工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文(工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)報(bào)告)

工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文

工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文

***審計(jì)局：

根據(jù)*審?fù)锻╗****]***號(hào)通知書，自 年 月 日至 年 月 日，我們對(duì) 工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)得到了被審計(jì)單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計(jì)實(shí)施已結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、工程概況

1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號(hào)；

2、資金來源；

3、工程規(guī)模、主要特征；

4、工程參建單位：建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)計(jì)、供應(yīng)商等名稱；

5、工程開、竣工時(shí)間；

6、工程招投標(biāo)情況（有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的 簡(jiǎn)要描述）；

7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況（數(shù)量、比例、大宗變更的描述）；

8、工程質(zhì)量情況；

9、各合同情況簡(jiǎn)介（合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)]）。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)

該工程在工程管理、投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。

三、工程價(jià)款結(jié)算的審計(jì)情況

1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù)；

2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額；

3、造成工程造價(jià)核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說明，要有具體數(shù)字，盡可能一一對(duì)應(yīng)；

4、存在異議的工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額；

5、對(duì)施工單位存在異議內(nèi)容事項(xiàng)的解釋、分析、說明；

6、與初審審核報(bào)告中的審核工程造價(jià)相比，造成工程造價(jià)核減額變化的主要內(nèi)容和原因；

7、其它有關(guān)說明。

四、在工程建設(shè)管理中存在的問題和線索

根據(jù)我局“要求在工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)審計(jì)中提供線索的函”的具體內(nèi)容，逐條有針對(duì)性地加以細(xì)述，要求對(duì)每條內(nèi)容都有回復(fù)，如對(duì)其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經(jīng)檢查此項(xiàng)情況正常”等態(tài)度。

五、審計(jì)建議

針對(duì)工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改建工程各方面管理的建議。

六、附件

1、國家建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)結(jié)算審定表及其電子文件

2、工程結(jié)算審核對(duì)照明細(xì)表及其電子文件

3、其他審計(jì)工作底稿，如審計(jì)核對(duì)紀(jì)要、審核情況說明、審計(jì)簽證單等等

4、工程量計(jì)算工作底稿。

審計(jì)人員簽章、簽字： 復(fù)核人員簽章、簽字： 單位法人簽章、簽字：

（單位名稱）簽章 年 月 日

工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文 [篇2]

建設(shè)單位(委托單位)：

受貴單位咨詢委托，我公司對(duì)貴單位***工程結(jié)算進(jìn)行審核驗(yàn)證咨詢。

參與本次結(jié)算審核驗(yàn)證咨詢工作的造價(jià)工程師鄭重聲明：

1.我們?cè)诒敬巫稍儓?bào)告中陳述的事實(shí)是真實(shí)的和準(zhǔn)確的;

2.本咨詢報(bào)告中的分析、意見和結(jié)論是我們自己公正的專業(yè)分析、意見和結(jié)論;

3.建設(shè)工程造價(jià)存在固有的不確定性，本咨詢報(bào)告的.結(jié)果僅對(duì)《建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同》約定的工作內(nèi)容負(fù)責(zé)，對(duì)合同范圍外的材價(jià)等市場(chǎng)變動(dòng)因素造成的造價(jià)變化不予承擔(dān)責(zé)任;

4.我們與本咨詢報(bào)告中審核對(duì)象沒有利害關(guān)系，也與有關(guān)當(dāng)事人沒有個(gè)人利害關(guān)系或偏見。

注冊(cè)造價(jià)工程師(簽章)：

一、建設(shè)單位名稱：

二、建設(shè)工程名稱：

三、編審責(zé)任：

委托單位的責(zé)任是提供完整、真實(shí)的審核資料;我們的責(zé)任是根據(jù)審核資料對(duì)該工程的造價(jià)發(fā)表審核意見。

四、編審依據(jù)：

1、本工程依據(jù)《**土建裝飾工程預(yù)算審計(jì)》、《**裝飾工程預(yù)算編制書》、鄂建【2003】43號(hào)文頒發(fā)的《湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《湖北省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、鄂建【2015】111號(hào)頒發(fā)的《湖北省建筑工程/裝飾裝修工程/安裝工程補(bǔ)充定額》，材料價(jià)格參照本工程施工期間的《市場(chǎng)價(jià)格信息(雙月刊)》及市場(chǎng)行情編制而成。

2、本工程計(jì)費(fèi)依據(jù)鄂建【2003】44號(hào)頒發(fā)的《湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額》，其中裝飾工程按照四類工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、安裝工程按三類工程標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

五、編審方法：

接受委托后，審核人員根據(jù)以上依據(jù)并結(jié)合該工程的實(shí)際情況，相關(guān)規(guī)范及審核必要的程序編制而得出審核驗(yàn)證結(jié)果。

六、編審作業(yè)日期：

2015年11月13日至2015年11月18日

七、咨詢結(jié)論

委托單位送審造價(jià)：小寫

人民幣大寫：

審核驗(yàn)證造價(jià)：小寫

人民幣大寫：

審減金額：小寫

人民幣大寫：

八、其他事項(xiàng)說明

1、本工程結(jié)算審核驗(yàn)證是根據(jù)原工程預(yù)算編制書、工程預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，對(duì)施工中的更變項(xiàng)目進(jìn)行增減變更。審核人員與農(nóng)行黃石市分行工程管理人員及施工方就工程預(yù)算中未施工部分進(jìn)行了當(dāng)面核定。

