中國肉雞行業(yè)投資分析報告怎么寫(公司月度財務分析報告怎么寫)
中國肉雞行業(yè)投資分析報告怎么寫
中國肉雞行業(yè)投資分析報告怎么寫
篇一：20XX年版中國肉雞養(yǎng)殖行業(yè)分析報告
目錄
第一節(jié) 白羽肉雞：現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的典范 ... ......................................................................... ... 6
一、白羽肉雞市場概況 ... ........................................................................................... ... 6
二、白羽肉雞繁育周期 ... ........................................................................................... . 10
第二節(jié) 年度季節(jié)性“小周期” ... ...................................................................................... . 13
一、肉雞價格 ... ........................................................................................................... .. 14
二、商品代雞苗 ........................................................................................................... . 15
三、父母代種雞 ........................................................................................................... . 16
第三節(jié) 蛛網(wǎng)模型“中周期” ... ......................................................................................... .. 17
一、需求變化占主導 ... .............................................................................................. .. 17
二、2009 年“中周期” ... ......................................................................................... .. 19
三、其他擾動因素 ... ................................................................................................. ... 20
第四節(jié) “超級雞周期” ... ................................................................................................ . 25
一、祖代雞引種斷崖式下跌 ... ................................................................................. .. 25
二、供給短缺向父母代、商品代傳導 ... ................................................................. . 27
三、需求端恢復性增長 ... ........................................................................................... . 32
四、景氣上行，企業(yè)盈利改善 ... .............................................................................. . 35
圖表目錄
圖表 1：畜禽料肉比對比 ... ................................................................................................. . 6
圖表 2：白羽肉雞與黃羽雞市場占比 ... ........................................................................... .. 7
圖表 3：中國人均雞肉消費增長情況 ... ........................................................................... .. 7
圖表 4：2015 年世界各國人均雞肉消費對比 ... ............................................................ ... 8
圖表 5：雞肉消費渠道 ... .................................................................................................... .. 9
圖表 6：圣農(nóng)前五大客戶占比 ... ....................................................................................... .. 9
圖表 7：白羽肉雞育繁流程 ... ............................................................................................. 10
圖表 8：祖代和父母代種雞的生長曲線及產(chǎn)蛋高峰 ... .................................................. 10
