銀行出納(出納應注意些什么)
1.出納應注意些什么
出納崗位的職責是什么 出納崗位的職責一般包括： （1）辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務； （2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券； （4）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
出納員三字經(jīng) 出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。
取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。 收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。
支現(xiàn)金，先審單；內容全，要會簽。 收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。
賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 什么是出納 出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。
從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。
顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。
具體地說，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據(jù)、貨幣資金、出納人員的職責是什么 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。
根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責： 1.按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要 怎樣進行出納人員的內部分工 單位規(guī)模較大、業(yè)務復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。
出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工。
也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。
出納的日常工作內容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。 1.貨幣資金核算。
日常工作內容有： （1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。
對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（ 出納人員應該遵守哪些職業(yè)道德 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關”。
與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。 一般會計人員應該遵守的職業(yè)道德是： （1）敬業(yè)愛崗。
會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。（2）熟悉法規(guī)。
會計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。（3）依法辦事。
會計人員應當按照 怎樣根據(jù)會計業(yè)務的特點書寫“摘要”？ 會計憑證中有關經(jīng)濟業(yè)務的內容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清楚，應以說明問題為主。
寫物要有品名、數(shù)量、單價；寫事要有過程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉業(yè)務，不應只寫沖轉，應寫明沖轉某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務和憑證號碼，也不能只寫對方科目。
要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項 會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過程。
各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內容： （1）根據(jù)各單位經(jīng)濟業(yè)務的特點、企業(yè)內部機構組織、人員分工情況，以及經(jīng)營管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務的部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。 （2）根據(jù)有關部門和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務的必要 （10/10/2005 01:56:00,0） [查看全文] 對于各種有問題的原始憑證怎樣處理 在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。
對違反國家規(guī)定的收支，超過計劃、預算或者超過規(guī)定標準的各項支出，違反制度規(guī)定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關于成本開。
2.出納應該注意什么,
出納主要工作是收錢（收支票，收現(xiàn)金，然后送解到銀行），付錢（到銀行領現(xiàn)金 付現(xiàn)金。
開支票交客戶或業(yè)務員，開銀行付款憑證，然后拿到銀行支付）。登記現(xiàn)金日記帳（現(xiàn)金收付）和銀行日記帳（銀行收付），做工資和發(fā)工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調節(jié)表，月末現(xiàn)金余額和銀行存款余額要和會計總賬核對。
出納就是要細心，付現(xiàn)金不能有差錯，少了現(xiàn)金要賠錢，銀行付款要注意不能出差錯，哪個客戶那個賬戶和付款金額不能搞錯，收到的支票和匯票 承兌匯票，填數(shù)字和背書一定不能錯，如果搞錯，那麻煩很大，總的來說，要細心和用心就能把出納工作做好。
3.金融出納應注意哪些
.交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。
2.一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。
3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。 其次，會計憑證、賬簿交接 交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。
相關的還有業(yè)務員明細賬、未作賬票據(jù)等，主要根據(jù)公司的具體財務情況而定。 然后，票據(jù)的交接 1.空白的現(xiàn)金支票、進賬單、結算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉賬支票； 2.注意的是這些票據(jù)的號碼，必須是相連的，要注意清點； 3.銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進行查看。
4.出納日常工作中需要注意些什么
出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。 報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
若無，不予報銷。
5.做出納要注意什么事情
出納日常工作必備的三大絕招 1.出納整理手中的原始憑證，分類后做記帳憑證，但只記現(xiàn)金或銀行存款科目，即只做一半記帳憑證，對應的科目則由主管會計制作。
為什么不全由主管會計制作呢？一來這樣可以避嫌，當現(xiàn)金會計手中的現(xiàn)金或銀行存款出現(xiàn)差錯時，可以分清責任；二來也可間接提高現(xiàn)金會計的水平，使其快速學習，以達到獨立制作憑證。 2.現(xiàn)金會計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，并按編號分別登記現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳。
然后將原始憑證轉給主管會計，由主管會計全面制作記帳憑證，再按記帳憑證另外登記一本現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳。 絕招二： 為了我們的工作方便，如果發(fā)生財務費用——利息收入，最好不按教科書上記在財務費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣匯總出數(shù)據(jù)記的總賬，就可以直接編報表了。
否則你通過結轉本年利潤，在總賬借方貸方就會比報表都多出利息收入的數(shù)來，編報表時會麻煩喲。其他費用類的科目如果沖也是一個道理。
學會計論壇 絕招三： 1.樂之，對數(shù)字要有興趣，能從數(shù)據(jù)的處理中得到快感，如果你本身對數(shù)字不敏感，不喜歡，最好不要在本行業(yè)報太大期望。 2.對行業(yè)要了解，這不是專指會計領域，而主要指公司經(jīng)營的行業(yè)，如你在電器企業(yè)，就一定要對TCL長虹春蘭海爾等等的大勢有所了解，如果你從事通訊行業(yè)，就要對華為中興UT等有所了解，如果在汽車行業(yè)更要對一汽二汽的動勢了如指掌。
然后從會計到CEO的轉化就在其中 3.當下屬時一定做得比上司要求的好很多，做永遠比不做好，不要報著過去中國人認定的不可功高震主的心態(tài)，全力投入，你上司不喜歡，但上司的上司一定會欣賞，一定要讓更高層的領導認識你 4.要學會取巧，如何讓領導認為你在稅務領域很精通，又為公司合理避稅多少（也許是個會計都知道，但不知道說成是自己的功勞） 5.如果人事處理不熟練，千萬不要答應在財務部安排領導親信，拒絕只需要一下子，而對抗卻要幾年，如果搞得身心疲憊，得不償失，當然有些猛人會青風憑借力，借此與上層更好溝通，但一般人是做不來的，至少長江以北的人士是不擅長的。 6.給你機會永不放棄，哪怕現(xiàn)在讓你干通用的CF0你也要大聲說，NO PROBLEM.我行！ 7.會計業(yè)務水平的提升那是技巧的提升，只能保證你再找工作更容易些，決不是提升的關鍵，就是一個農(nóng)村婦女，只要在CFO 位置上干兩年，大體的技巧也能掌握，不要太迷信各種證書，我認識的大部分財務總監(jiān)，真還沒什么證書。
8.永遠不要說不會，沒有人愿意教你，不會就偷偷地去搞懂。
