紅沖應(yīng)收賬款(紅字沖銷會計分錄)

1.紅字沖銷會計分錄

一、一般應(yīng)該采取第一種，我以前在大型國企做過，調(diào)整憑證都是直接紅沖的。如果是第二種的話，增加了銀行存款的發(fā)生額，現(xiàn)金流量肯定有影響。

二、正確的做法應(yīng)該是：

借：管理費用 100（紅字）

貸：銀行存款 100 （紅字）

三、多出憑證的金額會影響累計數(shù)，紅沖會還原實際。如果是電算帳，由于自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證取數(shù)的原因，自動結(jié)轉(zhuǎn)后，會造成管理費用貸方有余額。

擴展資料：

紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，而賬簿記錄的錯誤源于記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在于賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。

紅字更正法適用于以下兩種情況：

1、根據(jù)記賬憑證所記錄的內(nèi)容記賬以后， 發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應(yīng)借，應(yīng)貸會計科目或記賬方向有錯誤，應(yīng)采用紅字更正法.進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內(nèi)容一致的記賬憑證，

據(jù)以用紅字金額登記 入賬，在摘要欄注明"沖減*月*日*號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄.然后用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬.

2、科目正確，實記金額大于應(yīng)記金額進行更正時，將多記金額填制記賬憑證，據(jù)以紅字金額入賬，沖銷其大于應(yīng)記金額 的差額改正錯賬.

例：村集體經(jīng)濟組織用銀行存款890元購買化肥入庫，誤將憑證填為980元，并已入賬.

借：庫存物資 980

貸：銀行存款 980

更正時，填制以下紅字金額憑證，予以沖正：

借：庫存物資 90

貸：銀行存款 90

參考資料來源：搜狗百科-紅字沖銷法

2.發(fā)票紅沖怎么做分錄?

借 應(yīng)繳稅費（紅字） 貸 應(yīng)付賬款等 （紅字） 紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。 紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負數(shù)即可；第二種是沖減差額部分。

比如借：管理費2000 貸：現(xiàn)金2000， 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現(xiàn)金-1800。兩種方法根據(jù)需要來使用。

3.紅字沖銷會計分錄

一、一般應(yīng)該采取第一種，我以前在大型國企做過，調(diào)整憑證都是直接紅沖的。

如果是第二種的話，增加了銀行存款的發(fā)生額，現(xiàn)金流量肯定有影響。二、正確的做法應(yīng)該是：借：管理費用 100（紅字） 貸：銀行存款 100 （紅字）三、多出憑證的金額會影響累計數(shù)，紅沖會還原實際。

如果是電算帳，由于自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證取數(shù)的原因，自動結(jié)轉(zhuǎn)后，會造成管理費用貸方有余額。擴展資料：這種方法適用于會計科目用錯或會計科目雖未用錯，但實際記賬金額大于應(yīng)記金額的錯誤賬款。

一般情況下，在及時發(fā)現(xiàn)錯誤，沒有影響后續(xù)核算的情況下多使用紅字沖銷法。例：某商場銷售白酒一批，價款46800元（含稅），收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業(yè)作如下賬務(wù)處理：借：銀行存款 46800貸：產(chǎn)成品 31000應(yīng)收賬款 15800該賬務(wù)處理，把兩個本來不存在對應(yīng)關(guān)系的賬戶硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時減少企業(yè)利潤，偷逃企業(yè)所得稅。

應(yīng)按照稅收法規(guī)和財務(wù)制度將企業(yè)對外銷售取得的收入按正常銷售業(yè)務(wù)處理。用紅字沖銷法調(diào)賬如下：首先用紅字沖銷原賬錯誤分錄借：銀行存款 46800（紅字）貸：產(chǎn)成品 31000（紅字）應(yīng)收賬款 15800（紅字）然后再用藍字編制一套正確的會計分錄借：銀行存款 46800貸：產(chǎn)品銷售收入 40000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6800同時借：產(chǎn)品銷售稅金及附加10000貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費稅10000借：產(chǎn)品銷售成本31000貸：產(chǎn)成品 31000參考資料：百度百科-紅字沖銷法參考資料：百度百科-會計分錄。

4.求教,請問沖紅增值稅發(fā)票怎么做會計分錄

應(yīng)根據(jù)沖紅金額做如下分錄借：應(yīng)收賬款或銀行存款（紅字金額）貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字金額）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）同時，應(yīng)根據(jù)退回貨物等沖回已結(jié)成本借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字金額）貸：庫存商品或產(chǎn)成品（紅字金額）擴展資料：購買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅的進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存《通知單》一并作為記賬憑證。

根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致，這就意味著目前我司遇到的已認證的增值稅發(fā)票又被工廠作廢時，必須通過紅沖增值稅發(fā)票來解決，因此，重申：請業(yè)務(wù)員務(wù)必拿到增值稅發(fā)票時與報關(guān)單上的信息進行核對以后再交財務(wù)進行認證。參考資料來源：百度百科-紅沖發(fā)票。