財務決算報告范文
財務決算報告范文
財務決算報告范文
財務決算報告范文（一）：
××××年度，我公司生產經(jīng)營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉高的勢頭。現(xiàn)對本年財務決算狀況和有關資料說明如下：
一、生產經(jīng)營和主要財務指標的實現(xiàn)狀況
××××年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的××產品等，工業(yè)總產值到達××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產品成本比上年降低××％。
二、利潤指標實現(xiàn)狀況
××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率到達××％，利潤增加的主要因素是：
1．因改型的××產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2．在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4．營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高構成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
三、成本費用狀況
××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。
四、固定資產與流動資產的增減狀況
1．固定資產
年末企業(yè)固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產（原值）利潤率為××％；百元固定資產（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。
2．流動資產
本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題
××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
××公司
××××年×月×日
財務決算報告范文（二）：
董事會:
根據(jù)一年來公司經(jīng)營狀況和財務狀況，結合公司合并報表數(shù)據(jù)，編制了2011年度財務決算報告，現(xiàn)就公司財務運作狀況，作2011年度財務決算報告。
一、基本財務狀況
公司2011年度財務決算會計報表，經(jīng)中審國際會計師事務所有限職責公司審計驗證，出具中審國際審字（2012）01020065號標準無保留意見的審計報告，合并會計報表反映的主要財務數(shù)據(jù)如下：
（一）財務狀況：
1、資產結構
單位：萬元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動幅度
總資產123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%
流動資產69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%
非流動資產53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%
流動資產比上年同期增加5，062。61萬元，增長幅度為7。83%。主要為應收票據(jù)比上年同期增加7，349。13萬元，增長幅度為188。34%所致，報告期內應收票據(jù)占流動資產的比重為16。31%，與09年6。03%相比增長10。28%，由于公司本年度收取經(jīng)銷商以承兌匯票方式支付貨款較上年增加，且收取的承兌匯票期限基本均為6個月，轉背書較困難，因此年末應收票據(jù)余額較大。其他主要流動資產：1）應收賬款與上年同期相比增長46。52%，主要為公司擴大房地產工程業(yè)務，此類業(yè)務均為發(fā)貨后1至3個月內結算貨款，新增房地產應收款較上年增加1，220萬元，其余應收賬款的增加主要是為擴大銷售增加對經(jīng)銷商的臨時授信所致。
2）存貨與上年同期相比增加3，917。16萬元，增幅達43。19%，主要為2012年春節(jié)放假較早，為節(jié)前備貨導致2011年末成品和物料庫存增加。3）其他流動資產較年初余額減少580。49萬元，減幅達76。58%，主要是2011年末待攤廣告投放費用減少所致。非流動資產較上年末增加10，306。29萬元，增長幅度為23。82%，主要分布在長期股權投資、固定資產及長期盼攤費用的增長上。1）長期股權投資較上年末增加2，703。21萬元，增幅為3，292。92%，主要為控股子公司廣東德乾投資管理有限公司對外股權投資增加所致，新增投資對象為中山聯(lián)動第一期股權投資中心（有限合伙）、江蘇力博士機械股份有限公司、中山厚福應用技術有限公司，投資金額分別為500萬元、1529。55萬元、630萬元；另報告期內母公司對中山市達倫工貿有限公司追加投資40萬元。2）固定資產凈額與上年同期相比增加21。81%，主要因報告期內公司投資5，736。66萬元新建廠房，租賃給控股子公司中山市華帝集成廚房有限公司使用。3）長期盼攤費用較上年末增加36。33%，由于購置模具增加所致。
2、債務結構
單位：萬元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動幅度
總負債67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%
流動負債66，951。4934%59，578。8814%12。37%
