開發(fā)票時(開發(fā)票應注意什么?)

1.開發(fā)票應注意什么?

開發(fā)票應注意事項：

1、確保開票信息無誤（增值稅普通發(fā)票只需公司名稱和稅號即可）。

2、貨物名稱、規(guī)格、數量、金額等 符合合同要求。

3、系統里的發(fā)票號要和實際放在打印機里的發(fā)票號碼一致。

4、開票后及時交給購貨方，如有問題可以在當月作廢重開。

5、如需開具紅字發(fā)票，要提前去稅務局申請（增值稅普通發(fā)票可以直接開紅字）。

擴展資料：

發(fā)票種類：普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。

1、普通發(fā)票：主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。

普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。前者適用于某個行業(yè)和經營業(yè)務，如商業(yè)零售統一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統一發(fā)票、工業(yè)企業(yè)產品銷售統一發(fā)票等；后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。

2、增值稅專用發(fā)票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。

專用發(fā)票既具有普通發(fā)票所具有的內涵。同時還具有比普通發(fā)票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。

參考資料來源：百度百科-發(fā)票

2.開發(fā)票注意事項

一、“購買方”欄填開要求 開具增值稅專用發(fā)票的，需將購買方的4項信息（“名稱”、“納稅人識別號”、“地址、電話”、“開戶行及賬號”）全部填寫完整。

開具增值稅普通發(fā)票的，如購買方為企業(yè)、非企業(yè)性的單位（擁有納稅人識別號）和個體工商戶，購買方欄的“名稱”、“納稅人識別號”為必填項，其他項目可根據實際需要填寫；購買方為非企業(yè)性單位（沒有納稅人識別號）和消費者個人的，“名稱”為必填項，其他項目可根據實際需要填寫。 二、“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄填開要求 自2018年5月1日起之后，納入新系統推行范圍內的試點納稅人跟新辦增值稅的納稅人，應當使用新系統選擇相應的編碼來開具增值稅發(fā)票。

納稅人可以預先在新系統內對編碼進行初始化的設置，在開具發(fā)票時，帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票的票面不作調整，票面中不再打印稅收編碼，稅收編碼隨著開票信息統一上傳到稅務機關。 三、“金額”和“價稅合計”欄填開要求 納稅人開具增值稅的發(fā)票時“金額”欄目應當填寫不含稅金額。

納稅人在開具增值稅發(fā)票時，如不能準確換算不含稅金額，可選擇“含稅金額”選項填入收取的含稅收入，開票系統會自動換算為不含稅金額，“價稅合計”欄為系統自動算出，不可以人工修改，應等于含稅收入。 四、其他欄次填開要求 “規(guī)格型號”、“單位”、“數量”、“單價”欄可以按照實際業(yè)務填寫，無此項目可不填。

“收款人”、“復核”欄可按實際需要填寫，“開票人”欄為必填項，“銷售方（章）”欄應加蓋發(fā)票專用章。

3.開具增值稅發(fā)票有哪些注意事項?

(1)我公司開增值稅發(fā)票給對方，但是對方沒認證，形成滯留票，這種情況對我公司有影響嗎？ 答：只要你這筆業(yè)務都是屬實的，在稅務局核查滯留票是可能需要你提供相關資料復印件，沒有影響。

(2)我們預收了客戶的款項（通過基本戶收的），但是因為種種原因，對方沒提供開票資料給我們，好幾個月過去了，我們都沒開票給對方，這種情況，會有什么問題呢？

答：首先你的商品是否發(fā)出，即在會計上是否收入已經確認。如果確認收了，就是不預收款項，那么專用發(fā)票不得提前或滯后開具，與收入實現時間一至。 第二：如果財務上沒有做銷售處理，才可以叫做預收款，不開票也屬于正常，但如果你庫存商品已做發(fā)出處理，即在帳務上和實際檢查能發(fā)現你公司確實已實現銷售，但沒有做銷售收入處理，那么這是偷稅，后果較嚴重。 第三：如果你已做銷售收入，也提取了銷售稅，那么不開票也正常，屬于不開發(fā)票收入。只是將來不許補開，如果補開被稅務機關知道會罰款的。 第四：對方是小規(guī)模納稅人，你就要到稅務局申請增值稅發(fā)票（即為電腦版普通銷售發(fā)票）的票種核定，不是很麻煩。你是不能開增值稅專用發(fā)票的。但是小規(guī)模納稅人不能抵扣，那這張發(fā)票是否也會形成滯留票呢？ 第五：計提銷售收入不是依據是否開發(fā)票才能確定。即使對方是個體戶，只要款收入，貨發(fā)出了就是必須做收入納稅了。如果因為不開發(fā)票就掛預收款，不走收入是偷稅的結果，罰款是定然的了。

