酒店財務培訓內(nèi)容(酒店財務管理方面需要學那些內(nèi)容?)
1.酒店財務管理方面需要學那些內(nèi)容?
———財務管理實務探討
一、酒店業(yè)營業(yè)收入的財務管理重點是監(jiān)督價格的執(zhí)行和保障收入的實現(xiàn)
一酒店客房訂價原則
1. 準確定位
2. 周邊市場價格范圍
3. 季節(jié)性訂價差異
4. 不同客源的訂價差異
5. 不同房型的訂價差異
二酒店價格政策的特點
1. 客房價格隨供求關系的變化進行適時調整
2. 價格政策對開房率有直接影響
2.酒店財務管理的基本內(nèi)容包括哪些
包括：籌資管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理
財務管理的主要內(nèi)容有：
1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理
財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業(yè)資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在“理”。會計是指以資金形式，對企業(yè)經(jīng)營活動進行連續(xù)地反映、監(jiān)督和參與決策的工作。主要在事后核算，重在“算”。
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3.酒店會計做賬基礎有哪些?
(1)現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。 設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。
（2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 （3）應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。 設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。
報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。 （4）其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。 （5）待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。
（6）存貨核算 餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。 各類存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
（7）其他流動資產(chǎn)及其他不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。 根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
（8）固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價。 所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
（9）累計折舊" 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
（10）開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。
每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。 （11）其他遞延費用。
4.酒店財務管理怎么做
您好，天津銀星財務為您解答：酒店財務管理是由財務部在酒店的經(jīng)活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論，向管理者提供經(jīng)營資料，供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策，通過財務部門進行有效管理，能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益，從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。
一、酒店財務管理內(nèi)容：會議核算管理 1、會計核算原則 2、會計科目 （1）資產(chǎn)類 ①現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。
設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。 ②銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。 采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。
③應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。
④其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取?按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。 對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。 ⑥存貨 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。 ⑦其他流動資產(chǎn)及按金 不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。 ⑧固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。 第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。
⑨累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。
⑩開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。
