年度分析報告
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年度分析報告范文，年初的時候就要寫年度報告了，下面是整理了年度分析報告范文，歡迎大家閱讀。
年度分析報告范文【1】
一、總體評述
(一) 總體財務(wù)績效水平
公司基本面分析：
1、公司簡介 ，
2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析 (1)、國際經(jīng)濟(jì)形勢分析 (2)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析 (5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.
報表及總體評價 ：企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二、財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.
信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
流動負(fù)債的.下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.
未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.
主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.
管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
年度分析報告范文【2】
一、 企業(yè)基本情況
XX有限公司(以下簡稱：本公司)，由XX集團(tuán)公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：
XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：XXX;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、XX年第一季度業(yè)績摘要：
1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2 標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
4 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
5 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元
三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表
主要財務(wù)狀況分析
1 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
2 一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團(tuán)往來款;
3 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達(dá)到500萬元;
4 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準(zhǔn)會后提取;
5 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較2011年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加;
6 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
7 一季度“應(yīng)交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65 萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;
8 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大;
四、財務(wù)指標(biāo)分析
主要財務(wù)指標(biāo)變化分析
1 資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;
2 成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時，對費用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。
五、重要注意事項
1 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低 500萬)，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加 到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;
2 一季度提取盈余公積8.56萬元
六、本季度財務(wù)主要完成的工作
3 完成一季度各月憑證制作及裝訂
4 及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板
5 編制X年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報表
6 匯總及上報X集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表
7 開具X年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票
8 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項保證金的錄入
9 編制并錄入咨詢公司X年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板
10 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司X年報會審工作;編制甘肅公司X年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。
七、存在的主要問題
本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點及工作建議
1 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。
2 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費價格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項績效指標(biāo)任務(wù)。
3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
