開(kāi)票繳稅了改怎么走(稅務(wù)局先交稅后開(kāi)票怎么做賬)
1.稅務(wù)局先交稅后開(kāi)票怎么做賬
當然是計入本月，營(yíng)業(yè)收入及稅金照做，只不過(guò)發(fā)票取得的時(shí)間會(huì )滯后一些而已，發(fā)票的取得時(shí)間和公司財務(wù)通報一聲，然后下個(gè)月拿到票后再粘在憑證里就可以了。
代開(kāi)發(fā)票時(shí)候交的稅金入預繳稅款賬目中 可以這樣處理
代開(kāi)繳款時(shí) 借 應交稅費---xxxxxx 貸 銀行存款
月末把代開(kāi)發(fā)票部分收入與其他的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一起申報稅款 原來(lái)已經(jīng)繳納（代開(kāi)發(fā)票時(shí)）的入預繳數 實(shí)際交款也會(huì )是對的 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸 應交稅費 （增值稅的計稅分錄有所不同）。
2.收到增值稅發(fā)票到繳稅會(huì )計分錄,借貸科目
1、認證抵扣
2、做憑證
借：原材料（或庫存商品等科目）
借：應繳稅費--應交增值稅--進(jìn)項稅
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
如果收到的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票的話(huà)，供應商屬于供貨方，公司屬于購買(mǎi)方與供應商屬于往來(lái)關(guān)系；
所以借方應為原材料或者是庫存商品之類(lèi)的，還有進(jìn)項稅額， 貸方應為應付賬款；
如果收到發(fā)票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類(lèi)的科目了。
收到發(fā)票的會(huì )計分錄：
借：原村料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進(jìn)項稅額
貸：應付賬款
支付貨款時(shí)的會(huì )計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款/現金/應收票據
3.開(kāi)票交稅
11月開(kāi)票會(huì )計分錄
借：應收賬款75000
代：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75000
計提稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加2595
代：應交稅費--營(yíng)業(yè)稅2250
代：應交稅費--城建稅157.5
代：其他應交款--教育費附加67.5元
代：其他應交款-地方教育費附加45
代：其他應交款--地方基金75元
借：所得稅--600
代：應交稅金--應交所得稅600
上交稅金
借：管理費用--印花稅22.5
借：應交稅金--應交所得稅600
借：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅2250
借：應交稅金--.城市維護建設費157.5
借：其他應交款--教育費附加67.5元
借：其他應交款--地方教育費附加45
借：其他應交款--地方基金75元
代：銀行存款3217.5
12月20日收款貨款
借：銀行存款75000
代：應收賬款75000
4.購買(mǎi)的金稅盤(pán)發(fā)票認證了怎樣抵免會(huì )計分錄怎么做
企業(yè)買(mǎi)防偽稅控金稅盤(pán)允許全額抵扣。
購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用技術(shù)設備時(shí)：
借：管理費用
貸：庫存現金/銀行存款
借：應交稅費-減免稅
貸：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-減免稅
根據《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì )計處理規定》（財會(huì )[2012]13號文）規定：
增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會(huì )計處理：
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時(shí)，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
擴展資料：
案例分析：
1. 金稅卡、IC卡、讀卡器，金額是1416元（增值稅專(zhuān)用發(fā)票）
2.技術(shù)維護費370元
3.電腦及其他共12960元（增值稅專(zhuān)用發(fā)票）
分錄：
支付稅控系統設備、技術(shù)維護費1416+370=1786元
借：管理費用 1786
貸：銀行存款 1786
借：應交稅費--應交增值稅 1786
貸：營(yíng)業(yè)外收入 1786
購買(mǎi)通用設備
借：固定資產(chǎn) 11076.92
借：應繳稅費——進(jìn)項稅 1883.08
貸：現金 12960
參考資料：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì )計處理規定——搜狗百科
5.購買(mǎi)的金稅盤(pán)發(fā)票認證了怎樣抵免會(huì )計分錄怎么做
金稅盤(pán)專(zhuān)用發(fā)票認證后，賬務(wù)中體現進(jìn)項稅，然后再進(jìn)項稅轉出
以230元金稅盤(pán)發(fā)票為例
企業(yè)購入增值稅稅控系統專(zhuān)用設備，按實(shí)際支付或應付的金額
借：固定資產(chǎn)
197
應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額） 33
貸：庫存現金（銀行存款）
230
按規定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 230
貸：遞延收益
197
應交稅費——應交增值稅（進(jìn)項稅額轉出） 33