以上各項因你的提問而答，具體情況你對照分析吧，事實上許多政策是無法模糊回答的。差一個環(huán)節(jié)結果就是不同的。

4.開票應該注意哪些

開增值稅發(fā)票需要注意的事項：

1、先檢查打印機連接是否正確

2、打印機打印頁數的控制桿位置是否正確，普通發(fā)票在5，增值稅在3

3、發(fā)票打印設置在0,9的位置

4、發(fā)票制作好由于某種原因作廢，一定要注意先把發(fā)票作廢了再開新的發(fā)票，如果由于時間的關系也要在開完票關閉系統前作廢。如果應該作廢的發(fā)票不作廢發(fā)票會給企業(yè)帶來損失的。

這個需要給開票的同事強調一下，本月就發(fā)生了這樣的事情，還好發(fā)票的金額比較小，無票收入可以接受這個錯誤，否則真的就不知道改怎么處理了，要是我們每天都在處理這樣的事情真是太浪費時間了，所以在事前一定要多強調一下！

5.開具發(fā)票時的注意事項是什么

注意事項： 第三十三條 填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。

未發(fā)生經營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。 第三十四條 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。

第三十五條 單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印，內容完全一致，并在發(fā)票聯和抵扣聯加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。

6.開具、使用和取得發(fā)票時應注意哪些的要點

1、開票方（1）開票方在整本發(fā)票使用前，要認真檢查有無缺面、銷號、發(fā)票聯有無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現象，如發(fā)現問題應報送稅務機關處理。

（2）整本發(fā)票開始使用后，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。

（3）開具發(fā)票要按照規(guī)定的時限，逐欄填寫，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。未經稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

（4）填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生業(yè)務一律不準開具發(fā)票。（5）開票方應在規(guī)定的使用范圍內開具發(fā)票，不準買賣、轉借、轉讓和代開。

（6）開票方使用電子計算機開具發(fā)票，須經主管稅務機關批準，并使用稅務機關統一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯要按照順序號裝訂成冊。（7）發(fā)票不得跨省、直轄市、自治區(qū)使用。

發(fā)票限于領購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市開具。發(fā)票領購單位未經批準不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境。

（8）開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經開具的發(fā)票存根聯，應當保存五年。

保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。 2、接受方（1）索取發(fā)票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額。

（2）只能從發(fā)生業(yè)務的銷售方取得發(fā)票，不得虛開或代開發(fā)票。（3）購買方取得發(fā)票后，如發(fā)現不符合開票要求的，有權要求對方重新開具。

7.正確開具發(fā)票的七大注意事項是什么

1、開具發(fā)票的時間 務必按規(guī)定的時限開具增值稅專用發(fā)票，不得提前或滯后，如采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的為貨物發(fā)出的當天；采用交款提貨結算方式的為收到貨款的當天；采用賒銷及分期付款結算方式的為合同約定的收款日期的當天；將貨物交付他人代銷的為收到受托人送交的代銷清單的當天。

2、發(fā)票的使用期限 正常經營的一般納稅人領用增值稅專用發(fā)票雖然沒有規(guī)定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯；一般納稅人發(fā)生轉業(yè)、改組、合并、分立、聯營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯。 3、發(fā)票的抵扣期限 一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發(fā)票申報抵扣時間僅限于當月，且必須在認證通過的當月按照增值稅有關規(guī)定核算當期進項稅額，否則不予抵扣。

對于上月認證通過的專用發(fā)票如果上月沒有申報抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進項稅額的。 4、發(fā)票丟失的處理 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

5、開具紅字專用發(fā)票 因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內向主管國稅機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，報主管稅務機關審核確認后憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 6、發(fā)生退貨的處理 一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，在銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關備案。

7、發(fā)票的保管期限 一般納稅人必須將經稅務機關認證相符、用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票作為記賬憑證進入賬務處理，不得擅自退還給銷售方，并按規(guī)定將稅款抵扣聯裝訂成冊，進行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿后報經主管國稅機關查驗之后銷毀。 一般納稅人銷售的貨物，由先征后返或即征即退改為免征增值稅后，如果其銷售的貨物全部為免征增值稅的，應按規(guī)定上繳結存的增值稅專用發(fā)票，沒有特殊情況不得領購和使用專用發(fā)票。