結算賬戶(hù)整改報告(支付結算工作整改報告)
結算賬戶(hù)整改報告
結算賬戶(hù)整改報告
為防范結算風(fēng)險，排除隱患，按照××號文要求，××期間，我行組織人員再次對結算賬戶(hù)進(jìn)行了深度清理、檢查和整改，現將情況報告如下：
一、組織安排情況
收到省分行××號文后，我行領(lǐng)導高度重視，立即召集計劃財會(huì )部、綜合管理部相關(guān)人員研究部署人民幣對公結算賬戶(hù)深度自查和整改工作，并成立了以行長(cháng)為組長(cháng)、分管行長(cháng)為副組長(cháng)、計劃財會(huì )部、各縣支行負責人為成員的領(lǐng)導小組和分行計劃財會(huì )部牽頭，××分行、各縣支行行長(cháng)，各城區支行、各分理處負責人共同參與的工作小組。工作小組對結算賬戶(hù)深度清理檢查工作進(jìn)行了具體的安排部署。檢查工作以各分支行和各網(wǎng)點(diǎn)為單位進(jìn)行，各單位對照××文要求，對結算帳戶(hù)逐戶(hù)進(jìn)行了清理，并對清理過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題制定了整改措施。
二、檢查情況
此次檢查，我行圍繞開(kāi)戶(hù)資料的合規、合法、真實(shí)性；帳戶(hù)使用、變更、撤銷(xiāo)的合規性；印鑒管理的合規性；帳戶(hù)查、凍、扣手續的合規性；對帳制度執行情況；和非核準類(lèi)系統錄入共六個(gè)方面，對現有帳戶(hù)進(jìn)行了逐戶(hù)、逐條清理檢查。
（一）開(kāi)戶(hù)資料的合規、合法、真實(shí)性方面
我行開(kāi)戶(hù)資料均實(shí)行了一戶(hù)一檔管理，對過(guò)去部分更換印鑒資料等未納入帳戶(hù)資料單獨保管的均進(jìn)行了歸檔管理；開(kāi)戶(hù)手續合規，開(kāi)
戶(hù)資料齊全，開(kāi)戶(hù)資料均經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負責人審查確認；基本賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)開(kāi)立經(jīng)過(guò)人民銀行核準；異地開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)合規；未發(fā)現有開(kāi)戶(hù)企業(yè)出租賬戶(hù)的行為；賬戶(hù)信息與開(kāi)戶(hù)申請、印鑒卡一致；開(kāi)戶(hù)資料均經(jīng)雙人復核雙簽。
存在的問(wèn)題：1、部分帳戶(hù)資料中營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證已過(guò)期；
2、開(kāi)立非基本賬戶(hù)后未書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行。3、個(gè)別錄入綜合業(yè)務(wù)系統的客戶(hù)全稱(chēng)與預留印鑒不一致。4、部分一般帳戶(hù)無(wú)單位公函原件。5、部分貼現帳戶(hù)資料中無(wú)貼現合同。
（二）賬戶(hù)的使用、變更、撤銷(xiāo)手續的合規性方面
我行無(wú)一般存款賬戶(hù)取現的情況；臨時(shí)存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)使用合規；賬戶(hù)變更手續合規；銷(xiāo)戶(hù)后重要空白憑證和開(kāi)戶(hù)許可證均按要求收回；長(cháng)期不動(dòng)戶(hù)管理規范，不動(dòng)戶(hù)定期清理及時(shí)轉入不動(dòng)戶(hù)，長(cháng)期不動(dòng)戶(hù)清單與８４２９未銷(xiāo)聯(lián)每月進(jìn)行了核對。在會(huì )計專(zhuān)項檢查中檢查有一戶(hù)未嚴格執行賬戶(hù)3日生效日制度，前次檢查已指出并整改；