非流動負債425。030。66%515。030。86%-17。47%
2011年負債總額為67，376。51萬元，資產負債率為54。63%，與上年同期55。66%相比下降了1。03個百分點。流動負債較上年同期增加7，372。61萬元，其中變動幅度較大的主要為：1）短期借款與上年同期相比增加1，000萬元，增幅達33。33%，主要為補充經(jīng)營活動現(xiàn)金流而增加貸款所致。2）應付票據(jù)與上年同期相比減少4，571。81萬元，減幅達36。10%，主要是報告期內公司透過將以承兌匯票支付采購款方式改為直接支付現(xiàn)金方式，從而進一步降低采購單價，本期使用承兌匯票結算方式支付采購貨款占總采購額的比重較上年同期下降14。91個百分點。3）應付帳款與上年同期相比增加8，213。25萬元，增幅達42。02%，主要為付款周期內采購量較上年同期增長所致。4）應付職工薪酬較上年同期增長880。85萬元，增幅達68。79%，主要為高管激勵金額超上年同期達222。89萬元；另公司及控股子公司預提管理層獎勵金額較上年增加所致。非流動負債在負債結構中占比0。66%，較上年占比減少0。3個百分點，主要為公司將2007年收到“太陽能燃氣聯(lián)合供熱設備生產技術改造”項目財政補助資金500萬元，分5年轉入營業(yè)外收入，本年度轉入100萬元，累計已轉入450萬元。
3、股東權益（不包括少數(shù)股東權益）
單位：萬元
2011年末余額比重2010年末余額比重同比變動幅度
歸屬于母公司股
54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%
東權益合計
股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-
資本公積6，565。4112。11%6，565。4113。96%-
盈余公積6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%
未分配利潤18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%
2011年末歸屬于母公司股東權益總額為54，210。37萬元，其中股本為22，330。31萬元，資本公積為6，565。41萬元，較年初未發(fā)生變化。盈余公積和未分配利潤分別增加1，488。42萬元、5，695。55萬元，主要是公司2011實現(xiàn)凈利潤計提盈余公積，同時根據(jù)2010年度股東大會決議，以2010年度末總股本223，303，080股為基數(shù)，向全體股東每10股派3元人民幣現(xiàn)金（含稅）。
（二）經(jīng)營業(yè)績：
1、營業(yè)狀況
單位：萬元
2011年度2010年度增減幅度
營業(yè)收入203，868。40163，584。3724。63%
營業(yè)成本135，561。25105，743。8728。20%
營業(yè)稅金及附加1，157。63947。9722。12%
2011年度營業(yè)收入與上年同期相比增加24。63%，雖然受整體市場環(huán)境變化影響，房地產調控、中小企業(yè)融資信貸萎縮等宏觀政策對整體家裝行業(yè)負面影響，公司仍在持續(xù)現(xiàn)有渠道鞏固發(fā)展中不斷拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)級市場，本年度發(fā)展直供客戶62家、新建專賣店330家，并在網(wǎng)絡電子商務平臺、房地產直營平臺等新渠道開發(fā)與運營中取得較好成績，使營業(yè)收入持續(xù)了較高的增長。營業(yè)成本與上年同期相比增加28。20%，營業(yè)成本增加幅度大于營業(yè)收入增加幅度，公司產品綜合毛利率下降了1。85個百分點所致。主要原因為產品原材料不斷上升，尤其是上半年銅等金屬價格不斷走高，導致成本降低較為困難。其中主要產品灶具的毛利率下降8。27個百分點，抽油煙機的毛利率上升3。35個百分點，熱水器的毛利率下降3。23個百分點，灶具、煙機毛利率變化，是由于本年度開展了一系列買煙機送灶具、買煙機送灶具再送熱水器的促銷活動，從而使灶具、熱水器帳面毛利率較上年同期減少，且整體受市場低迷狀況影響，透過上述促銷活動保證銷售規(guī)模增長的同時，影響了整體毛利率的提升。
2、期間費用
單位：萬元
2011年度2010年度增減幅度
銷售費用37，114。7932，698。6413。51%
管理費用15，580。7911，749。0732。61%
財務費用-388。30113。84-441。10%
2011年期間費用總額為52，300。50萬元，與上年同期的44，561。54萬元相比增加7，738。96萬元，增長17。37%。主要原因是管理費用、銷售費用增長所致。報告期內，銷售費用與上年同期相比增加13。51%。而銷售費用占營業(yè)收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78個百分點，主要為公司銷售額增長，營銷費用投入規(guī)模效益不斷體現(xiàn)，且公司對廣告類營銷費用投入較為審慎，嚴格控制費用預算，從而使銷售費用占營業(yè)收入的比重比上年同期有所下降。管理費用總額與上年相比上升32。61%，管理費用占營業(yè)收入的比例為7。64%，與上年同期占比上升了0。46百分點，主要原因為管理費用中新產品開發(fā)費用增長15。46%、工資隨人員增加及市場平均工資上漲增高83。42%。財務費用與上年同期相比下降502。14萬元，降幅達441。10%，主要是公司2011年度利用短期資金周轉冗余開展銀行理財，獲得理財收益達367。13萬元，較上年同期增加269。20萬元。