圖表 9：前三名祖代雞繁育企業(yè)市場份額占比 ... .......................................................... 11
圖表 10：肉雞主要品種市場份額占比 ... ......................................................................... 12
圖表 11：父母代肉種雞養(yǎng)殖周期示意圖 ... ..................................................................... 12
圖表 12：年度季節(jié)性小周期示意圖 ... .............................................................................. 13
圖表 13：白羽肉雞價格波動 .............................................................................................. 14
圖表 14：活雞價格波動（周度） ... .................................................................................. 14
圖表 15：商品代雞苗價格波動 ... ...................................................................................... 15
圖表 16：商品代雞苗銷量 ... ............................................................................................... 16
圖表 17：父母代種雞價格波動 ... ...................................................................................... 16
圖表 18：父母代種雞銷量 ... ............................................................................................... 17
圖表 19：雞周期劃分 ... ....................................................................................................... 17
圖表 20：雞和豬的中周期基本趨同，但本輪出現(xiàn)明顯背離 ... ................................... 18
圖表 21：工業(yè)增加值當月同比 ... ...................................................................................... 19
圖表 22：商品代雞苗價格 ... ............................................................................................... 19
圖表 23：商品雞養(yǎng)殖利潤 ... ............................................................................................... 21
圖表 24：禽流感對雞價的沖擊 ... ...................................................................................... 22
圖表 25：每月新增 H7N8 確診病例 ... ............................................................................... 22
圖表 26：雞各部分全球走向圖 ... ...................................................................................... 23
圖表 27：雞肉進出口量 ... ................................................................................................... 24
圖表 28：雞肉凈進口量及占消費量比重 ... ..................................................................... 24
圖表 29：祖代雞引種量 ... ................................................................................................... 25
圖表 30：祖代雞總存欄 ... ................................................................................................... 26
圖表 31：在產(chǎn)和后備祖代雞存欄 ... .................................................................................. 26
圖表 32：白羽肉雞的供應傳導示意圖 ... ......................................................................... 27
圖表 33：父母代種雞銷量 ... ............................................................................................... 28
圖表 34：父母代種雞價格 ... ............................................................................................... 28
