事業(yè)單位法人離任審計(jì)報(bào)告范文(離任審計(jì)報(bào)告范文)

事業(yè)單位法人離任審計(jì)報(bào)告范文

事業(yè)單位法人離任審計(jì)報(bào)告范文

xxx（事業(yè)單位）：

根據(jù)中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，我局派出審計(jì)組，自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日，對(duì)xxx同志20xx年xx月至20xx年xx月任xxx（事業(yè)單位）法定代表人期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

xxx（事業(yè)單位）于成立于xx年xx月，xx年xx月取得事業(yè)單位法人證書，工作職能主要是xxx，經(jīng)費(fèi)來源為xxx，執(zhí)行《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，目前在職人員x人（其中：事業(yè)編制x人，聘用人員x人）。

xxx同志20xx年xx月至20xx年xx月任xxx（事業(yè)單位）法定代表人，分管xxxx。

（一）財(cái)務(wù)收支情況

20xx年xx月至20xx年xx月，xxx（事業(yè)單位）賬面反映收入合計(jì)xx萬元，其中：撥入?？顇萬元，事業(yè)收入x萬元，利息收入x萬元；支出合計(jì)xx萬元，其中：工資福利支出x萬元，商品和服務(wù)支出x萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出x萬元，其他資本性支出x萬元，上繳上交支出x萬元。（以上項(xiàng)目以事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則設(shè)定的為準(zhǔn)）

（二）資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況

截止20xx年xx月底，賬面反映資產(chǎn)xx元，負(fù)債xx元，凈資產(chǎn)余額為xx元（其中：固定基金xx元，事業(yè)基金xx元）。

二、內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況

經(jīng)檢查，xxx（事業(yè)單位）已建立比較完善的內(nèi)部控制制度。xxx同志任期內(nèi)，對(duì)單位原有制度進(jìn)行了梳理、修改和完善，制訂了xx制度、xx制度和xx制度。上述內(nèi)控制度較為健全，基本能夠有效地對(duì)單位內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控。從檢查結(jié)果看，各項(xiàng)制度基本得到了有效的執(zhí)行。

三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：xxx同志任期內(nèi)經(jīng)營管理良好，20xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表和20xx年xx月至20xx年xx月業(yè)務(wù)活動(dòng)表符合會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了xxx（事業(yè)單位）的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)收支情況。

四、審計(jì)查明的主要問題、處理意見及責(zé)任認(rèn)定

主要包括事實(shí)、適用的`法律法規(guī)依據(jù)及其審計(jì)處理（處罰）意見；問題的性質(zhì)及影響、被審計(jì)者所起的作用及其責(zé)任認(rèn)定等。無此類事項(xiàng)填寫“無”。

五、被審計(jì)單位存在的其它問題和處理意見

反映被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的其它具體問題，這些問題與被審計(jì)者履責(zé)無關(guān)或關(guān)聯(lián)度不高，不需作出責(zé)任認(rèn)定。主要包括事實(shí)、適用的法律法規(guī)依據(jù)及其審計(jì)處理（處罰）意見。無此類事項(xiàng)填寫“無”。

六、審計(jì)建議

應(yīng)圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出具有針對(duì)性、可操作性的建議。

附件：1、20xx年xx月xx日資產(chǎn)負(fù)債表

2、20xx年xx月至20xx年xx月業(yè)務(wù)活動(dòng)表

（主管部門蓋章）

xx年xx月xx日

離任審計(jì)報(bào)告范文

離任審計(jì)報(bào)告范文

離任審計(jì)報(bào)告范文

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字（XX）第1號(hào)，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于XX年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于XX年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于XX年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項(xiàng)存款3878萬元，(范文網(wǎng)　fwsir)其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了xx分社、中xx分社的`有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間，能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次，對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

三、存款方面

任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)，做好日常基礎(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場份額，增強(qiáng)發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達(dá)到3228萬元，到XX年底，達(dá)到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著，到XX年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理方面

任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。(申請(qǐng)書　fwsir)XX年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%，XX年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，XX年底營業(yè)總支出210萬元，到XX年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間，對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費(fèi)用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

稽核結(jié)論

通過審計(jì)，我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動(dòng)。

農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長：

成員：