3、資產減值損失
2011年度資產減值損失為-531。61萬元，較上年同期191。55萬元下降377。53%，主要為存貨跌價準備較上年同期轉回增加555。64萬元，因為2009年對小火炬剩余相關物料全額計提存貨跌價準備，2011年處理庫存導致轉回存貨跌價準備742。30萬元，較上年轉回數(shù)增加所致。
4、盈利水平
單位：萬元
2011年度2010年度增減幅度（％）
營業(yè)利潤15，271。6712，143。5825。76%
利潤總額16，766。6614，845。8212。94%
歸屬于母公司股東的凈
13，883。0612，147。1114。29%
利潤
報告期內營業(yè)利潤、利潤總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤同比分別增長25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及廠房產生的收益2，042。28萬元影響，2011年利潤總額和歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增長30。95%、33。53%。主要原因：一是報告期內公司銷售收入持續(xù)增長導致銷售毛利額增長，而營業(yè)費用的控制及加快資金周轉、利用資金冗余增值使整個報告期內期間費用率同比下降1。59個百分點；二持續(xù)推進精益生產項目，重整資產優(yōu)化，合理控制庫存及提升庫存周轉率，杜絕積壓庫存降低慢動庫存，并對積壓產品及時處理，使資產減值損失較上年下降377。53%。
（三）現(xiàn)金流量
1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。
2011年經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流入為180，420。63萬元，較上年同期168，346。29萬元相比增加12，074。34萬元，增幅為7。17%，主要由于公司2011年度銷售收入較上年增長所致。2011年經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流出為170，345。70萬元，較上年同期146，439。78萬元增加23，905。92萬元，主要由于購買商品、接收勞務支付的現(xiàn)金及為職工支付的現(xiàn)金增長幅度較大，分別到達19。04%、23。64%。公司經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為10，074。93萬元，較上年同期21，906。52萬元減少11，831。59萬元，較上年同期減少54。01%，主要為本期經(jīng)營活動現(xiàn)金流出增加額高于現(xiàn)金流入增加額，因銷售中應收賬款增加使銷售收入收到的現(xiàn)金比例降低，導致經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量下降。
2、投資活動現(xiàn)金流量
2011年投資活動產生的現(xiàn)金凈流量為-10，733。13萬元，與上年同期相比減少了2，433。88%，其中因處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額為2010年出售位于中山市小欖鎮(zhèn)九洲基工業(yè)開發(fā)區(qū)的舊廠區(qū)四宗土地使用權及其地上房屋建筑物尾款，較上年度減少2，753。89萬元；另投資活動現(xiàn)金流出量較上年增加213。58%，主要為構建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金9，434。41萬元，較上年增加5，403。93萬元，主要為廠房工程建設款支出；投資支付的現(xiàn)金3，204。55萬元，主要為本期控股子公司新增的對外長期股權投資支出。
3、籌資活動現(xiàn)金流量
2011年籌資活動現(xiàn)金凈流量為-5，472。62萬元，較上年同期減少2，739。12萬元，主要是本期公司進行2010年度股利分配實施每10股派3元現(xiàn)金，較2009年分配政策每10股派1元現(xiàn)金增加股息支出所致。
二、主要財務指標
項目2011年度2010年度增長幅度
盈銷售毛利率33。51%35。36%下降了1。85個百分點
利
能銷售凈利率6。81%7。43%下降了0。62個百分點
力
凈資產收益率28。05%28。47%下降了0。42個百分點
償流動比率1。041。09下降了0。05
債
能
力速動比率0。870。96下降了0。09
營應收賬款周轉天數(shù)11。68天10。69天增加了0。99天
運
能
力
存貨周轉天數(shù)25。06天27。46天減少了2。4天
資資產負債率54。63%55。66%下降了1。03個百分點
本
結
構固定資產比率75。46%71。45%增加了4。01個百分點
每每股凈資產2。43元2。11元增加了0。32元
股
財
務每股收益0。62元0。54元增加了0。08元
數(shù)
據(jù)
每股現(xiàn)金含量0。45元0。98元減少了0。53元
2011年度公司主要方面財務指標與上年同期比較狀況，反映出公司在經(jīng)營管理主要方面與上年度的變化狀況。本年度盈利潛力及償債潛力均略低于上年，主要受市場狀況影響所致，產品毛利未能提升直接導致凈利潤率的下降；應收賬款及存貨的增加導致流動比率和速凍比率均較上年同期下降。營運潛力中存貨周轉天數(shù)的降低，與年末超多備貨導致周轉率下降有關。在資產結構中，負債率的連續(xù)降低與固定資產利用效率的大幅提升反映出公司管理層對效率與效益的關注，及對財務結構控制的重視。但每股現(xiàn)金含量較上年減少，主要是公司年度經(jīng)營性現(xiàn)金流量較上年同期減少所致，主要受房地產工程應收款增加影響，在此類業(yè)務中關于結算貨款的方式公司并無談判潛力，屬于上下游行業(yè)控制潛力問題。