圖表 35：商品代雞苗銷量 ... ............................................................................................... 29
圖表 36：商品代雞苗價格 ... ............................................................................................... 30
圖表 37：2016 年四季度商品肉雞供應量為全年最低 ... ............................................... 31
圖表 38：不同規(guī)模肉雞養(yǎng)殖戶的數(shù)量變化 ... ................................................................. 32
圖表 39：父母代種雞價格 ... ............................................................................................... 35
圖表 40：商品代雞苗價格 ... ............................................................................................... 36
圖表 41：肉雞價格 ... ............................................................................................................ 36
圖表 42：白條雞價格 ... ....................................................................................................... 36
圖表 43：玉米價格 ... ............................................................................................................ 37
圖表 44：肉雞配合飼料價格 .............................................................................................. 37
圖表 45：肉雞養(yǎng)殖出欄成本價 ... ...................................................................................... 38
圖表 46：毛雞養(yǎng)殖利潤 ... ................................................................................................... 38
圖表 47：營業(yè)收入對比 ... ................................................................................................... 40
圖表 48：營業(yè)收入 YOY ... .................................................................................................... 40
圖表 49：銷售毛利率對比 ... ............................................................................................... 41
圖表 50：歸母凈利潤對比 ... ............................................................................................... 41
表格目錄
表格 1：白羽肉雞與黃羽肉雞對比 ... .............................................................................. ... 6
表格 2：商品代肉雞月出欄量測算 ... .............................................................................. . 31
表格 3：肉雞養(yǎng)殖戶數(shù)變化情況 ... .................................................................................. .. 32
表格 4：城鎮(zhèn)人口不斷增長，農(nóng)村人口逐漸減少，學生人數(shù)比較穩(wěn)定 ... .............. . 33
表格 5：工廠企業(yè)類及機關、學校食堂等團膳配餐雞肉消費量測算 ... ................. .. 33
表格 6：百勝餐飲經(jīng)營數(shù)據(jù) ... ........................................................................................... . 34
表格 7：城鎮(zhèn)農(nóng)村人口估算 ... ........................................................................................... . 34
表格 8：2015 年禽鏈公司各環(huán)節(jié)產(chǎn)能、營收占比及近期盈利情況 ... ...................... . 39
篇二：中國肉雞行業(yè)發(fā)展研究報告
核心內(nèi)容提要
市場規(guī)模（Market Size）
