公司人力成本分析報告2(公司項目年度成本利潤分析報告)

公司人力成本分析報告2

公司人力成本分析報告2

此次我將按照上次的分析報告作進一步深入的分析，并根據(jù)上次**** 先生對**** 分公司員工加班費及倒班制實行的要求，給出一些實際的辦法與建議。4月11-12日我們參照2月的數(shù)據(jù)（加班工資最少，最適合作為參考）核算出了近3個月來的最佳增加加班營業(yè)額貢獻值9.18，在此基礎(chǔ)上，我們可以建立1個函數(shù)，一個在2月營業(yè)額基礎(chǔ)上增加了的營業(yè)額所對應(yīng)的要增加的加班時間。由此我們可以根據(jù)每月營業(yè)額大致估算出每月需要多少加班費（較高效率狀態(tài)），計算出每月員工的工資是多少，這樣我們實行倒班制才有一個基本的參考準(zhǔn)繩。這就解決了倒班后，員工沒了加班費怎么辦？每月讓員工拿多少合適？用什么樣的工資結(jié)構(gòu)保持員工的合理工資水平。

以下數(shù)據(jù)分析基本上是在一段時間內(nèi)平均的、普通狀態(tài)下進行的.數(shù)據(jù)分析，采用的是近三個月最優(yōu)的效率值參數(shù)，暫時忽略了單個月份的檢品物料利潤，來貨時間、工序等影響因素，該數(shù)據(jù)會隨著數(shù)據(jù)的齊全，誤差的計算，不斷修正完善。

現(xiàn)象分析

一、11-12日的分析報告指出，辦公室員工效率低，加班費過高，原先由吳海燕做的工作現(xiàn)在2-3人在做，成本過高。辦公室員工輕松賺加班費已經(jīng)影響到了現(xiàn)場員工的工作態(tài)度，影響了現(xiàn)場員工的積極性，都效仿賺加班費。

二、一樓出入貨物的員工須開叉車，是技工，可考慮給加100技工補助，但是操作叉車沒有特殊作業(yè)資格證，建議鼓勵他考取，避免出現(xiàn)工傷、勞動檢查違規(guī)。

三、關(guān)于倒班制。

倒班現(xiàn)在面臨主要的問題是員工擔(dān)心加班工資減少，罷工。相關(guān)建議如下：

A方案: 建議增加員工效率，實行績效獎勵補貼，實行員工工資數(shù)量管制化（根據(jù)單月營業(yè)額實現(xiàn)可控、可調(diào)）。具體如下：

我公司現(xiàn)在從8:30分開始上班，最晚加班到22:00，建議采取兩班制。鑒于前期員工在不明白公司的目的，先對一部分人的工作時間進行調(diào)整，采取12：00—18：00;19:00—21：00的上班時間。先給予這部分人員績效獎（根據(jù)當(dāng)月實際的加班費與最優(yōu)加班費給予），超出21:00的勞動仍算加班費。

具體數(shù)據(jù)及員工工作方案設(shè)計如下：

1500+績效獎（0-500）+（管制）加班費+360（伙食補貼）+全勤+其他獎勵。 績效獎是員工工資平橫調(diào)節(jié)手段、是對員工工作態(tài)度的鼓勵。

管制加班費是為達(dá)到加班費用可控、實現(xiàn)加班貢獻效率值最大。

這部分人可以在減少大部分加班的情況下，基本收入相差不多。這就是為什么我們之前要做好加班效益值分析；周考勤管理。

B方案：建議在員工實行倒班制時，每月給予固定的加班時長。使員工收入達(dá)到一個與周邊工長基本平等的水平。

例如：員工每天上完8小時之后得到基本工資。員工收入：1500+360+給予固定加班工資+50。

四、在實現(xiàn)這一切之后，再把**** 的制度重新修改，定稿之后給員工頒布、培訓(xùn)好。

人力成本分析報告

數(shù)據(jù)分析

一、辦公室加班問題數(shù)據(jù)分析。

11-12日的分析報告中，縱向比較1月與2、3月的公司營業(yè)收入與員工成本營業(yè)收入，與支付員工的費用不對稱。

1月**** 辦公室人員平均加班時間41H；2月份辦公室人員平均加班時間23.80 H；3月份辦公室人員平均加班時間52H。

人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析：（以2月份為參照）

1月份營業(yè)收入相較于2月份增加營業(yè)收入328681.26元（767306.30元-438625.04 元=328681.26）；3月份營業(yè)收入相較于2月份增加營業(yè)收入128899.58元（567524.62元-438625.04 元=128899.58元）

