暫估應(yīng)付賬款(產(chǎn)品暫估分錄怎么做明細(xì)賬怎么登怎么列)

1.產(chǎn)品暫估分錄怎么做 明細(xì)賬怎么登 怎么列

1：簡(jiǎn)單的辦法就是上月的暫估入帳，在下月初全額沖回，下月來(lái)發(fā)票的按實(shí)際金額重新作正常帳務(wù)處理。

2：如有多項(xiàng)暫估入庫(kù)并不能在下月取得實(shí)際結(jié)算票據(jù)的，建議設(shè)置平行式明細(xì)帳核算。 分錄如下： 一、發(fā)票當(dāng)月收到： 暫估入庫(kù)：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 收到票據(jù)時(shí)： 1、暫估沖回：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2、發(fā)票入賬：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 （注：有17%進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（現(xiàn)金或銀行存款） 二、發(fā)票當(dāng)月未收到： 1、月末做暫估入庫(kù)分錄： 暫估入庫(kù)：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2、次月初做暫估沖回分錄 暫估沖回：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 3、月末做暫估入庫(kù)分錄（同上） 4、次月初做暫估沖回分錄（同上） 。

依此類(lèi)推，至收到發(fā)票當(dāng)月，做發(fā)票入帳分錄。