市場規(guī)模（Market Size），即市場容量，本報告里，指的是目標產(chǎn)品或行業(yè)的整體規(guī)模，通常用產(chǎn)值、產(chǎn)量、消費量、消費額等指標來體現(xiàn)市場規(guī)模。千訊咨詢對市場規(guī)模的研究，不僅要對過去五年的市場規(guī)模進行調(diào)研摸底，同時還要對未來五年行業(yè)市場規(guī)模進行預測分析，市場規(guī)模大小可能直接決定企業(yè)對新產(chǎn)品設計開發(fā)的投資規(guī)模；此外，市場規(guī)模的同比增長速度，能夠充分反應行業(yè)的成長性，如果一個產(chǎn)品或行業(yè)處在高速成長期，是非常值得企業(yè)關注和投資的。本報告的第三章對肉雞行業(yè)的市場規(guī)模和同比增速有非常詳細數(shù)據(jù)和文字描述。
消費結構
消費結構是指被消費的產(chǎn)品或服務的構成成份，本報告主要從三個角度來研究消費結構，即：產(chǎn)品結構、用戶結構、區(qū)域結構。1、產(chǎn)品結構，主要研究各類細分產(chǎn)品或服務的消費情況，以及細分產(chǎn)品或服務的規(guī)模在整個市場規(guī)模中的占比；2、用戶結構，主要研究產(chǎn)品或服務都銷售給哪些用戶群體了，以及各類用戶群體的消費規(guī)模在整個市場規(guī)模中的占比；3、區(qū)域結構，主要研究產(chǎn)品或服務都銷售到哪些重點地區(qū)了，以及某些重點區(qū)域市場的.消費規(guī)模在整個市場規(guī)模中的占比。對消費結構的研究，有助于企業(yè)更為精準的把握目標客戶和細分市場，從而調(diào)整產(chǎn)品結構，更好地服務客戶和應對市場競爭。
市場份額（Market shares）
市場份額，又稱市場占有率，指一個企業(yè)的銷售量（或銷售額）在市場同類產(chǎn)品中所占的比重。市場份額是企業(yè)判斷自身市場地位的重要指標之一，也是無數(shù)大中型企業(yè)討論和制定市場戰(zhàn)略的重要依據(jù)。對市場份額的研究，又分為總體市場市場份額和目標市場市場份額，本報告以中國市場為研究對象，中國市場即為總體市場，而某些特定的省、市則為目標市場。
市場集中度（Market Concentration Rate）
市場集中度（Market Concentration Rate）是對整個行業(yè)的市場結構集中程度的測量指標，是決定市場結構最基本、最重要的因素，集中體現(xiàn)了市場的競爭和壟斷程度，經(jīng)常使用的集中度計量指標有：行業(yè)集中率（CRn）、赫爾芬達爾—赫希曼指數(shù)（Herfindahl-HirschmanIndex，縮寫：HHI，以下簡稱赫希曼指數(shù)）、洛侖茲曲線、基尼系數(shù)、逆指數(shù)和熵指數(shù)等，其中集中率（CRn）與赫希曼指數(shù)（HHI ）兩個指標被經(jīng)常運用在反壟斷經(jīng)濟分析之中。本報告對市場集中度的研究采用的計量指標是行業(yè)集中率（CRn），CRn指該行業(yè)的指定市場內(nèi)前n家最大的企業(yè)所占市場份額的總和，例如，CR4是指該行業(yè)四家最大的企業(yè)的市場份額之和。CRn的值越大，表明該行業(yè)的壟斷程度越高，大多數(shù)客戶都集中到有數(shù)的幾家企業(yè)去了。
中國肉雞行業(yè)發(fā)展研究報告
【報告類型】多用戶、行業(yè)/市場研究報告
【交付時間】3-8個工作日，特殊要求另行約定
【報告定價】專業(yè)版￥5500.00（共16章，原價￥6500.00）
資深版￥6800.00（共21章，原價￥8500.00）
【發(fā)布機構】千訊咨詢
【報告格式】PDF版＋WORD版＋紙介版（限一份）
【售后服務】一年，目錄范圍之內(nèi)，免費提供內(nèi)容補充，數(shù)據(jù)更新等服務。
研究背景
研究方法
本報告關于肉雞行業(yè)的界定和分類
1．行業(yè)定義、基本概念
2．行業(yè)基本特點
3．行業(yè)分類
第一章 肉雞行業(yè)國內(nèi)外發(fā)展概述
一、全球肉雞行業(yè)發(fā)展概況
1．全球肉雞行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
2．主要國家和地區(qū)發(fā)展狀況
3．全球肉雞行業(yè)發(fā)展趨勢
二、中國肉雞行業(yè)發(fā)展概況
1．中國肉雞行業(yè)發(fā)展歷程與現(xiàn)狀
2．中國肉雞行業(yè)發(fā)展中存在的問題
第二章 近幾年中國肉雞行業(yè)發(fā)展環(huán)境分析
一、宏觀經(jīng)濟環(huán)境
二、國際貿(mào)易環(huán)境
三、宏觀政策環(huán)境
四、肉雞行業(yè)政策環(huán)境
五、肉雞行業(yè)技術環(huán)境
第三章 肉雞行業(yè)市場分析
一、市場規(guī)模
1．過去五年中國肉雞行業(yè)市場規(guī)模及增速
2．肉雞行業(yè)市場飽和度
3．影響肉雞行業(yè)市場規(guī)模的因素
4．未來五年肉雞行業(yè)市場規(guī)模及增速預測
二、市場結構
三、市場特點
1．肉雞行業(yè)所處生命周期
2．技術變革與行業(yè)革新對肉雞行業(yè)的影響
3．差異化分析
第四章 區(qū)域市場分析
一、區(qū)域市場分布狀況
二、重點區(qū)域市場需求分析（需求規(guī)模、需求特征等）
三、區(qū)域市場需求變化趨勢
第五章 肉雞行業(yè)生產(chǎn)分析
一、產(chǎn)能產(chǎn)量分析
1．過去五年肉雞行業(yè)生產(chǎn)總量及增速
2．過去五年肉雞行業(yè)產(chǎn)能及增速
3．影響肉雞行業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量的因素
4．未來五年肉雞行業(yè)生產(chǎn)總量及增速預測
二、區(qū)域生產(chǎn)分析
1．肉雞企業(yè)區(qū)域分布情況
2．重點省市肉雞行業(yè)生產(chǎn)狀況
三、行業(yè)供需平衡分析
1．行業(yè)供需平衡現(xiàn)狀
2．影響肉雞行業(yè)供需平衡的因素
3．肉雞行業(yè)供需平衡趨勢預測
第六章 細分行業(yè)分析
一、主要肉雞細分行業(yè)
二、各細分行業(yè)需求與供給分析
三、細分行業(yè)發(fā)展趨勢
第七章 肉雞行業(yè)競爭分析
一、重點肉雞企業(yè)市場份額
二、肉雞行業(yè)市場集中度
三、行業(yè)競爭群組
四、潛在進入者
五、替代品威脅
六、供應商議價能力
七、下游用戶議價能力
第八章 肉雞行業(yè)產(chǎn)品價格分析
一、肉雞產(chǎn)品價格特征
