財(cái)政情況的調(diào)研報(bào)告(某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行情況調(diào)研報(bào)告)

財(cái)政情況的調(diào)研報(bào)告

財(cái)政情況的調(diào)研報(bào)告

一、我縣財(cái)政概況

（一）財(cái)政收支情況

我縣財(cái)政現(xiàn)狀是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一、財(cái)政收入規(guī)模小、可用財(cái)力有限、總體上處于保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)的“吃飯財(cái)政”狀態(tài)，且可用財(cái)力的大部分為上級(jí)補(bǔ)助收入。

1、近年財(cái)政收支情況

（1）收支情況。2013年我縣完成財(cái)政總收入79428萬(wàn)元，其中公共財(cái)政預(yù)算收入（地方財(cái)政收入）39629萬(wàn)元。具體到征管部門，國(guó)稅完成41562萬(wàn)元，地稅完成27619萬(wàn)元，財(cái)政完成10247萬(wàn)元。稅收收入占財(cái)政總收入的比重為85.45%(詳見(jiàn)附表一《**縣近十年財(cái)政收入完成情況表》)。2013年用于平衡的總收入178950萬(wàn)元，主要構(gòu)成:公共財(cái)政預(yù)算收入39629萬(wàn)元，上年結(jié)余431萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入135990萬(wàn)元，財(cái)政部轉(zhuǎn)貸代理發(fā)行地方政府債券收入2900萬(wàn)元。財(cái)政總支出178453萬(wàn)元，其中:公共財(cái)政預(yù)算支出176888萬(wàn)元，上解支出725萬(wàn)元，債務(wù)還本支出840萬(wàn)元。凈結(jié)余497萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表三《**縣近十年財(cái)政支出完成情況表》。

（2）可用財(cái)力情況。2013年用于平衡的總收入為178950萬(wàn)元，其中完成財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)的地方財(cái)政收入39629萬(wàn)元。上級(jí)補(bǔ)助收入135990萬(wàn)元，我縣財(cái)政對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的依存度達(dá)到76%。主要是：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付60305萬(wàn)元、均衡性轉(zhuǎn)移支付13784萬(wàn)元,縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金6791萬(wàn)元、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付3441萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付6086萬(wàn)元、調(diào)資轉(zhuǎn)移支付4460萬(wàn)元。剔除專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付60305萬(wàn)元，一般轉(zhuǎn)移支付中有專門用途的49593萬(wàn)元，實(shí)際形成財(cái)力的上級(jí)補(bǔ)助收入26092萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表2:**縣近十年上級(jí)補(bǔ)助收入明細(xì)表）

（3）土地出讓收入情況。自2010年開(kāi)始，我縣土地出讓收入與以前年度相比有較大的增長(zhǎng)，2010年、2011年、2012年、2013年分別實(shí)現(xiàn)土地出讓收入20304萬(wàn)元、5432萬(wàn)元、9310萬(wàn)元、42490萬(wàn)元，剔除空轉(zhuǎn)及政府性獎(jiǎng)勵(lì)支出，近四年實(shí)際構(gòu)成財(cái)力的土地出讓收入分別為13555萬(wàn)元、5432萬(wàn)元、2114萬(wàn)元、20439萬(wàn)元。土地出讓收入主要用于征地拆遷及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，由于城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目多、投入大，土地出讓收入如同杯水車薪，遠(yuǎn)遠(yuǎn)難以滿足項(xiàng)目建設(shè)需求。（詳見(jiàn)附表6：**縣近四年土地出讓收入情況統(tǒng)計(jì)表）

2、**年財(cái)政收支預(yù)算情況

（1）公共財(cái)政收支預(yù)算：預(yù)算安排財(cái)政總收入91368萬(wàn)元，增長(zhǎng)15%；其中公共財(cái)政預(yù)算收入43798萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)15%；上級(jí)補(bǔ)助收入54544萬(wàn)元（包含構(gòu)成財(cái)力的轉(zhuǎn)移支付資金、部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金）；上年結(jié)余497萬(wàn)元；調(diào)入資金23992萬(wàn)元，縣級(jí)預(yù)計(jì)可用財(cái)力122831萬(wàn)元。財(cái)政總支出安排122831萬(wàn)元（不含年中上級(jí)追加的專項(xiàng)指標(biāo)），其中本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出121998萬(wàn)元，上解上級(jí)支出833萬(wàn)元。