每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。 11.其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。 按項目根據(jù)收效時間按期轉入費用。
（2）負債類 ①應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。 對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。 按應付工資的明細賬核算。
③應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。 按稅金種類設明細賬登記。
④其他應付賬及稅金 核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。 按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤預提費用 核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。
按費用性質設明細賬。 ⑥社會勞動保險基金 核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。
此科目要?？顚Ｓ谩?⑦待還投資 此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數(shù)，其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。
（3）資本類 ①實收資本 核算資本總額。 按投資者戶名設明細賬。
②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。 ③本年利潤 核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”. ④分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金 （4）損益類 ①營業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。 營業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。 其他收入：不屬。
5.如何做好酒店財務管理工作
關于新形勢下如何做好財務工作 財務工作是做好管理工作的根本前提，是單位正常運行的根本保障。
隨著社會改革深入、經(jīng)濟轉型發(fā)展，對財務工作的要求越來越高。根據(jù)關于召開局系統(tǒng)財務工作座談會議的通知要求，結合全局財務工作實際，就新形勢下進一步做好財務基礎工作提出了一些看法。
一、認清當前形勢，把握正確方向 1.xx 事業(yè)新的發(fā)展，對財務工作不斷提出新的要求。一方面， 財務工作始終堅持以 xx 事業(yè)發(fā)展為中心，在強化資金管理、規(guī)范支出行為、資產(chǎn)保值增值、提高經(jīng)費使用效益等方面發(fā)揮了重要作用；另一方面，今后 xx 物流兩大主業(yè)新的發(fā)展需求又不斷地對財務工作 提出新的更高要求。
2.財政體制改革不斷深化，要求財務工作也要不斷改進。近年來，以部門預算、國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、公務卡制度等為主要內(nèi)容的財政體制改革快速推進，給財務工作帶來了新的挑戰(zhàn)。
在這樣的背景下，在基層 xx 偏僻落后的環(huán)境下，要求財務工作必須從實際出發(fā)，積極適應改革措施，加強各項制度的健全和完善，不斷提高財務管理水平。 3.隨著社會政治民主化進程的推進，對財務管理提出了更高的要求。
人民對國家財政使用的透明度要求越來越高，今年國務院要求中央部門公開。關于新形勢下如何做好財務工作 財務工作是做好管理工作的根本前提，是單位正常運行的根本保障。
隨著社會改革深入、經(jīng)濟轉型發(fā)展，對財務工作的要求越來越高。根據(jù)關于召開局系統(tǒng)財務工作座談會議的通知要求，結合全局財務工作實際，就新形勢下進一步做好財務基礎工作提出了一些看法。
一、認清當前形勢，把握正確方向 1.xx 事業(yè)新的發(fā)展，對財務工作不斷提出新的要求。一方面， 財務工作始終堅持以 xx 事業(yè)發(fā)展為中心，在強化資金管理、規(guī)范支出行為、資產(chǎn)保值增值、提高經(jīng)費使用效益等方面發(fā)揮了重要作用；另一方面，今后 xx 物流兩大主業(yè)新的發(fā)展需求又不斷地對財務工作 提出新的更高要求。
2.財政體制改革不斷深化，要求財務工作也要不斷改進。近年來，以部門預算、國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、公務卡制度等為主要內(nèi)容的財政體制改革快速推進，給財務工作帶來了新的挑戰(zhàn)。
在這樣的背景下，在基層 xx 偏僻落后的環(huán)境下，要求財務工作必須從實際出發(fā)，積極適應改革措施，加強各項制度的健全和完善，不斷提高財務管理水平。 3.隨著社會政治民主化進程的推進，對財務管理提出了更高的要求。
人民對國家財政使用的透明度要求越來越高，今年國務院要求中央部門公開“三公經(jīng)費”，按照依法行政的要求，積極推行政務公開。針對目前存在預算管理隨意性大、內(nèi)部控制體系不完善、管理水平相對較低的現(xiàn)狀，必然要求改變財務管理方式，通過多種形式，逐 步推進財務公開，自覺地接受職工監(jiān)督。
二、完善規(guī)章制度，強化財務監(jiān)督 1.完善制度建設和執(zhí)行。認真貫徹國家財政政策，嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)以及財務規(guī)章制度；有些新的財務規(guī)定或結合實際已經(jīng)改進的規(guī)定或工作流程，實際已經(jīng)執(zhí)行，有的也經(jīng)過討論修訂，但沒有形成書面制度文件。
要完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。