1月份加班費相較于2月份人均增加加班費67.44元（927.44-860.00=67.44）；3月份加班費相較于2月份人均增加加班費365.27元（1225.27-860.00 =365.27）。即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為67.44。

1月份人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析為：812.28（328681.26元/6/67.44=812.28）即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為812.28。

3月份人均增加加班費對人均增加營業(yè)額貢獻值分析為：50.41（128899.58元/7/365.27=50.41）

3月份相較于1月份人數(shù)增加1人，營業(yè)值減少199781.68元，人均增加加班費對增加營業(yè)額貢獻值減少761.87（812.28-50.41=761.87），即3月份相較于1月份每一元加班費對營業(yè)額的貢獻值減少了761.87。

建議：辦公室暫時按照1月份的增加加班收入對增加營業(yè)額貢獻值812.28（即1月份每增加一元加班費對營業(yè)額的貢獻值為812.28）為近期加班計算參數(shù)，預(yù)算辦公員工相對合理的加班費。

例如：4月份營業(yè)額574983.2565元。

A;辦公室加班控制

4月份營業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/812.28/7=23.98,即四月份（以2月份數(shù)據(jù)為基數(shù)）人均增加加班費23.98元，是暫時相對合理的。那么，四月份人均加班費應(yīng)該控制在883.98 (860.0+ 23.98=883.98元)左右。

二、現(xiàn)場員工加班費問題數(shù)據(jù)分析。

現(xiàn)場員工根據(jù)上次分析結(jié)論，按照1月份人均增加加班費貢獻率— 9.18元作參數(shù)，以2月份的營業(yè)數(shù)據(jù)為參考基數(shù)，預(yù)算現(xiàn)場員工的加班費。

例如：4月份營業(yè)額574983.2565元。

B;現(xiàn)場職工加班控制

以2月份為參照，1月份人均增加加班費貢獻率 9.18元，即在二月份加班的基礎(chǔ)上，1月份員工每增加1元錢加班費就為公司創(chuàng)造9.18元的營業(yè)收入，為目前增加加班費對增加營業(yè)額貢獻率最高。

4月份營業(yè)額比2月份增加136358.2165元（574983.2565-438625.04=136358.2165）。136358.2165/9.18/94=158.02,即四月份（以2月份數(shù)據(jù)為基數(shù)）人均增加加班費158.02元，是暫時相對合理的。那么，4月份人均加班費應(yīng)該控制在429.02元 (271.02+158.02=429.04

元)左右。

4月份加班費429.04元*94=40329.76，加班費對營業(yè)額貢獻值：574983.2565/40329.76=14.26。非常接近1月份的加班費對營業(yè)額貢獻值14.59。

由此推測，經(jīng)過3-6個月基本上能夠弄出一個合理優(yōu)化線的函數(shù)圖。

辦公室員工加班費估算公式：(860.0+（當(dāng)期營業(yè)額-438625.04）/812.28/當(dāng)期人數(shù))=當(dāng)期合理加班費

現(xiàn)場員工加班費估算公式：(271.02+（（當(dāng)期營業(yè)額-438625.04）/9.18/當(dāng)期人數(shù)）=當(dāng)期合理加班費

由統(tǒng)計數(shù)據(jù)得出，與相應(yīng)的4月份營業(yè)額對應(yīng)的人均加班費控制在449.98元比較合適；總加班費控制在37348.50元比較合適。也就是說**** 員工本月的人均收入為：2359.98（1500+360+50+449.98=2359.98）.

公司項目年度成本利潤分析報告

公司項目年度成本利潤分析報告

我們都想要成為一個成功的人,但是成功往往沒有那么容易,所以我們不能夠虛度光陰,要把時間用在有意義的地方,努力奮斗,爭取創(chuàng)造一個美好的未來。下面小編將給大家推薦一篇公司項目年度成本利潤分析報告,希望大家能夠認(rèn)真地閱讀學(xué)習(xí)。

1.公司xx項目利潤分析

(1)利潤構(gòu)成情況

本期公司xx項目實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

(2)利潤增長情況

本期公司項目實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

2.公司項目收入分析

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

3.公司項目成本費用分析

(1)成本費用構(gòu)成情況

本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.

(2)成本費用增長情況

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.

4.利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).

5.公司項目成本分析總機

(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價

本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

(2)收益質(zhì)量評價

凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的`,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.

(3)利潤協(xié)調(diào)性評價

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。