（2）基金收支預(yù)算：全縣政府性基金收入安排41777萬(wàn)元（其中土地出讓收入39961萬(wàn)元），政府性基金補(bǔ)助收入3827萬(wàn)元，上年結(jié)余56萬(wàn)元，當(dāng)年基金預(yù)算財(cái)力45660萬(wàn)元。政府性基金支出安排45652萬(wàn)元（其中調(diào)出資金23992萬(wàn)元），預(yù)計(jì)當(dāng)年結(jié)余8萬(wàn)元。**年公共財(cái)政預(yù)算留有缺口23992萬(wàn)元，為確保收支平衡，從基金預(yù)算土地出讓收入調(diào)出資金彌補(bǔ)。由于我縣土地出讓收入用于征地拆遷及還本付息都有較大缺口，實(shí)際上無(wú)法調(diào)出資金用于彌補(bǔ)一般預(yù)算收支缺口。

（二）財(cái)源情況

我縣財(cái)源結(jié)構(gòu)比較單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，受市場(chǎng)影響大。支柱財(cái)源主要是三大塊。一是有色金屬礦產(chǎn)行業(yè)，大多屬外購(gòu)?fù)怃N“兩頭在外”企業(yè)(本地資源僅占20%左右)，主要靠稅收優(yōu)惠政策搞活(原是福利企業(yè)政策，后是廢舊政策，再后是再生資源利用政策)，2011年再生資源利用政策取消，為完成財(cái)稅目標(biāo)任務(wù)，2012年我縣按繳納增值稅額的23%予以貼息，2013年按繳納增值稅額的33%予以貼息。2009年、2010年、2011年、2012年、2013年該行業(yè)分別繳納稅收14801萬(wàn)元、21346萬(wàn)元、28131萬(wàn)元、27805萬(wàn)元、34924萬(wàn)元，分別占稅收總額的51%、52%、50%、44%、50%。二是鐵礦行業(yè)，主要分布在大坪，共有18家企業(yè)，2009年、2010年、2011年、2012年2013年分別繳納稅收1714萬(wàn)元、3122萬(wàn)元、3859萬(wàn)元、2926萬(wàn)元、2144萬(wàn)元，分別占稅收總額的6%、8%、7%、5%、3%。三是水電行業(yè)，先后投資新建了股份制的寶沙電站、萬(wàn)年橋電站、兩江口電站、扶竹洲電站、漁仔口電站、老坡口電站，全縣已建電站149處297臺(tái)，裝機(jī)24.2萬(wàn)千瓦，2009年、2010年、2011年、2012年、2013年分別實(shí)現(xiàn)稅收5185萬(wàn)元、5772萬(wàn)元、5629萬(wàn)元、8613萬(wàn)元、7812萬(wàn)元，分別占稅收總額的18%、14%、10%、14%、11%。近年隨著我縣城市建設(shè)項(xiàng)目的拉動(dòng)，房地產(chǎn)稅收及重點(diǎn)項(xiàng)目稅收逐年增加，形成我縣比較穩(wěn)定的稅源，2009年、2010年、2011年、2012年、2013年分別實(shí)現(xiàn)稅收2189萬(wàn)元、6619萬(wàn)元、8219萬(wàn)元、11793萬(wàn)元、15724萬(wàn)元，分別占稅收總額的7%、16%、15%、19%、23%。（具體詳見(jiàn)附表四《2009-2012年大戶分行業(yè)稅收入庫(kù)比較表》）