做到用制度管人、用制度管事，堅決防止和杜絕有章不循、違章不糾的現(xiàn)象，確保單位健康順利發(fā)展。 2.要完善資產(chǎn)配置標準體系，確立科學合理的國有資產(chǎn)配置標準，認真分析存量資產(chǎn)信息，明確各類資產(chǎn)需求的性質與數(shù)量，合理設置預算項目，準確反映各類資產(chǎn)的來源與去向，按配置標準進行資產(chǎn)購置；政府采購還處于初級階段，還需要理順工作流程，逐步建立和健全政府采購的管理體制、運行程序和監(jiān)督機制，確保單位政府采購工作高效運行；建立完整的專項、項目資金績效評價反饋體系，建立績效監(jiān)督機制，既要管好資金，還要講求效益。
3.加強內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。一要認真抓好系統(tǒng)日常內(nèi)部財務審計工作。
把握審計重點，改進內(nèi)審方式，努力提高內(nèi)審的質量和水平。同時，建立系統(tǒng)內(nèi)部財務審計情況通報制度，進一步發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)審工作的監(jiān)督、促進作用，推進系統(tǒng)財務管理工作的規(guī)范化。
二要切實解決財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)和敏感問題。要在堅持全面審計的基礎上，突出重點單位和重點問題，加大內(nèi)審力度，努力查 清查實、查深查透。
同時，要注意認真研究分析問題產(chǎn)生的根源和工作管理中的漏洞，不斷剖析那些深層次并帶有普遍性的問題，提出從源頭上進行預防治理的對策措施，逐步從目前的側重事后審計轉向事前、事中、事后審計相結合，加大事前、事中審計的力度，努力把各種問題解決在萌芽狀態(tài)。三要建立財務管理年終自查制度。
審計部門進行審計前，各級財務管理部門都要對自己一年的財務管理情況進行自查、自糾，并將自查自糾情況以市局為單位形成報告上報省局。上級對基層進行檢查還是很必要的，也是很有幫助的。
應繼續(xù)開展不定期的財務、審計專項檢查，加強日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，盡早整改?；鶎訉z查存在問題進行深入剖析、研究，建立預防長效機制。
強化專項資金跟蹤管理和績效監(jiān)督，建立專項資金跟蹤問效制度，對。
6.酒店的財務核算都做些什么
酒店財務核算 結賬。
客人來前臺付款結賬，分為住客結賬（根據(jù)通知來支付前期帳項或支付續(xù)住的押金）和離店結賬（對前臺收銀來說，就是將客人的相關帳戶結平并終結該帳戶同時在電腦中做退房操作）。結賬后，客人帳戶的余額欄應為零，即客人消費的總數(shù)與貸項欄結算的總數(shù)相抵為零。
如果不為零，出現(xiàn)正數(shù)的欠結額，其差額表示客人尚未結清的帳項或有待進一步結轉的帳項；反之亦然。 交款編表。
收銀員當班工作結束前必須進行交款編表的工作，具體來說包括： a清點現(xiàn)金，即清點當班所收的現(xiàn)款（現(xiàn)金、信用卡、支票等），填到交款表里，交款表/單一式兩聯(lián)，現(xiàn)金上交總出納簽收后退還交款人一聯(lián)備查。采用交款表交款屬于直接交款方式，即由收銀員將現(xiàn)金直接上交總出納。
因為其有時間上的局限性，許多酒店不采用這種方式交款，而是采用把款項投入指定的保險箱方式，該方式簡稱“信封交款”，即設置象郵筒一樣有投入口的保險箱，以便收銀員在把款項裝進信封密封后隨時投入保險箱。該保險箱只能投入，不能隨便取出，開啟保險箱須兩把鑰匙同時插入才能打開，即由出納和見證人打開保險箱見證信封數(shù)目和清點信封內(nèi)錢款。
（這樣的敘述是為了是大家對信封交款程序能有個全面的了解。實際上在這一步驟里，收銀員所做的只是把現(xiàn)金清點好，把數(shù)額填入交款信封/交款袋，投入保險箱）。
b整理帳單，具體來說是把已離店結賬的賬單按照現(xiàn)金結算收入、現(xiàn)金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進行分類匯總整理；把入住客人的保證金付款單據(jù)、預訂房間的訂房金單據(jù)等進行分類整理；每一類單據(jù)整理好后，應計算出一個合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類單據(jù)上面，與所屬的單據(jù)捆扎在一起，以便核對。 c編制收銀報告，收銀員平時在入數(shù)、結賬操作時，已按照各自的代碼將收銀情況輸入到前臺電腦里，所以編制收銀報告的工作就比較簡單了。
此時，收銀員只需輸入自己代碼，電腦即可自動打印出屬于該收銀員的收銀報告。收銀報告包括一份明細表（ACC04）、一份匯總表（ACC03）和一份結賬帳戶明細表（NIT5）。
d核對帳單與收銀報告，把整理好的帳單與收銀報告的有關項目核對，具體地說，即將出租車帳單、房間小酒吧帳單、日租及服務費帳單、扣減單、現(xiàn)金支出單、現(xiàn)金結算、信用卡結算、轉賬、支票等單據(jù)分別與匯總表上各項目逐一核對。如發(fā)現(xiàn)不符，則將不符的項目與收銀明細表中相關項目核對，找出不符的原因，以便進行更正。
核對離店結賬帳單與結賬帳戶明細表是否一致，如有不符，找出原因更正。 e核對現(xiàn)金與收銀報告，收銀報告中的“現(xiàn)金（收進）”項目減去“現(xiàn)金支出”項目，其差額就是“現(xiàn)金應交額”（如果前臺收銀采用“備用金制”押金上交，則現(xiàn)金應交額還應加上“押金”數(shù)）。
收銀員在核對時，應把手中的現(xiàn)金加起來將其合計數(shù)與上述“現(xiàn)金應交額”核對，如有不符應即刻查找原因。 f送交款項、帳單、收銀報告。
完成上述的帳帳核對、帳表核對、表單核對、帳實核對后，將款項、帳單和收銀報告（具體包括哪些報表，由酒店根據(jù)管理要求指定）交到指定的位置或人員。 6 稽核，是對上述帳單資料的查對，對上述程序的檢查和控制。
酒店的收入稽核一般分為夜間稽核和日間稽核。由于稽核工作在酒店收入控制中占有非常重要的地位，所以下面專門講述。
收入的夜間稽核 1 什么是夜間稽核 夜間稽核（Night Auditor）指在夜間進行的核數(shù)工作或者從事夜間核數(shù)工作的人員。 酒店工作緊張、忙碌。
收銀員既要制作帳單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出錯，加之員工的思想素質、業(yè)務水平參差不齊，也容易發(fā)生一些錯弊問題。