三、財務工作主要狀況
2011年圍繞公司年初提出的六大重點工作和財務工作計劃開展，以成本精細化管理為中心、資金管理為紐帶，以預算控制、財務分析預警為手段，統(tǒng)一認識，提振信心，增強服務意識，根據(jù)公司經(jīng)營管理目標，從財務管理和戰(zhàn)略管理的角度出發(fā)，做好財務管控工作，
主要資料如下：
（一）持續(xù)深化成本分析和控制，挖掘成本控制點
在做好日常成本分析、標準成本核算、物料分類賬結算、成本數(shù)據(jù)維護等工作外，持續(xù)尋找降低成本的方法，主要體此刻以下方面：
1、對生產訂單進行定期的跟蹤檢視，從生產過程中產生的實際差異出發(fā)，了解導致目標成本與實際成本差異較大的原因，防止生產過程中由于人為失誤導致公司成本虛增的狀況發(fā)生。
2、監(jiān)控物料消耗，定期配合倉庫進行盤點；監(jiān)控各類物料消耗狀況，定期分析邊角廢料率的合理性，并監(jiān)督邊角料再利用狀況，針對節(jié)約額進行獎勵。
3、監(jiān)控物料采購價格異常狀況，對不一樣供應商價格差異比較大的物料進行匯總分析，了解導致價格差異的原因，防止物料采購價格過高的狀況發(fā)生。
4、對相關影響成本方面的流程進行了梳理：例如對委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成訂單下達的混亂及成本估算的出錯。另外修訂和完善了成本會計日常維護流程和結賬流程，透過對流程的修訂，使成本工作變得更準確，更有效率和效果。
（二）完善全面預算工作及定期的分析跟蹤
根據(jù)公司經(jīng)營目標，把適度從緊的財務政策作為工作的指導，實時監(jiān)控預算執(zhí)行狀況，對費用超支及時做出警示，嚴控產品價格政策。
2011年10月起組織公司全面預算的開始，主導參與初期的總部預算專員及各控股子公司的的培訓、輔導，預算初稿的審查，匯總；并與各部門商討預算指標，在2011年12月31日全部完成全面預算，并將預算指標與KPI考核指標相掛鉤，監(jiān)控預算的落實。同時，
透過每月出具預算執(zhí)行分析報表、日常資金計劃報表等反映考核年度經(jīng)營目標達成狀況及各項預算指標的監(jiān)控分析。個性針對專項費用開支的進展及效果進行不定期核查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不良開支，做好預算過程跟進。對于產品價格政策的執(zhí)行和各項特價申請、價格折扣及時進行政策備案、定期審核政策實際執(zhí)行狀況，確保價格政策的落實和杜絕價格政策執(zhí)行混亂。
(三)加強資金運營與往來賬款管理，提高資金使用效益最大化
在控制信貸規(guī)模的同時，合理安排資金使用，保證生產、銷售及日常管理資金需求下利用短期資金周轉冗余開展短期銀行理財，透過購買低風險理財產品增加資金收益，降低資金使用成本。同時，為更好的扶持經(jīng)銷商擴大銷售，利用公司銀企關系為經(jīng)銷商中小企業(yè)融資搭建平臺，透過經(jīng)銷商與銀行之間的保兌倉業(yè)務合作，增強了經(jīng)銷商中小企業(yè)融資潛力、緩解短期資金壓力，更好為公司銷售增長帶給資金保障。
（四）內部控制流程梳理
2011年年初即組織召開財務年度工作會議，將內控流程梳理確定為年度重點工作計劃之一。內控流程分四個部分：崗位說明書，業(yè)務操作手冊，財務工作流程，相關管理制度及流程。將工作流程與工作資料以書面文字來描述，操作手冊以圖文并茂的形式來編寫，便于明確各崗位具體工作資料，便于各成員之間互相學習借鑒。全年共完成財務各科室崗位說明書68份，業(yè)務操作手冊及流程68份。并透過對內控制度的梳理、不斷修改和增補缺失，完善財務相關制度17份。
（五）組織推行降低公司運營成本項目。
由財務牽頭開展6個降低運成本項目，分別涉及資金成本降低、采購成本降低、產品設計成本優(yōu)化、研發(fā)成本優(yōu)化、制造成本降低、及外協(xié)廠模具清理等。牽頭召開13次討論會議，將此項目鎖定在核價、研發(fā)、技改、制造等重點產品成本方面的降低，并召開啟動會議收集了較多寶貴意見。2011年實際產生的節(jié)約額預計達1928萬元。
（六）完善人才梯隊建設，提升人員專業(yè)素質
為了進一步提高財務工作效率效益，公司先后組織了作業(yè)成本培訓、企業(yè)經(jīng)營中的稅務籌劃、預算編制培訓、現(xiàn)金流量表編制培訓、所得稅匯算清繳籌劃等多次培訓。并對部門管理層人員開展360度崗位潛力測試，并舉行交流會學習交流，調整心態(tài)，揚長避短，透過這些學習和交流，強化了各崗位會計人員的職業(yè)潛力，增強整個財務鏈相關部門的工作協(xié)作性，不斷提升公司財務管控的意識。
中山華帝燃具股份有限公司
財務中心
2012年3月12日
財務決算報告范文（三）：
各位股東及股東代表：
此刻向會議作公司二0一三年度財務決算報告，請予審議。
一、二0一三年度主要經(jīng)營狀況
二0一三年，在集團公司和董事會的領導下，公司深入貫徹落實科學發(fā)展觀，精心組織，持續(xù)建立“兩個一流”，全面完成了年度生產經(jīng)營任務，各項指標創(chuàng)歷史新高。
(一)電量狀況