2009年我縣納稅上1000萬(wàn)元的企業(yè)6家，納稅上100萬(wàn)元的企業(yè)46家。2010年納稅上1000萬(wàn)元的企業(yè)14家，納稅上100萬(wàn)元的企業(yè)60家。2011年納稅上1000萬(wàn)元的企業(yè)17家（其中納稅上2000萬(wàn)元的企業(yè)5家，**縣鴻發(fā)礦業(yè)有限公司納稅達(dá)到4200萬(wàn)元），納稅上100萬(wàn)元的企業(yè)66家。2012年納稅上1000萬(wàn)元的企業(yè)18家（其中納稅上2000萬(wàn)元的企業(yè)5家，**縣叢源礦業(yè)有限責(zé)任公司納稅達(dá)到3280萬(wàn)元），納稅上100萬(wàn)元的企業(yè)69家。2013年納稅上1000萬(wàn)元的企業(yè)18家（其中納稅2000萬(wàn)元以上的企業(yè)11家，**縣鴻發(fā)礦業(yè)有限公司納稅達(dá)到4480萬(wàn)元，納稅上100萬(wàn)元的企業(yè)55家）。

（三）財(cái)政供養(yǎng)人員情況

2013年決算報(bào)表上報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人口16228人。2013年我縣實(shí)際11767人，其中在職人員8327人，離退休人員3440人，全縣月工資支出3327萬(wàn)元。2013年財(cái)政供養(yǎng)人員平均人員經(jīng)費(fèi)為4.7萬(wàn)元（含工資及社保繳費(fèi)）。（具體詳見(jiàn)附表七《全縣財(cái)政供養(yǎng)人員情況表》）。

（四）政府性債務(wù)情況

截止**年2月底，我縣累計(jì)負(fù)債總額40.34億元（不含**年擬建設(shè)項(xiàng)目7.16億元及**年熱水溫泉旅游節(jié)項(xiàng)目約6億元）。其中BT項(xiàng)目（融資代建）債務(wù)18.45億元，分別是：城建開(kāi)發(fā)公司為業(yè)主的道路建設(shè)、道路綠化、辦公樓、公園建設(shè)等未付工程款14.03億元；經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)為業(yè)主的標(biāo)準(zhǔn)廠房、公租房、開(kāi)發(fā)區(qū)路網(wǎng)建設(shè)等1.41億元；公路局為業(yè)主的汝永公路3.01億元，非BT項(xiàng)目債務(wù)4.02億元，主要用于保障性住房及公路、辦公樓及公園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)建設(shè)等；銀行貸款及債券合計(jì)17.87億元（具體詳見(jiàn)政府性債務(wù)情況匯總表及相關(guān)附表）。我縣2013年6月經(jīng)審計(jì)的政府性債務(wù)為17.6億元；2013年12月上報(bào)省廳的政府性債務(wù)為18.5億元。

（五）財(cái)政資金外借情況

我縣為保證縣重點(diǎn)項(xiàng)目支出，除大力籌資融資外，縣財(cái)政采取了二項(xiàng)措施保證臨時(shí)性借款：一是縣直單位資金及財(cái)政局各股室專項(xiàng)資金全部集中到國(guó)庫(kù)管理局管理；二是成立融資專戶負(fù)責(zé)籌融資。截止**年2月底，縣財(cái)政資金累計(jì)借出17億元，剔除融資專戶籌融資到位款7億元及總預(yù)算會(huì)計(jì)暫存款調(diào)賬彌補(bǔ)2億元，財(cái)政實(shí)際借出資金超過(guò)8億元，大大超過(guò)財(cái)政資金安全警戒線。若城建開(kāi)發(fā)公司、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)等借款大戶不大力籌融資及時(shí)歸還借款，將影響財(cái)政資金的正常支付。（具體詳見(jiàn)附表五《財(cái)政性資金借出情況表》）。