如果不進行稽核，則難以有效控制酒店收入。再者，由于客人入住、退房絕大多數(shù)集中在白天和傍晚，這段時間內(nèi)各項收入總是處在不斷的變動之中。
如果此時進行稽核，勢必給稽核工作增加了難度。而到了深夜，入住、退房的客人一般較少，酒店的各種營業(yè)活動諸如餐廳、酒吧、舞廳等，也相繼關閉，這時全天的營業(yè)收入基本上已能確定下來。
因此，夜間是收入稽核工作的最好的時間。 2 夜間稽核的工作目標 夜間稽核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料。
其工作目標是通過對這些單據(jù)、報表深入細致的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當天酒店收益的真實、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發(fā)現(xiàn)錯弊、查找根源的豐富經(jīng)驗，審核單據(jù)、計算匯總的基本技能以及兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍的工作態(tài)度。
另外，如果夜間稽核人員有著比較扎實的會計知識和技能，對圓滿完成夜間稽核的工作是十分有益的。 3 夜間稽核的工作步驟和內(nèi)容 夜間稽核人員一般在夜里11點左右上班，次日早上7-8點下班，且必須在次日日班人員 上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。
夜間稽核主要分為兩部分：客房收入稽核和餐飲營業(yè)收入稽核。這里我們只講述客房收入的夜間稽核。
具體來說，其工作步驟和內(nèi)容如下： a 接管前臺收銀工作。深夜仍可能會有個別客人入住和遷出，這就需要夜核人員接替前臺的收銀工作。
一些規(guī)模。
7.酒店會計新入門需要怎樣操
從實用會計來講的話，做會計一般都是從出納開始做的。
可以先看看出納手冊，然后再學習會計方面的知識，要想上崗得先考會計從業(yè)資格證書，上崗以后，然后可以考中級會計師，高級會計師，注冊會計師和稅務方面的證書。在考各種證書的同時，學習它們配套的指定教材就行了，在網(wǎng)上都可查。
如果要從學術上系統(tǒng)的學，那先得學基礎會計，然后依次是財務會計，成本會計，管理會計，會計信息系統(tǒng)，高級財務會計，財務管理、稅法和經(jīng)濟法等等，這些都是一般高校開設的課程，主要財經(jīng)類高校自己出版社出版的成套教材都不錯，這些教材教授的內(nèi)容有些超前了，不很實用，但可能以后會計的發(fā)展方向。 從實用的角度上看的話，看看一些“第一次當會計”，“會計入門”等初級入門教材，對實務有很大幫助，這要視工作的需要而定。
只要努力學，兩三個月就能學會基本的會計帳務處理了。 最后，建議你看婁爾行先生編寫的《基礎會計》 ，這是上海財大會計專業(yè)的入門教材 ，淺顯易懂，比較適合對會計不了解的人看。
###可以去買本書，會計學原理，基礎會計學，里面會介紹會計的一些基礎知識，初次學會計，有兩個難點個重點，一定要過去，這是我的經(jīng)驗，一個是關于會計科目，一定要記熟，并且理解，這個是有規(guī)律的，不能死記硬背，第二就是借貸的意義，除學的人可能比較不容易理解，所以這個方面要下工夫，一定要理解，建議你能找一個從事會計的人，最好是那種會計學校畢業(yè)的人，讓他們給你講講學習方法，因為，這樣的人因為當時老師給講過理解方法等等，所以，他們相對沒有正規(guī)學習的人可能更容易在理論上跟你講清楚（絕對沒有自夸的意思），另外，你可以報一個會計取證的班，聽聽老師的講發(fā)，但說實話，可能效果不大，我同事班都基本上沒去，就靠每天晚上我給她補習的，從我的經(jīng)驗來說，建議你先學會計學原理，這樣，其他的課程理解起來也相對容易，因為，所有跟會計相關的東西，都是建立在這們課的基礎上的。 會計這門東西，入門簡單，學精難，相信只要你有對的學習方法，一定能成功！ ###基礎會計，它從會計的由來，發(fā)展、歷史及會計基礎知識來介紹的。
對于初學者我建議從基礎會計書開始看起。###只買本基礎會計就可以了?。?！沒有必要看別的你應該好好學習英語?。?！英語在會計專業(yè)中的位置很重要啊###1、先學習些會計基礎理論；2、再向有經(jīng)驗的會計學習。
3、再在實踐中進步！###先學理論基礎知識，學好可以去培訓機構進行實賬培訓（一般社會上很少招聘沒經(jīng)驗的會計）再去找小企業(yè)實踐（邊做邊學）再跳槽（會計是個需要經(jīng)驗的職業(yè)，豐富的經(jīng)驗直接和收入掛鉤）希望你能找到一家滿意的大企業(yè)###會計學原理最重要###上網(wǎng)看看有沒 會計從業(yè)資格 視頻或音頻的 東西。 先聽聽 基礎會計 大家論壇 去看看。
8.酒店會計各項工作及流程
酒店會計各項工作及流程：一、廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。
它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi) 容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內(nèi)容主 要包括：（一）班前準備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉 金交接登記簿上簽字。3、領取該班次所需使用的賬單及收據(jù)，檢查賬單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的賬單及收 據(jù)辦理退回手續(xù)，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足 夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
（二）正常操作工作程序1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該賬單號，待客 人結賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。