存在的`問(wèn)題：1、存在個(gè)別賬戶(hù)未經(jīng)人行核準辦理業(yè)務(wù)的情況。××分行××經(jīng)費戶(hù)，不能提供省財政廳批文，未經(jīng)人行批準但仍在繼續使用。分行本部××分理處帳戶(hù)××,帳號123456789，未經(jīng)人行核準仍在辦理業(yè)務(wù)，××分理處帳戶(hù)××公司存在賬戶(hù)在人行核準未批復前違規使用情況。2、××分行存在一戶(hù)客戶(hù)在同一部門(mén)既開(kāi)立了基本帳戶(hù)，又開(kāi)立了一般結算帳戶(hù)的情況。××分公司在××分行營(yíng)業(yè)部既開(kāi)立了基本帳戶(hù)，又開(kāi)立了一般結算帳戶(hù)，不符人行帳戶(hù)
管理系統規定未錄入人行帳戶(hù)管理系統。3、過(guò)去銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，要求客戶(hù)交回重要空白憑證和開(kāi)戶(hù)許可證，但對無(wú)重空交回的客戶(hù)未要求提供未交回的說(shuō)明并在說(shuō)明中承諾承擔因未交回所應承擔的責任。
（三）印鑒管理的合規性
我行預留印鑒與賬戶(hù)數相符，因歷史原因長(cháng)期不動(dòng)戶(hù)預留印鑒遺失的均復印了最后一次使用的印鑒，并出具了有單位負責人簽字的情況說(shuō)明；印鑒卡預留形式合規；預留印鑒保管較為嚴格，營(yíng)業(yè)終了均入保險柜或入庫保管。印鑒變更手續基本合規，無(wú)未經(jīng)客戶(hù)有效授權進(jìn)行變更的情況；印鑒卡內容完整；開(kāi)戶(hù)企業(yè)預留印鑒與企業(yè)名稱(chēng)相符，用章規范；對于銷(xiāo)戶(hù)和轉入長(cháng)期不動(dòng)戶(hù)的印鑒均轉入后線(xiàn)專(zhuān)人妥善管理；大額交易50萬(wàn)以上的客戶(hù)印鑒均實(shí)行了雙人核查。
存在的問(wèn)題：1、部分帳戶(hù)印鑒預留、變更資料留存不完備。原因，一是過(guò)去的操作流程是更換印鑒手續及印鑒片隨傳票裝訂，未納入帳戶(hù)資料集中保管，二是過(guò)去手續不完善，但帳戶(hù)印鑒片已被多次更換，單位公章更換或銷(xiāo)毀，原法人或原預留印鑒人有的已調離，有的已退休，無(wú)法聯(lián)系到原法人或原預留印鑒人補齊原法人或原預留印鑒人身份證復印件、委托書(shū)、申請書(shū)及漏蓋印鑒片公章等。2、我行目前有部分網(wǎng)點(diǎn)印鑒片未實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)柜保管，而是由事中監督交接。
（四）對公存款賬戶(hù)查、凍、扣手續合規性。
我行在辦理查、凍、扣劃對公存款賬戶(hù)時(shí)，由有權查、凍、扣劃機關(guān)嚴格按規定程序辦理，手續合規，凍結期限和解凍手續合規。
存在的問(wèn)題：有權查、凍、扣劃機關(guān)人員未在《查詢(xún)、凍結、扣劃登記簿》上簽字，而由內部登記人員記錄。
（五）對賬制度執行情況方面
我行對帳工作堅持了記賬與對賬，發(fā)出與收回對賬單分離原則；對賬制度周期，對章制度貫徹執行較好；證對單回執記載內容完整，重點(diǎn)客戶(hù)與非重點(diǎn)客戶(hù)對賬資料已實(shí)行了分類(lèi)裝訂，妥善保管；從六月份起我行已要求證對單回執上的企業(yè)簽章均為預留印鑒章，并經(jīng)核印人員核對并簽章確認；證對單回收率達到了省分行要求；不符帳項均按規定及時(shí)登記和處理。