三、財(cái)稅工作面臨的困難及原因

（一）稅源結(jié)構(gòu)單一，完成任務(wù)壓力大。我縣的主體稅源是礦產(chǎn)貿(mào)易稅，礦產(chǎn)企業(yè)中除了采掘類企業(yè)就是粗加工企業(yè)，極少產(chǎn)品附加值高的精深加工企業(yè)，2013年有色金屬稅源占財(cái)政總收入比重為50%，占國(guó)稅收入的比重75%，稅源受政策及行情的影響大，極不穩(wěn)定。財(cái)稅任務(wù)的完成主要靠財(cái)政高額貼息引導(dǎo)礦產(chǎn)企業(yè)引入外地資源通過(guò)貿(mào)易創(chuàng)稅。2013年通過(guò)財(cái)政貼息完成的增值稅3.57億元，其中2013年入庫(kù)3.21億元，**年元月份入庫(kù)3600萬(wàn)元，為此我縣支付了11940萬(wàn)元的財(cái)政貼息。第二大稅源是電力行業(yè)，2013年電力行業(yè)稅收占財(cái)政總收入比重為11%，是我縣相對(duì)較穩(wěn)定的稅源，但是增長(zhǎng)潛力不大。第三大稅源是房地產(chǎn)行業(yè)，近幾年由于城市建設(shè)的加快及房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，自2009年以來(lái)房地產(chǎn)行業(yè)稅收比重逐步增大，2013年占財(cái)政總收入的比重為23%，占地稅收入的比重為57%，成為地稅的主要稅源；傳統(tǒng)商業(yè)、金融機(jī)構(gòu)及其他行業(yè)等稅源，占總收入的比重為12%，稅源總量不大。**年，我縣財(cái)政收入的目標(biāo)任務(wù)為91350萬(wàn)元。除去有色金屬稅收，實(shí)際穩(wěn)定的稅源不足任務(wù)數(shù)的一半，房產(chǎn)稅收受政府投資及政策調(diào)控的影響大。預(yù)計(jì)**年實(shí)際稅源3億元左右，完成市下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)壓力非常大。

（二）支出日益膨脹，收支平衡壓力大。我縣財(cái)政保障能力極低，總體上還處于“吃飯財(cái)政”，面臨的新增支出壓力非常大。一是盡管我縣2013年干部職工津補(bǔ)貼已達(dá)21000元，排全市前列，但由于上級(jí)規(guī)范津補(bǔ)貼獎(jiǎng)金發(fā)放，干部職工要求津補(bǔ)貼增加的呼聲仍然較大。二是落實(shí)“民生100工程”縣級(jí)配套的壓力大。三是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、全市創(chuàng)建國(guó)家森林城市和三年城鄉(xiāng)綠化攻堅(jiān)等生態(tài)建設(shè)、旅游節(jié)開(kāi)幕式項(xiàng)目建設(shè)、扶持企業(yè)發(fā)展，縣級(jí)投入的壓力非常大。四是對(duì)“兩頭在外”礦產(chǎn)企業(yè)給予財(cái)政貼息，去年貼息支出達(dá)11490萬(wàn)元。收入增長(zhǎng)但是可用財(cái)力并沒(méi)有增長(zhǎng)，無(wú)法滿足日益增長(zhǎng)的支出需要。**年預(yù)算留有2.4億元的缺口，預(yù)算執(zhí)行難以平衡。

（三）政府債務(wù)沉重，財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)大。我縣的政府債務(wù)實(shí)際已達(dá)到40億元，還不包含**年擬建的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、旅游節(jié)項(xiàng)目投資將產(chǎn)生的新債及財(cái)政資金實(shí)際借出的8億元。這些債務(wù)投入的大多是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目少，短期內(nèi)難以產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益，還債沒(méi)有資金來(lái)源，最終需要縣本級(jí)財(cái)力來(lái)歸還本息，給財(cái)政增加了壓力和風(fēng)險(xiǎn)，按2013年我縣12億元左右實(shí)際財(cái)力來(lái)計(jì)算，僅能保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，還本付息的壓力非常大。

（四）項(xiàng)目建設(shè)增多，籌資融資難度大。近兩年我縣項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目多，戰(zhàn)線長(zhǎng)，資金需求大，今年，我縣城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)及征地拆遷需保障的資金至少在20億元以上，計(jì)劃通過(guò)各融資平臺(tái)融資10億元，通過(guò)出讓儲(chǔ)備土地籌資4.5億元，通過(guò)以水電公司為主體發(fā)行中期票據(jù)5億。2013年我縣融資工作突破歷史，融資到位資金10.02億元。今年融資任務(wù)更重，壓力更大。我縣是國(guó)扶縣，財(cái)政總收入規(guī)模僅9億元，銀信部門等借貸方怕我們償債有風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我們普遍惜貸、吝借，因此要完成籌融資20億元，難度非常大。

四、財(cái)政工作對(duì)策及建議

（一）擠水份，據(jù)實(shí)反映收入現(xiàn)狀。

2009年我縣財(cái)政總收入為24316萬(wàn)元，2013財(cái)政總收入達(dá)到79428萬(wàn)元，是2009年的3.27倍。近年的`高增長(zhǎng)形成了稅收的高基數(shù)，實(shí)際稅源與稅收任務(wù)矛盾日益突出，稅收目標(biāo)任務(wù)增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期。靠高額貼息來(lái)完成財(cái)政收入任務(wù)即沒(méi)有增加可用財(cái)力，又由于地方財(cái)政收入虛增影響上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的分配。上級(jí)分配構(gòu)成財(cái)力的轉(zhuǎn)移支付資金主要是根據(jù)各縣市的可用財(cái)力缺口，依據(jù)一定的公式計(jì)算，基本是按客觀因素分配。一個(gè)縣的地方財(cái)政收入數(shù)據(jù)越大，上級(jí)分配的轉(zhuǎn)移支付越少。2005年至2009年我縣地方財(cái)政收入水平較低，我縣這幾年構(gòu)成財(cái)力的均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金增長(zhǎng)較快，六年來(lái)每年平均凈增1840萬(wàn)元。近幾年由于收入增長(zhǎng)過(guò)快，我縣的均衡性轉(zhuǎn)移支付及基本財(cái)力保障機(jī)會(huì)獎(jiǎng)補(bǔ)資金增長(zhǎng)大幅下降，2012年我縣均衡性轉(zhuǎn)移支付僅增加395萬(wàn)元，2013年增加2082萬(wàn)元，是由于2012年我縣財(cái)政收入沒(méi)有完成目標(biāo)任務(wù)。同樣也影響我縣重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的轉(zhuǎn)移支付增量。杜家毫省長(zhǎng)在全省加強(qiáng)收支預(yù)算管理與規(guī)范津貼補(bǔ)貼工作電視電話會(huì)議上強(qiáng)調(diào)“改革收入考核機(jī)制，追求實(shí)實(shí)在在、沒(méi)有水分、可持續(xù)增長(zhǎng)的財(cái)政收入。”全省財(cái)政工作會(huì)議上也提到了對(duì)于重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)和羅霄山片區(qū)扶貧縣的考核，財(cái)政收入考核不是重點(diǎn)。我們要控制總量，把握增幅，逐步把財(cái)政收入的水份擠出來(lái)，把我縣虛增的地方財(cái)政收入降下來(lái)，這樣更有利于我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展和可用財(cái)力的有效增長(zhǎng)。

（二）強(qiáng)征管，確保收入顆粒歸倉(cāng)。認(rèn)真總結(jié)收入征管經(jīng)驗(yàn)，深入挖掘增收潛力。首先抓重點(diǎn)稅源，當(dāng)前的重點(diǎn)稅源仍然是礦產(chǎn)企業(yè)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及征管部門要針對(duì)當(dāng)前政策做好企業(yè)工作，無(wú)論是鐵礦企業(yè)還是有色礦產(chǎn)企業(yè)都要爭(zhēng)取擴(kuò)大購(gòu)銷規(guī)模，加大稅收貢獻(xiàn)；其次是抓重點(diǎn)行業(yè)，地稅部門要切實(shí)抓好建筑安裝行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)稅收征管、加強(qiáng)房產(chǎn)租賃稅收的征管，加快稅收結(jié)算，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收；第三是抓重點(diǎn)稅種，在重點(diǎn)抓好增值稅、營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)上，國(guó)稅和地稅部門當(dāng)前要重點(diǎn)抓好所得稅的征管，做好上年所得稅匯算清繳工作。加大查補(bǔ)清欠稅款力度，加強(qiáng)稅源監(jiān)控，嚴(yán)防稅收跑、冒、滴、漏。

