總經(jīng)理基金哪個(支付給基金管理公司有限合伙基金管理費,記入哪個)
1.支付給基金管理公司（有限合伙）“基金管理費”,記入哪個會計科目
計入“管理人報酬”科目，科目使用說明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業(yè)績報酬。 二、管理人報酬的核算原則： 管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標準計提，并按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務處理： 計提基金管理費和業(yè)績報酬時，借記本科目，貸記"應付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時，借記"應付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。
四、本科目應分別管理費和業(yè)績報酬設置明細賬，進行明細核算。 五、期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉后本科目應無余額。
2.請問,企業(yè)購買基金,應該入什么會計科目
這個可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：
1、購買時：
借：交易性金融資產(chǎn)—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現(xiàn)在提到的基金主要是指證券投資基金。
擴展資料：
交易性金融資產(chǎn)的主要賬務處理
（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時，按交易性金融資產(chǎn)的公允價值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“投資收益”科目，對于價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息，借記“應收股利或應收利息”按實際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。
（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，借記“應收股利（或應收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現(xiàn)金股利或利息時，借記“銀行存款”，貸記“應收股利或應收利息”）
（三）資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記“公允價值變動損益” 科目；公允價值低于其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。
（四）出售交易性金融資產(chǎn)時，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。
同時，按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。
參考資料來源：百度百科-基金
參考資料來源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)
3.基金會的原始基金應記入哪個會計科目
我查了一下，民間非盈利組織會計科目中，沒有“一般基金”科目。該組織凈資產(chǎn)類會計科目只有“非限定性凈資產(chǎn)”和“限定性凈資產(chǎn)”，其具體用法列示如下，供參考：
3101非限定性凈資產(chǎn)
一、本科目核算民間非營利組織的非限定性凈資產(chǎn)，即民間非營利組織凈資產(chǎn)中除限定性凈資產(chǎn)之外的其他凈資產(chǎn)。
二、民間非營利組織應當在期末將當期非限定性收入的實際發(fā)生額、當期費用的實際發(fā)生額和當期由限定性凈資產(chǎn)轉為非限定性凈資產(chǎn)的金額轉入非限定性凈資產(chǎn)。
三、非限定性凈資產(chǎn)的主要賬務處理如下：
（一）期末，將各收入類科目所屬“非限定性收入”明細科目的余額轉入本科目，借記“捐贈收入——非限定性收入”、“會費收入——非限定性收入”、“提供服務收入——非限定性收入”、“政府補助收入——非限定性收入”、“商品銷售收入——非限定性收入”、“投資收益——非限定性收入”、“其他收入——非限定性收入”科目，貸記本科目。同時，將各費用類科目的余額轉入本科目，借記本科目，貸記“業(yè)務活動成本”、“管理費用”、“籌資費用”、“其他費用”科目。
（二）如果限定性凈資產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應當對凈資產(chǎn)進行重新分類，將限定性凈資產(chǎn)轉為非限定性凈資產(chǎn)，借記“限定性凈資產(chǎn)”科目，貸記本科目。
（三）如果因調整以前期間收入、費用項目而涉及調整非限定性凈資產(chǎn)的，應當就需要調整的金額，借記或貸記有關科目，貸記或借記本科目。
四、本科目期末貸方余額，反映民間非營利組織歷年積存的非限定性凈資產(chǎn)。
3102限定性凈資產(chǎn)
一、本科目核算民間非營利組織的限定性凈資產(chǎn)。如果資產(chǎn)或者資產(chǎn)的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資收益和利息等）的使用和處置受到資源提供者或者國家有關法律、行政法規(guī)所設置的時間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性凈資產(chǎn)。
本制度所稱的時間限制，是指資產(chǎn)提供者或者國家有關法律、行政法規(guī)要求民間非營利組織在收到資產(chǎn)后的某一時期或某一特定日期之后才能使用該項資產(chǎn)；本制度所稱的用途限制，是指資產(chǎn)提供者或者國家有關法律、行政法規(guī)要求民間非營利組織將收到的資產(chǎn)用于某一特定的用途。
民間非營利組織的董事會、理事會或類似機構對凈資產(chǎn)的使用所作的限定性決策、決議或撥款限額等，屬于民間非營利組織內部管理上對資產(chǎn)使用所作的限制，它不屬于本制度所界定的限定性凈資產(chǎn)。
二、民間非營利組織應當在期末將當期限定性收入的實際發(fā)生額轉為限定性凈資產(chǎn)。
三、限定性凈資產(chǎn)的主要賬務處理如下：
（一）期末，將各收入類科目所屬“限定性收入”明細科目的余額轉入本科目，借記“捐贈收入——限定性收入”、“政府補助收入——限定性收入”等科目，貸記本科目。
（二）如果限定性凈資產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應當對凈資產(chǎn)進行重新分類，將限定性凈資產(chǎn)轉為非限定性凈資產(chǎn)，借記本科目，貸記“非限定性凈資產(chǎn)”科目。
如果資產(chǎn)提供者或者國家有關法律、行政法規(guī)要求民間非營利組織在特定時期之內或特定日期之后將限定性凈資產(chǎn)或者相關資產(chǎn)用于特定用途，該限定性凈資產(chǎn)應當在相應期間之內或相應日期之后按照實際使用的相關資產(chǎn)金額或者實際發(fā)生的相關費用金額轉為非限定性凈資產(chǎn)。
（三）如果因調整以前期間收入、費用項目而涉及調整限定性凈資產(chǎn)的，應當就需要調整的金額，借記或貸記有關科目，貸記或借記本科目。
四、本科目期末貸方余額，反映民間非營利組織歷年積存的限定性凈資產(chǎn)。
