酒店行業(yè)的有哪些內容(酒店會計涉及的科目)
1.酒店會計涉及的科目
餐飲企業(yè)的會計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之一。
它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 3、領取該班次所需使用的賬單及收據(jù)，檢查賬單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用的賬單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在賬單領用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。
（二）正常操作工作程序 1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。 2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該賬單號，待客人結賬時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。
輸入完畢后即可等待客人結賬。 （三）結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時，收銀員根據(jù)廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據(jù)交收銀員辦理掛賬手續(xù)后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時應由相關人員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收賬款。 8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領導批準招待客戶時須使用內部賬單，賬單請領導簽字后轉入財務部審計審核。
9、收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。
（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結賬。直接點擊“單。
總班結賬”按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據(jù)所需，打印出報表。 （五）當日、歷史賬目查詢 “當日賬目查詢”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點擊“當日賬目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需賬目。
“歷史賬目查詢”是指以前產生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經(jīng)濟損失。
4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。
作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。
（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 1、現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票 收取支票應檢查是否有開戶行賬號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。
本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。 3、信用卡 1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。
2）客人結算時，將消費金額填。
2.酒店會計科目有哪些?
目前要求使用的是財政部2000年公布的《企業(yè)會計制度》，不分行業(yè)，所有企業(yè)適用。如果是小型企業(yè)，有《小企業(yè)會計制度》大體與《企業(yè)會計制度》相同，只是使用的會計科目及核算方法簡單一些。
參見以下網(wǎng)址：
/news/20050304_1900_5481.htm
/news/20050304_1900_5483.htm
物料用品與庫存商品、產品、材料同屬于存貨，以前可以設為一級科目，不過新會計制度已經(jīng)沒有這個科目了，它應該可以歸入新制度中相應的科目，具體的看上面網(wǎng)址的文件吧。
3.酒店常用到的會計科目
查看（ 771 ） / 評論（ 0 ） / 評分（ 0 / 0 ） 酒店會計科目表3 229-01-00-00 負債 其他應交款—教育附加費 二級 科目編碼 屬性 科目名稱 級類 229-02-00-00 負債 其他應交款—糧食補貼 二級 231-00-00-00 負債 預提費用 一級 231-01-00-00 負債 預提費用—利息 二級 231-02-00-00 負債 預提費用—電費 二級 231-03-00-00 負債 預提費用—水費 二級 231-04-00-00 負債 預提費用—煤氣 二級 241-00-00-00 負債 長期借款 一級 301-00-00-00 權益 實收資本 一級 311-00-00-00 權益 資本公積 一級 313-00-00-00 權益 盈余公積 一級 321-00-00-00 權益 本年利潤 一級 322-00-00-00 權益 利潤分配 一級 501-00-00-00 損益 營業(yè)收入 一級 501-01-00-00 損益 營業(yè)收入—食品 二級 501-02-00-00 損益 營業(yè)收入—飲品 二級 501-03-00-00 損益 營業(yè)收入—海鮮 二級 501-04-00-00 損益 營業(yè)收入—香煙 二級 501-05-00-00 損益 營業(yè)收入—其他 二級 502-00-00-00 損益 營業(yè)成本 一級 502-01-00-00 損益 營業(yè)成本—食品 二級 502-02-00-00 損益 營業(yè)成本—飲品 二級 科目編碼 屬性 科目名稱 級類 502-03-00-00 損益 營業(yè)成本—海鮮 二級 502-04-00-00 損益 營業(yè)成本—香煙 二級 503-00-00-00 損益 營業(yè)費用 一級 503-01-00-00 損益 營業(yè)費用—員工工資 二級 503-02-00-00 損益 營業(yè)費用—員工福利 二級 503-03-00-00 損益 營業(yè)費用—員工膳食 二級 503-04-00-00 損益 營業(yè)費用—印刷品及文具 二級 503-05-00-00 損益 營業(yè)費用—洗衣及制服 二級 503-06-00-00 損益 營業(yè)費用—布草棉織品 二級 503-07-00-00 損益 營業(yè)費用—布草洗滌 二級 503-08-00-00 損益 營業(yè)費用—清潔用品 二級 503-09-00-00 損益 營業(yè)費用—報刊雜志 二級 503-10-00-00 損益 營業(yè)費用—服務用品 二級 503-11-00-00 損益 營業(yè)費用—電訊費 二級 503-12-00-00 損益 營業(yè)費用—差旅費 二級 503-13-00-00 損益 營業(yè)費用—水果鮮花植物 二級 503-14-00-00 損益 營業(yè)費用—裝飾費 二級 503-15-00-00 損益 營業(yè)費用—廣告及推銷 二級 503-16-00-00 損益 營業(yè)費用—試餐費 二級。
4.酒店會計科目有哪些
目前要求使用的是財政部2000年公布的《企業(yè)會計制度》，不分行業(yè)，所有企業(yè)適用。