存在的問(wèn)題；1、我行因人員緊張，新招聘人員未到位，目前對賬尚未實(shí)行上收二級分行管理，仍按轄屬機構集中對賬。2、××分行部份對帳回執上企業(yè)加蓋的印章為非預留印鑒章。
（六）、非核準類(lèi)單位結算賬戶(hù)備案制度執行方面
我行對一般存款帳戶(hù)、非預算單位專(zhuān)用存款帳戶(hù)均按要求通過(guò)“人民幣銀行結算帳戶(hù)管理系統”向當地人民銀行進(jìn)行了報備。對個(gè)別未錄入帳戶(hù)管理系統的帳戶(hù)已在清理中補錄。對清理帳戶(hù)過(guò)程中清理出的開(kāi)戶(hù)手續不完善的帳戶(hù)，已通知其進(jìn)行了銷(xiāo)戶(hù)，無(wú)法通知的或未來(lái)辦理銷(xiāo)戶(hù)的已停辦了帳戶(hù)的所有結算業(yè)務(wù)。
存在的問(wèn)題：存在部分非核準類(lèi)單位結算賬戶(hù)錄入系統的開(kāi)戶(hù)日期與綜合業(yè)務(wù)系統的開(kāi)戶(hù)日期不一致的現象。
三、整改情況及整改措施：
（一）開(kāi)戶(hù)資料的合規、合法、真實(shí)性方面
1、對帳戶(hù)資料中營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證已過(guò)期的帳戶(hù)，聯(lián)系客戶(hù)提交有效期內的證照并復印留存。2、對已開(kāi)立非基本賬戶(hù)的以公函的形式通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行。3、根據客戶(hù)預留印鑒錄入綜合業(yè)務(wù)系統的客戶(hù)全稱(chēng)，通知客戶(hù)更換開(kāi)戶(hù)申請書(shū)，確保開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)與預留印鑒一致。4、對一般帳戶(hù)通知客戶(hù)補交單位公函原件。5、對貼現帳戶(hù)補齊貼現合同復印件。
（二）賬戶(hù)的使用、變更、撤銷(xiāo)手續的合規性方面
1、對未經(jīng)人行核準的帳戶(hù)立即停止辦理其業(yè)務(wù)。2、對網(wǎng)點(diǎn)合并未辦理帳戶(hù)變更手續的立即聯(lián)系客戶(hù)到人行辦理變更登記3、對××分行存在同一部門(mén)既開(kāi)立了基本帳戶(hù)，又開(kāi)立了一般結算帳戶(hù)的客戶(hù)立即對其一般帳戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)。4、在今后的工作中進(jìn)一步完善銷(xiāo)戶(hù)手續，要求客戶(hù)提交重要空白憑證和開(kāi)戶(hù)許可證交回的說(shuō)明并在說(shuō)明中承諾承擔因未交回所應承擔的責任
（三）印鑒管理的合規性方面
1、對現有帳戶(hù)使用中的印鑒片按印鑒管理要求補齊要素和資料，對因歷史原因無(wú)法完善資料的，要求單位出具書(shū)面證明并承諾未完善的責任。2、從××月份起要求網(wǎng)點(diǎn)對印鑒片實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)柜保管。
（四）對公存款賬戶(hù)查、凍、扣手續合規性方面
從××年××月份起，凡受理查詢(xún)、凍結、扣劃業(yè)務(wù)，有權查、凍、扣劃機關(guān)人員必須在《查詢(xún)、凍結、扣劃登記簿》上簽字。
（五）對賬制度執行情況方面
1、對賬未實(shí)行上收二級分行管理，仍按轄屬機構集中對賬問(wèn)題，
我行將在×月份新招聘人員經(jīng)省分行批準上崗后立即落實(shí)整改。2、要求巴中分行從×月份起，對證對單未加蓋單位預留印鑒章的進(jìn)行整改。
（六）、非核準類(lèi)單位結算賬戶(hù)備案制度執行方面。
