出差火車票(職工出差時的汽車票,火車票,打的費用等應(yīng)計入哪個會計明細(xì)科目)

1.職工出差時的汽車票,火車票,打的費用等應(yīng)計入哪個會計明細(xì)科目

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款--**人

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應(yīng)收款 -**人

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 -**人

2.火車票和飛機票應(yīng)記入什么會計科目呢

1、火車和飛機都是企業(yè)管理者和員工出差辦事、探親旅游、業(yè)務(wù)招待等主要乘坐的交通方式，火車票和飛機票也成為乘坐這些交通工具最有利的證據(jù)，同時在會計上也可以作為報銷的一種憑證，稅務(wù)部門也是認(rèn)可這些票據(jù)，可以作為會計做賬的一種直接依據(jù)；

2、根據(jù)用途不一樣，火車票和飛機票計入的科目也不一樣，主要有以下幾種情況：

(1)管理人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入管理費用——差旅費科目，銷售人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——差旅費科目，生產(chǎn)車間人員出差辦事的火車票和飛機票，可以計入制造費用——差旅費科目；

(2)管理人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入管理費用——福利費科目，銷售人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——福利費科目，生產(chǎn)車間人員探親旅游的火車票和飛機票，可以計入制造費用——福利費科目；

(3)管理人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機票，可以計入管理費用——業(yè)務(wù)招待費科目，銷售人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機票，可以計入銷售費用——業(yè)務(wù)招待科目，生產(chǎn)車間人員業(yè)務(wù)招待的火車票和飛機票，可以計入制造費用——業(yè)務(wù)招待科目；

3.差旅費記入會計什么科目

差旅費要記入管理費用科目。

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款--**人

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應(yīng)收款 -**人

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

擴展資料：

報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

借支規(guī)定

1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進行審核；

2、借支額度按個人借支額批準(zhǔn)出差時間*住宿限額生活補助標(biāo)準(zhǔn)*50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人通知薪資管理部從其當(dāng)月薪資中扣還。

參考資料來源：百度百科-差旅費