（三）重績(jī)效，切實(shí)規(guī)范支出管理。嚴(yán)格控制支出。嚴(yán)控一般性支出，壓縮行政支出，從源頭上嚴(yán)格把關(guān)，勤儉辦一切事情，各單位公用經(jīng)費(fèi)在預(yù)算數(shù)的基礎(chǔ)上按經(jīng)費(fèi)檔次壓縮8-12%（20萬(wàn)以下的壓縮8%，20-50萬(wàn)元的壓縮10%，50萬(wàn)元以上的壓縮12%），“三公”只減不增，切實(shí)降低行政成本。規(guī)范干部職工津補(bǔ)貼，保證機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。優(yōu)先保障改善民生投入，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，保證民生100項(xiàng)目工作，調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。出臺(tái)新的財(cái)政資金管理辦法，規(guī)范財(cái)政資金的審批程序，繼續(xù)實(shí)行財(cái)政資金集中審批制度，嚴(yán)格控制專項(xiàng)追加。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，強(qiáng)化監(jiān)督核查力度，監(jiān)督和規(guī)范項(xiàng)目資金的使用。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。年初預(yù)算切塊的項(xiàng)目支出必須提供資金使用計(jì)劃或方案，同時(shí)報(bào)送支出績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目支出的監(jiān)管和跟蹤問(wèn)效，年終對(duì)項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為下年度預(yù)算安排的依據(jù)。逐步加大項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍，提高財(cái)政資金使用效益，推進(jìn)財(cái)政支出科學(xué)化精細(xì)化管理。

（四）抓重點(diǎn)，量力而行搞好建設(shè)。我縣建設(shè)規(guī)模大，根據(jù)發(fā)改局**年重點(diǎn)項(xiàng)目安排征求意見(jiàn)稿的數(shù)據(jù)，**年續(xù)建和擬新建的重點(diǎn)項(xiàng)目85個(gè)，其中城建項(xiàng)目40個(gè)，交通項(xiàng)目7個(gè)，生態(tài)旅游項(xiàng)目13個(gè)，這些項(xiàng)目大多是政府投資項(xiàng)目，需要我們籌資融資來(lái)解決資金問(wèn)題，投入資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)我縣實(shí)際財(cái)力的承受能力。要根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，突出重點(diǎn)定項(xiàng)目，因地制宜上項(xiàng)目，立足特色抓項(xiàng)目，堅(jiān)持既全力而為，又量力而行。

（五）拓渠道，全力以赴籌資融資。按照“預(yù)算資金保運(yùn)轉(zhuǎn)，籌資融資搞建設(shè)”的支出安排原則，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，解放思想、拓寬渠道做好籌資融資工作，保證了各項(xiàng)建設(shè)的順利進(jìn)行。一是要做好向上爭(zhēng)資工作。積極向上爭(zhēng)政策、爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)資金。抓住我縣屬國(guó)扶縣、老區(qū)縣、限制開(kāi)發(fā)地區(qū)、羅霄山連片扶貧開(kāi)發(fā)縣等有利條件，積極向上爭(zhēng)資金、爭(zhēng)項(xiàng)目，確?？捎秘?cái)力增長(zhǎng)。二是要做好籌資工作。加大土地收儲(chǔ)及出讓力度，加強(qiáng)對(duì)土地出讓的管理，做好做活土地文章，確保土地出讓收入有效增長(zhǎng)，完成全年目標(biāo)任務(wù)4.5億元。三是要做好融資工作。整合縣內(nèi)資源，做大做強(qiáng)水電公司，確保中票如期發(fā)行。圍繞全年融資目標(biāo)和已在抓的融資項(xiàng)目，抓好相關(guān)抵押物的落實(shí)，加強(qiáng)與銀信部門的溝通，確保各融資主體按目標(biāo)完成任務(wù)。做好信用社不良貸款的清收工作，縣政府整體打包收購(gòu)縣信用聯(lián)社不良貸款債權(quán)后，清收工作與縣鄉(xiāng)財(cái)政更直接、更緊密，抓清收就是抓財(cái)力，要切實(shí)做好清收工作，確保全面完成今年任務(wù)。今年融資籌資15億元，必須不打折扣，不講價(jià)錢，不講情面，嚴(yán)格落實(shí)，努力完成。