如果是小型企業(yè)，有《小企業(yè)會計制度》大體與《企業(yè)會計制度》相同，只是使用的會計科目及核算方法簡單一些。 參見以下網(wǎng)址： /news/20050304_1900_5481.htm /news/20050304_1900_5483.htm 物料用品與庫存商品、產品、材料同屬于存貨，以前可以設為一級科目，不過新會計制度已經(jīng)沒有這個科目了，它應該可以歸入新制度中相應的科目，具體的看上面網(wǎng)址的文件吧。
5.酒店會計都需要哪些科目
酒店常用到的會計科目及核算過程如下：
一、籌集資金
（一） 投入資金 借：庫存現(xiàn)金∕銀行存款
貸：實收資本
（二） 借入資金
1、借入時 借：銀行存款
貸：短期借款
2、支付利息時 借：財務費用
貸：銀行存款
3、還款時 借：短期借款
貸：銀行存款
二、準備
（一） 房屋
1、自建房屋 （1）購材料 借：工程物資
貸：銀行存款
(2)領料 借：在建工程
貸：工程物資
(3)人工 借：在建工程
貸：應付職工薪酬
(4)水電衛(wèi)生費等 借：在建工程
貸：銀行存款
(5)完工時 借：固定資產
貸：在建工程
2、租用房屋、裝修房屋
(1)發(fā)生費用時 借：長期待攤費用
貸：銀行存款
(2)按月、季攤銷時 借：管理費用
貸：長期待攤費用
（二） 機器設備（空調、音響、車）
1、購入時 借：固定資產
貸：銀行存款
2、按月計提折舊時 借：管理費用
貸：累計折舊
（三） 材料（原材料、周轉材料）
1、原材料 （1）需要入庫的 如主食類、干貨類、其他材料類，購入時應辦理驗收入庫手續(xù)，由專人保管；
(2)不需要入庫的 如副食類、鮮活商品，隨購隨用，購入時直接交廚房驗收后使用。
2、周轉材料 （1）入庫：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循環(huán)使用的
借：周轉材料
貸：庫存現(xiàn)金
(2)不及庫：一次性筷子、餐巾紙 直接計入費用
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
三、經(jīng)營
（一）購入材料
1、購入大宗材料 借：原材料
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、購入經(jīng)常性材料 借：主營業(yè)務成本
貸：庫存現(xiàn)金
（二）購入商品 借：庫存商品——倉庫——XX商品
——吧臺——XX商品
貸：庫存現(xiàn)金
（三）領用材
借：主營業(yè)務成本
貸：原材料
借：管理費用
貸：周轉材料
（四） 領用商品
借：庫存商品——吧臺——XX商品
貸：庫存商品——倉庫——XX商品
（五） 月末計算工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
（六） 水電氣熱
借：管理費用
貸：庫存現(xiàn)金
（七） 取得收入
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
（八） 購買發(fā)票（公司參照服務業(yè)處理，下面主要講一下個體買發(fā)票如何繳稅）
稅種：
營業(yè)稅；面額*5%
城建稅；營業(yè)稅*7%
教附 營業(yè)稅*3%
地教 營業(yè)稅*2%
個稅 面額*10%*25%
借：應交稅費——營業(yè)稅
——城建稅
——教附
——地教
——個人所得稅
貸：銀行存款
四、財務成果
（一）計提營、城、教、所得稅（清點發(fā)票，按開出發(fā)票額計提稅費）
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費——營業(yè)稅（開出金額*5%）
——城建稅（營業(yè)稅*7%）
——教附 （營業(yè)稅*3%）
——地教 （營業(yè)稅*2%）
——個稅 （面額*10%*25%）
（二）結轉收入
（三）結轉成本費用
（四）年末結轉凈利潤
6.酒店會計的工作主要內容
酒店會計的工作主要內容 1.認真貫徹國家有關財政法規(guī)和酒店的有關規(guī)定。
2.建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。 3.接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。
4.設置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經(jīng)營活動，財產物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。 5.按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。
6.對酒店的財產物資進行核算，至少每年協(xié)助有關部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導，經(jīng)有權人批準后進行賬務處理。 7.對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關部門。
8.對酒店流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務核算。 9.及時清理債權、債務，凡在三個月以上未清理的債權債務，每季列出明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進行有關處理。
10.依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。 11.按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。
12.對會計資料及有關經(jīng)濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。
7.酒店餐飲企業(yè)會計所涉及的會計科目都有什么
餐飲業(yè)所涉及的會計科目主要有哪些？
具體核算，大致流程和分錄：
1）購進蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉類
貸：現(xiàn)金 / 應付賬款
2）支付人工工資，計提和發(fā)放
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬—工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：現(xiàn)金
3）購買輔料
借：主營業(yè)務成本
貸：現(xiàn)金
4）購買符合固定資產條件的設備，如空調
借：固定資產
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款
5）交房租、水電費等
借：營業(yè)費用—房租
營業(yè)費用—水電費
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款
6）收入
借：現(xiàn)金 / 應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
7）收入存入銀行
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
8）計提折舊
借：營業(yè)費用
貸：累計折舊
9）計算稅金
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：應交稅金—營業(yè)稅
應交稅金—城建稅
應交稅金—教育費附加
10）月末結轉成本、費用
借：主營業(yè)務成本
貸：原材料
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務稅金及附加
所得稅費用
11）結轉收入
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
12）結轉利潤分配（若虧損，相反分錄）
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤
