪些職業(yè)道德 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢(qián)，成千上萬(wàn)的鈔票，真可謂萬(wàn)貫家財手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德，很難順利通過(guò)“金錢(qián)關(guān)”。

與其他會(huì )計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。 一般會(huì )計人員應該遵守的職業(yè)道德是： （1）敬業(yè)愛(ài)崗。

會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。（2）熟悉法規。

會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規；規章和國家統一會(huì )計制度，并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。（3）依法辦事。

會(huì )計人員應當按照 怎樣根據會(huì )計業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書(shū)寫(xiě)“摘要”？ 會(huì )計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容的摘要必須真實(shí)。在填寫(xiě)“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應以說(shuō)明問(wèn)題為主。

寫(xiě)物要有品名、數量、單價(jià)；寫(xiě)事要有過(guò)程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業(yè)務(wù)，不應只寫(xiě)沖轉，應寫(xiě)明沖轉某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫(xiě)對方科目。

要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項 會(huì )計憑證的傳遞，是指會(huì )計憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。

各單位在制定會(huì )計憑證的傳遞程序，規定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內容： （1）根據各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內部機構組織、人員分工情況，以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發(fā)，規定各種會(huì )計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門(mén)及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。 （2）根據有關(guān)部門(mén)和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要 （10/10/2005 01:56:00,0） [查看全文] 對于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理 在審核原始憑證的過(guò)程中，會(huì )計（出納）人員要認真執行《會(huì )計法》所賦予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。

對違反國家規定的收支，超過(guò)計劃、預算或者超過(guò)規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣(mài)、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開(kāi)。

7.出納新手 要注意什么

1、設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。

出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節表，公司財務(wù)部部長(cháng)簽字后報公司經(jīng)理審閱。 2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶(hù)。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務(wù)部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導提供銀行存款余額情況。 6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據。

7、公司收到客戶(hù)貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況，出納員在最短時(shí)間內通知公司經(jīng)理、銷(xiāo)售部經(jīng)辦人員。 二、現金管理 1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現金時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或收據，如實(shí)按規定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě)，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現金范圍：農副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個(gè)人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開(kāi)支。 出納員支付個(gè)人款項超過(guò)使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)審核、公司經(jīng)理批準后支付。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。

4、公司庫存備用金限額為1000元，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理批準后提取。

6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負責人、公司財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理簽字批準后提取。 7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金。

8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出納員專(zhuān)人保管。

2、公司“財務(wù)專(zhuān)用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長(cháng)與出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財務(wù)專(zhuān)用章”由財務(wù)部部長(cháng)親自加蓋，并復核付款原始憑證。 3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。

8.新手出納,要注意什么問(wèn)題

出納交接時(shí)大致因注意以下幾點(diǎn)：

（一）現金的移交：

1.交接庫存現金，明確實(shí)存數。

2.一般企業(yè)都會(huì )有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時(shí)辦公室鑰匙、門(mén)卡等也有可能進(jìn)行交接。

3. 若原先的出納有配備電腦的話(huà)，電腦也需進(jìn)行交接。

（二）移交的會(huì )計憑證、帳簿：

交接時(shí)，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。

相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。

（三）票據：

對于票據的交接通常是對于空白的現金支票、進(jìn)賬單、結算申請書(shū)、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點(diǎn)。

交接時(shí)，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點(diǎn)。；

還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看

（四）印鑒、印章；

企業(yè)一般都有財務(wù)章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時(shí)甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業(yè)的營(yíng)業(yè)執照正本，副本；組織機構代碼證正、副本；稅務(wù)登記證正、副本；交通銀行開(kāi)戶(hù)許可證；發(fā)票領(lǐng)購本；地稅通卡

最后注意交接完后，交接書(shū)一式三份，雙方各執一份，公司留底一份。