輸入完畢后即可等待客 人結賬。（三）結賬工作流程1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時，收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客 人結賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩 聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián) ）交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收賬款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內(nèi)部賬單，賬單請領導簽字后轉入財務部審 計審核。
9、收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情 況，并填寫"東（西）園餐廳核對表"。
（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊"單。
總班結賬"按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收 入并產(chǎn)生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。（五）當日、歷史賬目查詢"當日賬目查詢"是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊"當日賬目查詢"按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。
"歷史賬目查詢"是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。（六）發(fā)票管理1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號拆開，其作廢號碼要填入發(fā)票封 面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票 存根聯(lián)的后面。3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生 的一切經(jīng)濟損失。
4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。（七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。
作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原 因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
9.酒店會計工作內(nèi)容及涉及哪些帳務處理流程
物業(yè)會計工作內(nèi)容： 一、建賬：需要設置總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
二、物業(yè)公司日常工作涉及的票據(jù)有：收取物業(yè)費票據(jù)；物業(yè)保安、保潔、綠化、公用設施維修等支出票據(jù)；公司日常費用支出票據(jù)，如水電費、辦公費、通訊費、管理人員工資、車輛費用等。 三、月末編制資產(chǎn)負債表和損益表。
會計報表編制的方法和其他行業(yè)是一樣的。都是按照會計書上財務報表填制要求編制的。
四、物業(yè)公司屬于營業(yè)稅的征收范圍，營業(yè)稅稅率5%；涉及的稅金有：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅等。 處理流程： 1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證； 2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。 4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。
5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。
如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。
而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天、十天、十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。
10.酒店做出納應該做什么
一、酒店出納工作內(nèi)容1、負責登賬、記賬、對賬，前臺報表管理。
學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計2、繪制報表、匯總表及團隊會議的管理。3、負責庫房、餐廳物品盤點4、負責各部門員工考勤審核及前臺部門每月績效考核。
5、負責辦公用品領用、銀行回單、繳稅及燃氣管理。6、日常財務支出憑證制作。
7、領導交給臨時性工作8、完成各項收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務；9、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務；二、酒店出納職位要求1、財務，會計等相關專業(yè)大專以上學歷，具有會計任職資格證書；2、具有扎實的會計基礎知識和三年以上財會工作經(jīng)驗；3、熟悉現(xiàn)金管理和銀行結算，熟悉稅務增值稅工作；4、具有良好的職業(yè)操守及團隊合作精神工作踏實，認真細心，積極主動，較強的溝通的能力。5、具有酒店財務工作經(jīng)驗優(yōu)先考慮。
6、財會專業(yè)?？埔陨蠈W歷，具有初級以上的技術職稱；學會計做出納，可以到恒企教育培訓，恒企教育為實施“互聯(lián)網(wǎng)+會計”商業(yè)戰(zhàn)略，不斷吸納互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品、技術、運營領域高尖精人才，恒企教育已在客戶端、服務端、系統(tǒng)平臺架構、互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品迭代開發(fā)等方面形成了獨特核心技術。