二0一三年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發(fā)電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XXXX。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。因重大資產重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發(fā)售電量均屬于長江電力，歸屬于長江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加XX2。XX億千瓦時和XX9。XX億千瓦時。
三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量XX3。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時，售電量XX9。XX億千瓦時，比上年增加XX。XX億千瓦時。
葛洲壩電站全年發(fā)電量XX2。XX億千瓦時，比上年減少0。XX億千瓦時;售電量XX1。XX億千瓦時，比上年增加0。XX億千瓦時。
(二)收入狀況
公司全年實現(xiàn)總收入XX3。XX億元(包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益及營業(yè)外收入)，比上年增加XX2。XX億元，增長XX。XX%，其中：
主營業(yè)務收入XX8。XX億元，比上年增加XX0。XX億元，增長XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收購三峽電站XX臺機組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務收入0。XX億元，比上年減少1。XX億元，下降XX。XX%，主要系收購三峽電站XX臺機組后，不再產生三峽電站發(fā)電機組托管收入所致。
投資收益3。XX億元，比上年減少7。XX億元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融資產處置收益較上年減少5。XX億元(上年出售建行、國航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益較上年增加1。XX億元;湖北能源股份有限公司透過資產置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬于本公司的權益與該長期股權投資賬面價值之間的差額沖減投資收益3。XX億元所致。
營業(yè)外收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX6。XX%，主要系增值稅返還收入XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元;三峽電站無需支付的水資源費轉入2。XX億元。
(三)成本費用狀況
公司二0一三年成本費用總額XX4。XX億元(包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用及營業(yè)外支出)，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，其中：
主營業(yè)務成本XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%，主要系收購三峽電站XX臺機組等固定資產增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。
財務費用XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX2。XX%，主要系XXXX年9月收購三峽電站XX臺機組，借款及承接三峽集團債務本年全年計息所致。
二0一三年度，公司成本費用控制效益顯著：一方面，公司以EVA考核為引導，完善、改善全面預算管理，強化了預算的過程控制，有效降低了成本費用。另一方面，透過加強債務管理和資金調度，有效降低了財務費用。全年財務費用比預算節(jié)省3。8億元，債務融資綜合成本比二0一三年底一年期貸款基準利率低1。XX個百分點。
(四)利潤狀況
公司二0一三年實現(xiàn)利潤總額XX8。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;實現(xiàn)凈利潤XX。XX億元，比上年增加XX。XX億元，增長XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以資本公積向全體股東每XX股轉增5股，對上年每股收益進行了追溯調整)。
二、二0一三年XX月XX日資產負債狀況
二0一三年末，公司資產總額XXXX。XX億元，較年初下降2。XX%;凈資產XX1。XX億元，較年初增長6。XX%;負債總額XX2。XX億元，較年初下降8。XX%;資產負債率XX。XX%，財務狀況良好。
期末總資產中，固定資產XXXX。XX億元，占XX。XX%，比年初減少XX。XX億元，主要是本年計提折舊XX。XX億元，在建工程完工轉入固定資產0。XX億元;可供出售金融資產XX。XX億元，占4。XX%，比年初增加3。XX億元;長期股權投資XX。XX億元，占4。XX%，比年初增加2。XX億元。
流動資產XX。XX億元，占4。XX%;流動資產的主要項目是：貨幣資金XX。XX億元，應收票據(jù)XX。XX億元，應收賬款XX。XX億元，應收股利1。XX億元，存貨3。XX億元，其他流動資產XX。XX億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發(fā)放委托貸款XX億元，購買XXXX年1月到期的短期銀行間債券回購產品XX國開XX券6億元)。