二、國內(nèi)肉雞產(chǎn)品當前市場價格評述
三、影響國內(nèi)市場肉雞產(chǎn)品價格的因素
四、主流廠商肉雞產(chǎn)品價位及價格策略
五、肉雞產(chǎn)品未來價格變化趨勢
第九章 下游用戶分析
一、用戶結構（用戶分類及占比）
二、用戶需求特征及需求趨勢
三、用戶的其它特性
第十章 替代品分析
一、替代品種類
二、替代品對肉雞行業(yè)的影響
三、替代品發(fā)展趨勢
第十一章 互補品分析
一、互補品種類
二、互補品對肉雞行業(yè)的影響
三、互補品發(fā)展趨勢
第十二章 肉雞行業(yè)主導驅動因素分析
篇三：肉雞市場研究報告
企業(yè)成功的關鍵就在于，能否跳出紅海，開辟藍海。那些成功的公司往往都會傾盡畢生的精力及資源搜尋產(chǎn)業(yè)的當前需求、潛在需求以及新的需求！隨著行業(yè)競爭的不斷加劇，大型企業(yè)間并購整合與資本運作日趨頻繁，國內(nèi)外優(yōu)秀的企業(yè)愈來愈重視對行業(yè)市場的研究，特別是對企業(yè)發(fā)展環(huán)境和客戶需求趨勢變化的深入研究，逐漸成為行業(yè)中的翹楚！
中商產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布《2017-2022年中國肉雞行業(yè)市場前景調(diào)查及投融資戰(zhàn)略研究報告》利用中商數(shù)據(jù)庫長期對肉雞行業(yè)市場跟蹤搜集的相關數(shù)據(jù)，全面準確地為您從行業(yè)的整體高度架構分析體系。報告從行業(yè)的宏觀環(huán)境出發(fā)，以肉雞行業(yè)的產(chǎn)銷狀況和行業(yè)的需求走向為依托，詳盡分析了近年中國肉雞行業(yè)當前的市場容量、產(chǎn)銷規(guī)模、發(fā)展速度和競爭態(tài)勢；報告還同時分析了肉雞行業(yè)進出口市場、行業(yè)的上下游產(chǎn)業(yè)鏈運營情況，行業(yè)市場需求特征等，并且對肉雞行業(yè)市場領先企業(yè)經(jīng)營狀況進行分析，最后對未來幾年肉雞行業(yè)發(fā)展趨勢與投資前景做出預測。
【出版日期】 2016年
【交付方式】 Email電子版/特快專遞
【價 格】 紙介版：12800元 電子版：12500元紙介+電子：12800元
第一章 肉雞行業(yè)相關概述
第一節(jié)肉雞行業(yè)相關概述
一、產(chǎn)品概述
二、產(chǎn)品性能
三、產(chǎn)品用途
第二節(jié) 肉雞行業(yè)經(jīng)營模式分析
一、生產(chǎn)模式
二、采購模式
三、銷售模式
第二章 肉雞行業(yè)發(fā)展環(huán)境分析
第一節(jié) 中國經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境分析
一、中國GDP增長情況分析
二、工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展形勢分析
三、社會固定資產(chǎn)投資分析
四、全社會消費品零售總額
五、城鄉(xiāng)居民收入增長分析
六、居民消費價格變化分析
第二節(jié) 中國肉雞行業(yè)政策環(huán)境分析
一、行業(yè)監(jiān)管管理體制
二、行業(yè)相關政策分析
三、上下游產(chǎn)業(yè)政策影響
四、進出口政策影響分析
第三節(jié) 中國肉雞行業(yè)技術環(huán)境分析
一、行業(yè)技術發(fā)展概況
二、行業(yè)技術發(fā)展現(xiàn)狀
第三章 2012-2022年中國肉雞市場供需分析
第一節(jié) 中國肉雞市場供給狀況
一、2012-2016年中國肉雞產(chǎn)量分析
二、2017-2022年中國肉雞產(chǎn)量預測
第二節(jié) 中國肉雞市場需求狀況
一、2012-2016年中國肉雞需求分析
二、2017-2022年中國肉雞需求預測
第三節(jié) 2015-2016年中國肉雞市場價格分析
第四章 中國肉雞行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈分析
第一節(jié) 肉雞行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈概述
第二節(jié) 肉雞上游產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況分析
一、上游原料市場發(fā)展現(xiàn)狀
二、上游原料生產(chǎn)情況分析
三、上游原料價格走勢分析
第三節(jié) 肉雞下游應用需求市場分析
一、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
二、行業(yè)生產(chǎn)情況分析
三、行業(yè)需求狀況分析
四、行業(yè)需求前景分析
第五章 2012-2016年肉雞進出口數(shù)據(jù)分析
第一節(jié) 2012-2016年肉雞進口情況分析
一、進口數(shù)量情況分析
二、進口金額變化分析
三、進口來源地區(qū)分析
四、進口價格變動分析
第二節(jié) 2012-2016年肉雞出口情況分析
一、出口數(shù)量情況分析
二、出口金額變化分析
三、出口國家流向分析
四、出口價格變動分析
第六章 國內(nèi)肉雞生產(chǎn)廠商競爭力分析
第一節(jié) 企業(yè)A
一、企業(yè)發(fā)展基本情況
二、企業(yè)主要產(chǎn)品分析
三、企業(yè)經(jīng)營狀況分析
四、企業(yè)銷售網(wǎng)絡布局
五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析
第二節(jié) 企業(yè)B
一、企業(yè)發(fā)展基本情況
二、企業(yè)主要產(chǎn)品分析
三、企業(yè)經(jīng)營狀況分析
四、企業(yè)銷售網(wǎng)絡布局
五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析
第三節(jié) 企業(yè)C
一、企業(yè)發(fā)展基本情況
二、企業(yè)主要產(chǎn)品分析
三、企業(yè)經(jīng)營狀況分析
四、企業(yè)銷售網(wǎng)絡布局
五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析
第四節(jié) 企業(yè)D
一、企業(yè)發(fā)展基本情況
