打入證券賬戶錢(企業(yè)為購買基金將資金存入證劵公司指定銀行開戶賬戶,用什么科目核)

1.企業(yè)為購買基金將資金存入證劵公司指定銀行開戶賬戶,用什么科目核

現在證券公司資金采取三方存管模式，

企業(yè)在券商處購買基金的資金也是存入自己的銀行賬戶，

因此，劃入資金時

借：銀行存款-B

貸：銀行存款-A

申購基金時

借：其他應收款

貸：銀行存款-B

收到基金份額確認書時

借：投資（交易性或金融資產等，科目自己定）

貸：其他應收款

分紅時

借：銀行存款-B

貸：投資收益

贖回時

借：銀行存款-B

貸：投資

貸：投資收益

2.1月2日,轉入證劵投資賬戶100000元會計分錄

借：其他貨幣資金——存出投資款100000

貸：銀行存款100000

拓展資料：

一、定義：會計分錄亦稱“記賬公式”。簡稱“分錄”。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業(yè)務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。

在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業(yè)務的歸類情況，有利于保證賬戶記錄的正確和便于事后檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱“單項分錄”。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱“多項分錄”。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

二、三要素：

1、記賬方向（借方或貸方）

2、賬戶名稱（會計科目）

3、金額

三、根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

1、簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

2、復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

四、方法：

1、層析法

層析法是指將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業(yè)務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

此種方法對于學生能夠準確知道會計業(yè)務所涉及的會計科目非常有效，并且較適用于單個會計分錄的編制。

2、業(yè)務鏈法

所謂業(yè)務鏈法就是指根據會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。此種方法對于連續(xù)性的經濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3、記賬規(guī)則法

所謂記賬規(guī)則法就是指利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。