期末負債總額XX2。XX億元，較年初減少XX。XX億元，其中：
流動負債XX2。XX億元，主要包括：短期借款XX9。XX億元，應交稅費XX。XX億元，應付利息4。XX億元，其他應付款7。XX億元，一年內到期的非流動負債XX7。XX億元(主要包括三峽集團委托三峽財務有限職責公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司帶給委托貸款XX0億元，1年內到期的XX三峽債XX億元)。
長期負債XX0。XX億元，主要包括長期借款XX3。XX億元、應付債券XX3。XX億元、遞延所得稅負債XX。XX億元。
三、二0一三年現(xiàn)金流量狀況
二0一三年，公司期初現(xiàn)金余額XX。XX億元，期末現(xiàn)金余額XX。XX億元，本期現(xiàn)金凈流出2。XX億元?，F(xiàn)金流入、流出狀況如下：
本期現(xiàn)金總流入XX4。XX億元，主要包括：銷售商品帶給勞務收到現(xiàn)金XX3。XX億元;收到增值稅返XX。XX億元;收回投資XX。XX億元;取得投資收益收到現(xiàn)金3。XX億元;取得借款XX1。XX億元。
本期現(xiàn)金總流出XX6。XX億元，主要包括：購買商品理解勞務支付現(xiàn)金XX。XX億元;支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9。XX億元;繳納各項稅費XX。XX億元;購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金XX5。XX億元;投資支付現(xiàn)金XX。XX億元;償還各類債務XX8。XX億元;支付股利及償付利息XX。XX億元。
相關知識：
財務決算報告
財務決算報告，是國家機關、企事業(yè)單位及其他經(jīng)濟組織某一年度或某一建設項目預算執(zhí)行結果的書面總結。它的作用主要是總結一年來的收支狀況、年度預算完成狀況，或某一建設項目的進展狀況、預算執(zhí)行狀況，以便做到心中有數(shù)，為做好下一步工作準備有關資料。
財務決算報告主要面向公司內部管理者，是個內部管理報告。
財務決算報告的'特點，體此刻它數(shù)字的準確性、資料的完整性和編報的時效性幾個方面?，F(xiàn)行的財務決算報告，常用的有年度財務決算報告和項目財務決算報告兩種。
財務決算報告的特征
財務決算報告是企事業(yè)單位向上級財務、審計部門定期上交、送審的有關財務狀況的全面總結性材料，它既有一般性總結報告的某些特征，又有自身的特點。表此刻以下幾個方面:
1、文體的總結性。財務決算報告的資料主要體此刻兩部分，一是文字報告，二是財務決算報表。財務決算報表中的數(shù)字。都是必須時期內企事業(yè)單位財務指標的匯總，是對本部門、本單位必須時期財務工作的全面回顧。它的容量很大，反映的面廣，透過報表和文字分析，能夠使人們認識該單位的生產經(jīng)營的總體狀況和工作全貌。另外，財務決算報告的目的也與總結報告類似。透過對各項財務指標的匯總和分析，企事業(yè)單位能夠重新認識其經(jīng)濟活動的全過程，正確評價其生產經(jīng)營或工作的總體狀況，找出問題和薄弱環(huán)節(jié)，從而制定改革措施，促進經(jīng)濟效益的提高。
2、分析的側重性。財務決算報告中的報表數(shù)字，能綜合反映一個單位財務指標的主體狀況，每一項財務指標，又是多種因素相互影響、相互作用的產物。但是，僅僅從報表與數(shù)字中去觀察，雖然比文字表述要直觀，卻很難發(fā)現(xiàn)其本質所在，更無法找出問題，產生的原因和客觀規(guī)律。因此，財務決算報告必然以分析為重點，針對主要指標，采用必須的分析方法。找出成績和問題，從而構成數(shù)據(jù)、報表、文字的統(tǒng)一體。
3、附件的主體性。財經(jīng)類文體正文之后常有附件，對正文起補充說明作用、與正文有同等效力，是文章構成不可缺少的部分。財務決算報告之后所附的各類報表組成的附件，反而成了文章的主體，決算報告中的文字部分卻只起補充說明作用。所以，在有關人員閱讀決算報告時，往往有一種特殊現(xiàn)象，即不按先后順序閱讀，而是從后至前，先看報告，后讀文字說明。
財務決算報告的編寫程序
財務決算報告的制作程序，包括報表的編制、對報表的文字分析、材料的報送與審批等。
1。報表的編制。編制報表之前要作好組織工作。明確工作的程序與進度。參與這項工作的會計人員應分工負責，相互銜接，本著表從帳出的原則，做好指標、數(shù)據(jù)的匯總和各種帳目的統(tǒng)計工作。前后各期的報表和不一樣類別的報表，要持續(xù)一致，按照財政部門統(tǒng)一規(guī)定的種類、格式、資料和方法進行編制，基本部分和補充資料等要求填寫的資料務必填寫齊全。表中的計劃數(shù)字，應根據(jù)有關部門最后批準核定的數(shù)字填列，未經(jīng)批準核定的，應填列最后上報的數(shù)字。報表編制完畢，反復核實檢查，驗證準確無誤后，由總會計師或會計主管人員審閱，并簽名蓋章。
2。對報表的分析。這是財務決算報告的重要環(huán)節(jié)，應把握以下幾點:一是占有材料。除新編的報表以外，還要參照上年度和歷史先進水平的年度報表和其他有可比性的資料。二是針對報表中所反映出的關鍵問題，有重點地調查研究。三是運用恰當?shù)姆治龇椒?，如用比較分析法找出主要矛盾和影響經(jīng)濟效益的癥結所在;用因素分析法探求問題產生的原因和其他方面的聯(lián)系:運用比算法將相互聯(lián)系、相互作用、相互依存的各項指標進行綜合分析，從主體上找到各項因素間影響的程度，進一步查明問題產生的主客觀原因。