對清理帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續不完善，未報備帳戶(hù)，停止辦理業(yè)務(wù)并通知其銷(xiāo)戶(hù)。對部分非核準類(lèi)單位結算賬戶(hù)錄入系統時(shí)開(kāi)戶(hù)日期與綜合業(yè)務(wù)系統的開(kāi)戶(hù)日期不一致的現象進(jìn)行清理補錄。
特此報告
支付結算工作整改報告
支付結算工作整改報告
中國人民銀行上海分行：
按照《關(guān)于轉發(fā)<中國人民銀行關(guān)于開(kāi)展銀行業(yè)金融機構支付結算執法檢查的通知>的通知》（上海銀發(fā)[2011]85號）文件要求，結合我行支付結算實(shí)際工作情況，開(kāi)展了本次支付結算自查工作，現將自查有關(guān)情況報告如下：
一、 自查前準備情況
我行成立以分管運營(yíng)業(yè)務(wù)的副行長(cháng)擔任組長(cháng)，運營(yíng)管理部、信息科技部、資金部、合規部、稽核部、各營(yíng)業(yè)單位負責人為成員的自查工作領(lǐng)導小組，運營(yíng)管理部負責本次支付結算檢查工作的具體組織實(shí)施與協(xié)調工作。
我行依據歷年來(lái)人民銀行制定的支付結算管理、票據業(yè)務(wù)、賬戶(hù)管理、支付系統方面的檢查方案，參照本行內部日常檢查方案以及業(yè)務(wù)重點(diǎn)，制定了較為完善的自查工作方案。我行要求各自查單位開(kāi)展自查工作時(shí)要以防范風(fēng)險為導向，通過(guò)自查發(fā)現制度執行薄弱點(diǎn)，排查可能存在的支付結算風(fēng)險隱患，真正達到自查實(shí)際效果。
我行制定的自查方案重點(diǎn)方面主要包括：
一是，已經(jīng)制訂業(yè)務(wù)操作制度是否已經(jīng)涵蓋了我行開(kāi)辦的支付結算業(yè)務(wù)類(lèi)型，相關(guān)制度是否仍適用現行業(yè)務(wù)操作；二是，我行是否嚴格遵照人民幣結算賬戶(hù)管理辦法辦理各項賬戶(hù)業(yè)務(wù)；三是，我行是否嚴格遵守支付結算辦法規定辦理各項票據業(yè)務(wù)；四是，辦理商業(yè)匯票簽發(fā)及貼現業(yè)務(wù)內部控制是否嚴密；五是，支付系統運行是否正常，各類(lèi)業(yè)務(wù)辦理是否合規；六是，檢查支付信息報告情況。（注：我行尚未開(kāi)辦銀行卡類(lèi)業(yè)務(wù)）
二、 基本情況
（一） 支付結算管理
我行依照本行實(shí)際支付結算業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，在開(kāi)辦人民幣業(yè)務(wù)伊始，即制定了《客戶(hù)服務(wù)及作業(yè)支援部準則》，該項準則基本涵蓋了我行辦理賬戶(hù)業(yè)務(wù)、票據類(lèi)業(yè)務(wù)、支付系統業(yè)務(wù)的操作規范和內部控制方式，是指導我行辦理作業(yè)業(yè) 1
務(wù)的工作最主要的規定，也是我行開(kāi)展支付結算類(lèi)業(yè)務(wù)工作檢查的重要依據。 我行較為注重按照業(yè)務(wù)發(fā)展形勢，不斷完善與修訂準則規范。如我行開(kāi)辦通過(guò)小額支付系統解付銀行本票、華東三省一市銀行匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，立即于該項準則中增加了相應的業(yè)務(wù)處理規范與要求，確保辦理各項支付結算業(yè)務(wù)時(shí)，一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員能夠有章可循、有據可查。