2、若因委托單位提供資料不全、不真實(shí)而導(dǎo)致本報(bào)告書失效，本公司不承擔(dān)任何責(zé)任。

3、送審資料原件在發(fā)送咨詢報(bào)告時(shí)已退回，本公司不承擔(dān)施工及其他單位的查閱事宜。

附件：

1、工程結(jié)算審核認(rèn)證表

2、工程結(jié)算審核明細(xì)表

3、工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)證書

4、審核人員資質(zhì)證書

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(簽章)：

二○○八年十一月十八日

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)報(bào)告

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)報(bào)告

行保處：

根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對(duì)你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。經(jīng)研究，同意審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告，依據(jù)報(bào)告提出審計(jì)意見如下：

一、審計(jì)結(jié)論

（一）建設(shè)工程完成情況

從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目124項(xiàng)，投資金額704.88萬元。

（二）建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況

1.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目、零星維修工程項(xiàng)目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號(hào)）、《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法》（醫(yī)動(dòng)[2017]98號(hào)）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號(hào)）、《七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號(hào)）等制度進(jìn)行項(xiàng)目管理，編寫了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊(cè)》，內(nèi)部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責(zé)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：經(jīng)評(píng)估，存在由于對(duì)工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項(xiàng)、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個(gè)環(huán)節(jié)不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險(xiǎn)。

3.控制活動(dòng)：按已有規(guī)章制度進(jìn)行項(xiàng)目過程控制，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目按照不同的限額進(jìn)行立項(xiàng)、審批、開展招投標(biāo)、簽訂合同、進(jìn)行工程驗(yàn)收、編制工程項(xiàng)目臺(tái)賬等。

4.信息與溝通：對(duì)病房及體檢中心在建工程項(xiàng)目，項(xiàng)目組每周召開一次體檢樓項(xiàng)目例會(huì)，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，跟蹤審計(jì)采取不定期召開例會(huì)方式，溝通項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問題，及時(shí)進(jìn)行整改。

5.內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟(jì)管理辦公室等監(jiān)督部門對(duì)相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展審計(jì)及效能監(jiān)察，對(duì)合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監(jiān)督和控制。

二、存在問題

（一）內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷

1.在工程項(xiàng)目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法（醫(yī)動(dòng)[2017]98號(hào)）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部?jī)?nèi)容。

2.在工程項(xiàng)目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。

（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷

1.招投標(biāo)管理： 對(duì)已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實(shí)施內(nèi)部邀請(qǐng)招標(biāo)或比價(jià)招標(biāo)的問題。

2. 項(xiàng)目投資計(jì)劃管理：零星維修項(xiàng)目計(jì)劃、概預(yù)算審批程序不完善。

3.工程造價(jià)管理：內(nèi)部比價(jià)招標(biāo)項(xiàng)目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)編制。

4.工程驗(yàn)收管理：高壓氧工程資料未及時(shí)進(jìn)行檔案驗(yàn)收，驗(yàn)收資料不齊全，未及時(shí)進(jìn)行工程驗(yàn)收。

5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時(shí)歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項(xiàng)目檔案均未按要求及時(shí)進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號(hào)住宅樓工程。

三、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時(shí)完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設(shè)工程管理制度，明確建設(shè)工程管理程序、職責(zé)，提高建設(shè)工程管理水平。建議醫(yī)務(wù)處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，推進(jìn)基建工程檔案管理工作。

（二）建議行保處加強(qiáng)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理，進(jìn)一步完善建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施方案、概預(yù)算編制管理和審批工作。

（三）建議行保處加強(qiáng)造價(jià)管理，對(duì)工程概預(yù)算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。

（四）建議行保處加強(qiáng)招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作，并按照相關(guān)要求及時(shí)簽訂合同。

（五）建議行保處加強(qiáng)建設(shè)工程驗(yàn)收管理及檔案管理工作，及時(shí)完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告，提出竣工驗(yàn)收申

請(qǐng)，組織完成竣工驗(yàn)收工作。加強(qiáng)工程檔案管理，確保項(xiàng)目檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。

請(qǐng)將審計(jì)建議落實(shí)情況于兩個(gè)月內(nèi)以書面形式報(bào)紀(jì)監(jiān)審法室。

附件：1.對(duì)七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告

2.審計(jì)回復(fù)書

對(duì)七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告 院領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對(duì)行保處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)組依據(jù)集團(tuán)公司、三院建設(shè)工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計(jì)、基建工程管理相關(guān)制度，現(xiàn)場(chǎng)查閱了建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊(cè)、建設(shè)工程合同臺(tái)賬以及供氧站、高壓氧建設(shè)工程相關(guān)資料，運(yùn)用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測(cè)試等審計(jì)方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項(xiàng)目的審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)具體情況報(bào)告如下：

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