3。報告的完成與送審。根據(jù)分析結果，有關人員即可組織編寫財務決算報告，然后按規(guī)定編排頁碼，加具封面。裝訂成冊。封面上填明企業(yè)名稱、地址、開業(yè)年份、報表所屬年度、月份、送出時光等，由企業(yè)領導審批簽名后，在規(guī)定的日期內上報上級主管部門。
財務決算報告的格式寫法
財務決算報告常使用的格式有兩種:一是財務決算報告，二是財務狀況說明書。
(一)財務決算報告的寫法
1。標題與稱謂。財務決算報告的標題由年度、單位和文種構成，如《××(單位)××年財務決算報告》。提交會議審議的決算報告，在標題中常加以介詞“關于”，如《關于××公司××年度財務決算狀況的報告》。稱謂，即送審機關或上級主管部門的名稱，寫在標題之下左側頂格處，如“××市財政局會計處”等。提交大會的決算報告，在同樣的位置寫“各委員”、“大會主席團、各位代表”等相關稱謂。
2。前言。一般包括兩個方面的資料:一是報告的根據(jù)、時光和名稱;二是有關決算的總體概況。常用比較的方法談概況、談成績、擺問題，使人讀后盡快把握該單位財務狀況的全貌，起到開門見山的作用。
3。主體。這部分是財務決算報告的主干，應注意以下四個方面:第一，資料上一般包括三大部分:一是收支狀況概述，著重介紹主要指標的完成狀況;二是完成指標或未完成指標的原因分析;三是針對存在的問題所提出的推薦。在一般狀況下，應把決算狀況的分析作為重點。第二，在結構上，可把狀況、分析、推薦依次排列，為了醒目，能夠列幾個小標題，也可從重要的財務指標入手，把主體部分橫列幾塊，如利潤狀況、銷售收入、資金運用等，每一部分都有狀況概述和相應的分析。第三，在分析上，應把握全面兼顧、重點突出的原則。財務決算報告所涉及的指標和數(shù)據(jù)很多，但絕非所有的指標和數(shù)據(jù)都有特殊好處。所以，對財務狀況的分析不可能面面俱到，應圍繞著具有特殊好處，能充分說明財務總體狀況的指標和數(shù)據(jù)進行深入、透徹的分析。在分析中既要肯定成績、找出問題，也要剖析原因。常用的方法是比較分析法和因素分析法。在分析的基礎上，從全局角度對企業(yè)的財務狀況給予正確評價。第四，關于推薦和措施。在肯定成績、找出問題的基礎上，根據(jù)下階段的財務計劃，有針對性地提出改善措施。其出發(fā)點和立足點，應從財務管理上，從企事業(yè)單位財務活動的特點和規(guī)律出發(fā)，通盤思考。
4。結尾。大致有兩種狀況:一是主體資料寫完之后結束全文;二是用表態(tài)的方式，提出今后工作重點或努力方向，并寫明“提請大會(或主管部門)審議”即可。結尾之后，應詳細注明附件的份數(shù)和編排順序。
(二)財務狀況說明書的寫作
財務狀況說明書是對決算報表的說明性文字材料，是決算報告不可缺少的重要資料。
1。財務狀況說明書的資料。一是報表匯編范圍;二是各項指標完成狀況;三是對有關指標的簡要說明和分析。匯編范圍，包括企事業(yè)單位的名稱和報表反映的主要范圍，如“本表包括××××進出口公司，外貿××××實業(yè)公司的資產、負債、損益利潤分配狀況和××××進出口公司所屬二級公司的利潤額”。財務比率指標是重要指標，各項都要用公式加以反映。如:速動比率=速動資產÷流動負債透過這種方法，可清楚地表示企業(yè)財務比率的狀況。其他指標用絕對金額表示，并且用提要說明的方式逐項加以分析。
2。財務狀況說明書的寫法。一般采取分條列項的方式，逐條展開說明。說明時先用小標題標示出主要資料。如“實現(xiàn)利潤和利潤分配狀況”、“應付福利費和公益金的提取使用”等。每項均為序號。每一項的說明文字，分著重說明狀況和分析原因兩個方面。應注意的是，對指標和狀況的說明不能面面俱到，應選取有典型好處、存在問題較多的指標展開說明;說明與分析應提綱挈領，簡明扼要，不能冗長。
財務決算報告的資料
財務決算報告一般包括以下的資料：
（1）標題；
（2）稱謂；
（3）正文（包括開頭、主體和結尾）；
（4）簽署。
財務決算報告寫作的注意事項
1、要把握財務工作的全過程；
2、要實事求是地肯定成績，反映問題；
3、要注意語言的簡潔明了，周到貼切。
各位股東及股東代表：
一、二〇一三年度主要經(jīng)營情況
二〇一三年，在集團公司和董事會的領導下，公司深入貫徹落實科學發(fā)展觀，精心組織，持續(xù)創(chuàng)建“兩個一流”，全面完成了年度生產經(jīng)營任務，各項指標創(chuàng)歷史新高。
(一)電量情況
二〇一三年，三峽—葛洲壩梯級樞紐全年發(fā)電量 XXXX.XX 億千瓦時，比上年增加 XX.XX 億千瓦時，售電量 XXXX.XX 億千瓦時，比上年增加XX.XX 億千瓦時。因重大資產重組，本期三峽—葛洲壩梯級樞紐的發(fā)售電量均屬于長江電力，歸屬于長江電力的發(fā)電量、售電量同比分別增加 XX2.XX 億千瓦時和 XX9.XX 億千瓦時。
三峽電站(含電源電站)全年發(fā)電量 XX3.XX 億千瓦時，比上年增加 XX.XX 億千瓦時，售電量 XX9.XX 億千瓦時，比上年增加 XX.XX 億千瓦時。
葛洲壩電站全年發(fā)電量 XX2.XX 億千瓦時，比上年減少 0.XX 億千瓦時;售電量 XX1.XX 億千瓦時，比上年增加 0.XX 億千瓦時。
(二)收入情況
公司全年實現(xiàn)總收入 XX3.XX 億元(包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益及營業(yè)外收入)，比上年增加 XX2.XX 億元，增長XX.XX%，其中：
主營業(yè)務收入 XX8.XX 億元，比上年增加 XX0.XX 億元，增長XX1.XX%，主要系 XXXX 年 9 月 XX 日收購三峽電站 XX 臺機組本年收入全部歸屬于公司所致。
其他業(yè)務收入 0.XX 億元，比上年減少 1.XX 億元，下降 XX.XX%,主要系收購三峽電站 XX 臺機組后，不再產生三峽電站發(fā)電機組托管收入所致。