為防范支付結算類(lèi)業(yè)務(wù)突發(fā)事件，我行又按照要求先后制訂了《人民幣結算賬戶(hù)管理系統突發(fā)事件應急預案》、《公民身份聯(lián)網(wǎng)核查突發(fā)事件應急預案》、《支付清算系統突發(fā)事件應急預案》、《營(yíng)業(yè)單位服務(wù)突發(fā)事件應急預案》等文件，規范了我行風(fēng)險應急處置辦法，增強了業(yè)務(wù)人員風(fēng)險處置能力。
（二） 賬戶(hù)業(yè)務(wù)
1、 單位賬戶(hù)
從自查情況看，我行各營(yíng)業(yè)單位嚴格遵守《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》各項規定，開(kāi)立核準類(lèi)賬戶(hù)遵照以人民銀行核準之日為賬戶(hù)啟用日規定；開(kāi)立備案類(lèi)賬戶(hù)，做到5個(gè)工作日內向人民銀行備案。
本次自查，我行結合近期以來(lái)人民銀行反洗錢(qián)工作及上海銀監局操作風(fēng)險防控工作的相關(guān)規定內容，以風(fēng)險為導向，對人民幣單位銀行結算賬戶(hù)日常業(yè)務(wù)操作，提出明確檢查要求：
一是加強開(kāi)戶(hù)代理人身份識別，要求開(kāi)立單位結算賬戶(hù)必須與法定代表人（單位負責人）或者財務(wù)負責人電話(huà)核實(shí)后，方可辦理；二是強化客戶(hù)身份證明文件合規性審核，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統對個(gè)人身份進(jìn)行核查；對存有疑義的營(yíng)業(yè)執照、機構代碼證等文件通過(guò)工商管理局、質(zhì)監局網(wǎng)站對其進(jìn)行核實(shí)；三是強調辦理單位結算賬戶(hù)各項業(yè)務(wù)流程監督，要求辦理各項單位結算賬戶(hù)業(yè)務(wù)必須全程錄像監控；四是按照規定妥善保存結算賬戶(hù)資料文件，賬戶(hù)資料必須于保險（防火）柜保管，保險（防火）柜落實(shí)雙人管控原則，存放、調閱賬戶(hù)資料建立登記審批制度，未經(jīng)有權人批準，任何人不得調閱賬戶(hù)資料；五是嚴格執行已開(kāi)立賬戶(hù)資金使用規定，通過(guò)系統和人工雙重控制，規范客戶(hù)使用賬戶(hù)辦理各項業(yè)務(wù)的合法、合規性；與反洗錢(qián)可疑交易報告規定相結合，防范客戶(hù)利用銀行結算賬戶(hù)從事非法交易；六是加強印鑒卡、重要空白憑證等業(yè)務(wù)單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴密重要空白憑證控號管理措施，對 2
外出售憑證納入系統控制，并需確認購買(mǎi)人身份。
經(jīng)查，我行辦理各項人民幣結算賬戶(hù)情況基本正常，人民幣結算賬戶(hù)數量與賬戶(hù)管理系統賬戶(hù)數量一致；各營(yíng)業(yè)單位尚未開(kāi)立預算類(lèi)專(zhuān)用賬戶(hù)、異地專(zhuān)用賬戶(hù)、“個(gè)體戶(hù)”類(lèi)結算賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)（不含驗資類(lèi)賬戶(hù)）；各類(lèi)賬戶(hù)使用與管控措施基本落實(shí)到位，未發(fā)現重大違規情況。
從我行自查情況看，當前我國結算賬戶(hù)管理規定較為繁雜，人民銀行和銀監會(huì )對于結算賬戶(hù)管理工作的管理要求尺度不盡相同，并且由于文件發(fā)布時(shí)間存在先后，使我行部分營(yíng)業(yè)單位對賬戶(hù)管理要求在理解與實(shí)際操作形成一定的差異，我行將在今后工作中加強學(xué)習與監督，形成全行統一的操作模式。
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