報銷內(nèi)容按照(報銷該填什么科目?)
1.報銷該填什么科目?
員工出差預(yù)借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 員工出差報銷差旅費時，應(yīng)計入管理費用。 會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為： 1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
2.報銷醫(yī)療費用的會計賬目處理
1、藥費單據(jù)送到勞動局，單位暫時不入賬。
2、勞動局將藥費報銷款打入公司的賬戶后，根據(jù)進(jìn)款單入賬 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款--職工藥費 3、單位向職工支付藥費時，職工填寫支出報銷單，領(lǐng)款人、領(lǐng)導(dǎo)簽字后入帳 借：其他應(yīng)付款--職工藥費 貸：現(xiàn)金 2009-03-26 13:20 補充問題 職工是屬于工傷，在單位工作中受傷了。能報銷工傷，醫(yī)療費用也能報。
1、如果這些費用勞動局全部報銷的話，按照上面分錄做就可以了。 2、如果勞動局負(fù)擔(dān)一部分，單位報銷一部分，單位報銷的藥費可以用藥費票據(jù)復(fù)印件入賬。
3.報銷各種費用怎么做會計分錄?
1。
初始數(shù)據(jù)-左上角人民幣下三角選擇固定資產(chǎn)-然后點新增基本入賬信息頁：2。編碼就是序號，看本公司固定資產(chǎn)多少確定編碼位數(shù)，例如0013。
名稱就是固定資產(chǎn)叫什么名4。固定資產(chǎn)科目累計折舊科目和減值準(zhǔn)備科目在科目列表里選擇相應(yīng)科目5。
型號，不是必錄項，如果有可填寫6。 類別，選擇后面的省略號，點新增，增加固定資產(chǎn)大類，加大類時需要輸入類別的名稱，預(yù)計折舊方法和預(yù)計凈產(chǎn)值率（針對該類別的），大類加完點下拉三角選擇該固定資產(chǎn)屬于什么類別7。
使用情況根據(jù)實際情況選擇8。入賬日期，就是該固定資產(chǎn)的購買日期（當(dāng)月購買使用次月提折舊那個日期）9。
增加方式，根據(jù)實際情況選擇，一般是外購了。10。
原值本位幣，就是購買時的價值11。累計折舊，這里得累計折舊是指購買該固定資產(chǎn)是否是二手的，如果二手的有折舊，把前期折舊錄在這（不是買到企業(yè)，自己計提的折舊噢）12。
減值準(zhǔn)備，一般沒有，空著。折舊與減值準(zhǔn)備頁：13。
折舊方法，根據(jù)該固定資產(chǎn)選擇相應(yīng)折舊方法，一般平均年限14。折舊費用科目，根據(jù)該固定資產(chǎn)，選擇管理費折舊還是制造費折舊15。
減值準(zhǔn)備對方科目，一般沒有，與上面的折舊費科目選擇一個就可16。原值，與基本入賬信息頁的原值一樣，就是購買時的價值17。
累計折舊，這里得累計折舊就是從你購買到現(xiàn)在為止計提了多少折舊（所說的現(xiàn)在為止，是看你金蝶賬的啟用日期，例如你1月啟用，那就是到去年12月末提了多少折舊）18。已提減值，根據(jù)手工帳填寫，沒有就空著19。
預(yù)計凈殘值，根據(jù)原值乘凈殘值率算填寫，如果固定資產(chǎn)大類已經(jīng)設(shè)了，這邊是自動計算的。 20。
本張卡片完成，點增加即可。本年變動數(shù)據(jù)在初始化基本用不到。
基本入賬信息頁的經(jīng)濟用途，存放地點，廠家，備注，都不是必錄，可選填。再有就是同一固定資產(chǎn)同批買入，同時使用計提折舊的，可合并在一張卡片上，在備注中標(biāo)明數(shù)量即可。
###給客戶報銷交通費， 一般應(yīng)該是銷售部門拿來報銷吧， 這是和銷售有關(guān)的費用， 我覺得記銷售費用 更好。 報銷費用做賬 不外乎 管理費用 、制造費用、銷售費用、和研發(fā)支出羅與銷售產(chǎn)品有關(guān)或者支持 銷售產(chǎn)品做服務(wù)的部分都的記銷售費用與生產(chǎn)有關(guān)的記制造費用。
研發(fā)有關(guān)的記研發(fā)支出費用化支出一般的記管理費用；，###1、如是管理部門拿車票來報銷的，借：管理費用---差旅費 貸：庫存現(xiàn)金2、如是銷售部門的人員報銷，借：銷售費用----差旅費 貸：庫存現(xiàn)金###客戶的話最好做在銷售費用，因為和銷售公司產(chǎn)品有關(guān)，內(nèi)部人員根據(jù)不同部門來做分錄。 客戶借：銷售費用 貸；庫存現(xiàn)金各部門借：管理費用（銷售費用，財務(wù)費用） 貸：庫存現(xiàn)金###如是管理部門或行政部門拿車票來報銷的，會計分錄是：借：管理費用_交通費 貸：庫存現(xiàn)金如是銷售部門的人員報銷，會計分錄是：借：銷售費用_交通費 貸：庫存現(xiàn)金###管理費用-市內(nèi)交通費###根據(jù)客戶類型如果是銷售 計入 借：銷售費用 貸：現(xiàn)金等如果是管理部門的 借：管理費用 貸：現(xiàn)金等公司內(nèi)部人員按照部門不同分類。
4.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
5.報銷餐費屬于哪個會計科目
如果屬于外部接待，計入“管理費用-業(yè)務(wù)招待費”科目核算。
如果屬于內(nèi)部員工用餐的餐費，計入“管理費用-職工福利”科目核算。
管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。
包括的具體項目有企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當(dāng)期就計入當(dāng)期的損失或是利益。
擴展資料：
企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。該科目按管理費用的費用項目進(jìn)行明細(xì)核算。
企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目；
企業(yè)按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補償費，借記“管理費用”科目，貸記“應(yīng)交稅費”等科目；企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應(yīng)將“管理費用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業(yè)發(fā)生的管理費用，在"管理費用"科目核算，并在"管理費用"科目中按費用項目設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)賬核算。期末"管理費用"科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)"本年利潤"科目后無余額。
參考資料：搜狗百科-管理費用
6.費用報銷單如何做會計分錄
一、如果直接領(lǐng)用就做費用
則：
借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：現(xiàn)金。
二、如果不領(lǐng)用
則：
借：低值易耗品。
貸：現(xiàn)金 。
領(lǐng)用時：
借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：低值易耗品。
擴展資料
將財務(wù)單據(jù)分為費用報銷單、借款單、支出憑單、支出證明單、支票領(lǐng)用申請單、原始單據(jù)粘貼單等，實現(xiàn)與憑證配套使用，尺寸大小一樣，頁面美觀，裝訂效果整潔，真正體現(xiàn)用戶財務(wù)信息化規(guī)范管理。
財務(wù)單據(jù)是對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，在財務(wù)上反映為單據(jù)的書面依據(jù)。財務(wù)單據(jù)是根據(jù)公司財務(wù)部門制度要求來使用填寫，常用的財務(wù)單據(jù)有費用報銷單、支出憑單、借款單等。
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現(xiàn)的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環(huán)節(jié)。會計核算中，不論發(fā)生什么樣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都需要在登記賬戶以前。
按照記賬規(guī)則，通過填制記賬憑證來確定經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄，以便正確地進(jìn)行賬戶記錄和事后檢查。會計分錄有簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。
參考資料來源：