投資收益 3.XX 億元，比上年減少 7.XX 億元，下降 XX.XX%，主要系本年可供出售金融資產處置收益較上年減少 5.XX 億元(上年出售建行、國航、云銅、中信等股票收益);持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益較上年增加 1.XX 億元;湖北能源股份有限公司通過資產置換借殼三環(huán)股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例確認歸屬于本公司的權益與該長期股權投資賬面價值之間的差額沖減投資收益 3.XX 億元所致。
營業(yè)外收入 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長 XX6.XX%，主要系增值稅返還收入 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元;三峽電站無需支付的水資源費轉入 2.XX 億元。
(三)成本費用情況
公司 二〇一三年成本費用總額 XX4.XX 億元(包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用及營業(yè)外支出)，比上年增加 XX.XX 億元，增長 XX.XX%，其中：
主營業(yè)務成本 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長 XX.XX%，主要系收購三峽電站 XX 臺機組等固定資產增加，相應折舊費用增加;售電量增加，相應水費增加。
財務費用 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長 XX2.XX%，主要系 XXXX 年 9 月收購三峽電站 XX 臺機組，借款及承接三峽集團債務本年全年計息所致。
二〇一三年度，公司成本費用控制效益顯著：一方面，公司以 EVA考核為引導，完善、改進全面預算管理，強化了預算的過程控制，有效降低了成本費用。另一方面，通過加強債務管理和資金調度，有效降低了財務費用。全年財務費用比預算節(jié)省 3.8 億元，債務融資綜合成本比 二〇一三年底一年期貸款基準利率低 1.XX 個百分點。
(四)利潤情況
公司 二〇一三年實現(xiàn)利潤總額 XX8.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長 XX.XX%;實現(xiàn)凈利潤 XX.XX 億元，比上年增加 XX.XX 億元，增長XX.XX%;基本每股收益 0.XXXX 元，比上年增加 0.XXXX 元(公司本年7 月以資本公積向全體股東每 XX 股轉增 5 股，對上年每股收益進行了追溯調整)。
二、二〇一三年 XX 月 XX 日資產負債情況
二〇一三年末，公司資產總額 XXXX.XX 億元，較年初下降 2.XX%;凈資產 XX1.XX 億元，較年初增長 6.XX%;負債總額 XX2.XX 億元，較年初下降 8.XX%;資產負債率 XX.XX%，財務狀況良好。
期末總資產中，固定資產 XXXX.XX 億元，占 XX.XX%，比年初減少XX.XX 億元，主要是本年計提折舊XX.XX 億元，在建工程完工轉入固定資產 0.XX 億元;可供出售金融資產 XX.XX 億元，占 4.XX%，比年初增加 3.XX 億元;長期股權投資 XX.XX 億元，占 4.XX%，比年初增加 2.XX億元。
流動資產 XX.XX 億元，占 4.XX%;流動資產的主要項目是：貨幣資金 XX.XX 億元，應收票據(jù) XX.XX 億元，應收賬款 XX.XX 億元，應收股利 1.XX 億元，存貨 3.XX 億元，其他流動資產 XX.XX 億元(對大冶有色金屬集團控股有限公司發(fā)放委托貸款 XX 億元，購買 XXXX 年 1 月到期的短期銀行間債券回購產品 XX 國開 XX 券 6 億元)。
期末負債總額 XX2.XX 億元，較年初減少 XX.XX 億元，其中：
流動負債 XX2.XX 億元，主要包括：短期借款 XX9.XX 億元，應交稅費 XX.XX 億元，應付利息 4.XX 億元，其他應付款 7.XX 億元，一年內到期的非流動負債 XX7.XX 億元(主要包括三峽集團委托三峽財務有限責任公司、中國工商銀行股份有限公司向本公司提供委托貸款XX0 億元，1 年內到期的 XX 三峽債 XX 億元)。
長期負債 XX0.XX 億元，主要包括長期借款 XX3.XX 億元、應付債券 XX3.XX 億元、遞延所得稅負債XX.XX 億元。
三、二〇一三年現(xiàn)金流量情況
二〇一三年，公司期初現(xiàn)金余額 XX.XX 億元，期末現(xiàn)金余額 XX.XX 億元，本期現(xiàn)金凈流出 2.XX 億元?，F(xiàn)金流入、流出情況如下：
本期現(xiàn)金總流入 XX4.XX 億元，主要包括：銷售商品提供勞務收到現(xiàn)金 XX3.XX 億元;收到增值稅返XX.XX 億元;收回投資 XX.XX 億元;取得投資收益收到現(xiàn)金 3.XX 億元;取得借款 XX1.XX 億元。
本期現(xiàn)金總流出 XX6.XX 億元，主要包括：購買商品接受勞務支付現(xiàn)金 XX.XX 億元;支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9.XX 億元;繳納各項稅費 XX.XX 億元;購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金 XX5.XX 億元;投資支付現(xiàn)金 XX.XX 億元;償還各類債務 XX8.XX億元;支付股利及償付利息 XX.XX 億元。