二、企業(yè)主要產(chǎn)品分析
三、企業(yè)經(jīng)營狀況分析
四、企業(yè)銷售網(wǎng)絡布局
五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析
第五節(jié) 企業(yè)E
一、企業(yè)發(fā)展基本情況
二、企業(yè)主要產(chǎn)品分析
三、企業(yè)經(jīng)營狀況分析
四、企業(yè)銷售網(wǎng)絡布局
五、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析
第七章 2017-2022年中國肉雞行業(yè)發(fā)展前景及投資策略
第一節(jié) 2017-2022年中國肉雞行業(yè)投資前景分析
一、肉雞行業(yè)發(fā)展前景
二、肉雞發(fā)展趨勢分析
三、肉雞市場前景分析
第二節(jié) 2017-2022年中國肉雞行業(yè)投資風險分析
一、產(chǎn)業(yè)政策風險
二、原料市場風險
三、市場競爭風險
四、技術風險分析
第三節(jié) 2017-2022年中國肉雞行業(yè)投資策略及建議
公司月度財務分析報告怎么寫
公司月度財務分析報告怎么寫
公司月度財務分析報告怎么寫
財務分析報告需要有主題，一般有：財務報表分析、成本分析、盈利能力分析、安全性分析(債權、債務情況)、現(xiàn)金流量分析，等等。不可能一個分析報告包括所有內(nèi)容，也不用面面俱到。
分析報告(大致)提綱，以財務報表分析為例：
一、基本情況、分析期間、分析目的
二、三個會計報表及簡要說明
三、存在主要問題及原因分析
四、改進建議及實施方案或步驟
五、總結。一般最后用語為“特此報告”或“專此報告”，另起一行。
分析時可以用絕對數(shù)、相對數(shù)、與企業(yè)歷史情況比較、與同行業(yè)比較等方法，選取關鍵性指標，如銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、權益報酬率、現(xiàn)金獲利指數(shù)等等。
公司一季度財務分析報告范文
一、利潤分析：
(一)集團利潤額增減變動分析
1、利潤額增減變動水平分析
⑴凈利潤分析： 一季度公司實現(xiàn)凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現(xiàn)利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。
⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。
⑶營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。
⑷產(chǎn)品銷售利潤分析：產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。
⑸產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。
2、利潤增減變動結構分析及評價
從2009年一季度各項財務成果的構成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。
從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因： ①產(chǎn)品銷售利潤結構下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。 ②營業(yè)利潤結構下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。 ③本期因補貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結構比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。
(二)各生產(chǎn)分部利潤分析
1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：
⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。
⑵本部產(chǎn)品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。其減少的'原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費用增加2357.44萬元，成本、費用率增長達58.72%。其中：產(chǎn)品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。
2、一季度AY分公司利潤增減變動分析：
⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少1.75萬元、其他業(yè)務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。
⑵產(chǎn)品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。
二、收入分析
(一)銷售收入結構分析： 一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分： 1.出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31% 2.國內(nèi)銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。 3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。
(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析 一季度集團銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。 1、本部一季度因銷售業(yè)務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%; 2、盡管3月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元; 3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。