（六）優(yōu)配置，強(qiáng)化財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)。縣委一直以來(lái)對(duì)財(cái)政工作非常重視，對(duì)財(cái)政干部更是厚愛(ài)有加。但因近年來(lái)財(cái)政系統(tǒng)考錄人員少，年齡結(jié)構(gòu)老化，改非離退人員不斷增多，局機(jī)關(guān)存在大量編制空缺，有編無(wú)員現(xiàn)象嚴(yán)重。我局現(xiàn)有科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部37人，班子成員16人，有2個(gè)副局長(zhǎng)、1個(gè)總會(huì)計(jì)師職數(shù)空缺。很多分管領(lǐng)導(dǎo)都是身兼數(shù)職，分管業(yè)務(wù)繁多，工作壓力非常大。要進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)，配齊配優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)班子，并在干部調(diào)錄，安排上重點(diǎn)傾斜考慮。加強(qiáng)我縣基層財(cái)政隊(duì)伍建設(shè)，改革原來(lái)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主管理現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)財(cái)政垂直管理，切實(shí)解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所所長(zhǎng)高配副科政治待遇。

某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行情況調(diào)研報(bào)告

某鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政運(yùn)行情況調(diào)研報(bào)告

改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)體制改革給地方經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大變化，在改革過(guò)程中，作為基層鎮(zhèn)財(cái)政來(lái)說(shuō)，要為農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基層政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)提供財(cái)力保障相當(dāng)困難，收支矛盾突出。近期，我們對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政及嘎查村財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和全鎮(zhèn)歷年所欠債務(wù)情況進(jìn)行調(diào)研。

一、基本情況

__x鎮(zhèn)位于鄂前旗西部,是自治區(qū)批準(zhǔn)設(shè)立的經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)之一,是鄂前旗融入大銀川經(jīng)濟(jì)圈的前沿陣地和對(duì)外開(kāi)放的窗口。全鎮(zhèn)總面積3871.21平方公里，下轄17個(gè)嘎查村，1個(gè)國(guó)營(yíng)牧場(chǎng)，農(nóng)牧戶總數(shù)為2085戶，總?cè)丝?884人。全鎮(zhèn)水澆地總面積8.5萬(wàn)畝,牧業(yè)年度牲畜總頭數(shù)45.3萬(wàn)頭只，個(gè)體工商業(yè)戶66戶。

二、財(cái)政體制

今年我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行“鎮(zhèn)財(cái)旗管”政策，預(yù)算共編，賬戶統(tǒng)設(shè)，集中收付，票據(jù)統(tǒng)管，由旗級(jí)財(cái)政部門直接管理并監(jiān)督我鎮(zhèn)財(cái)政收支，促使我鎮(zhèn)走出困境進(jìn)而加快發(fā)展，有利于規(guī)范和制約鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出，也有利于控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政供養(yǎng)人員和債務(wù)的不合理增長(zhǎng)和膨脹等。嘎查村財(cái)務(wù)我鎮(zhèn)按照上級(jí)要求，執(zhí)行村財(cái)民理鎮(zhèn)代管政策。

三、債務(wù)情況

(一)鎮(zhèn)級(jí)債務(wù)情況。全鎮(zhèn)累計(jì)負(fù)債1011.94萬(wàn)元，其中銀行信用社貸款87.99萬(wàn)元、向上級(jí)財(cái)政部門借款100.40萬(wàn)元、占用旗財(cái)政周轉(zhuǎn)金54.50萬(wàn)元、占用旗農(nóng)綜辦專項(xiàng)款29萬(wàn)元及其他應(yīng)付個(gè)人、干部的各項(xiàng)款740.05萬(wàn)元（附表）。

債務(wù)形成的原因：

一是在過(guò)去鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政供養(yǎng)人員膨脹的同時(shí)，工資標(biāo)準(zhǔn)又在不斷的提高，各種名目的培訓(xùn)和各部門組織的'外出參觀、學(xué)習(xí)次數(shù)較多而又是強(qiáng)制性的，僅工資和公務(wù)費(fèi)累計(jì)欠債110.84萬(wàn)元。

二是我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢。由于可用財(cái)力不足，境內(nèi)的畜牧業(yè)增收慢，工業(yè)對(duì)財(cái)政貢獻(xiàn)小，服務(wù)業(yè)起步較晚，造成財(cái)政收入止步不前。為培植稅源積極開(kāi)展招商引資工作，為企業(yè)無(wú)償提供工業(yè)用地、支付移民搬遷和征地費(fèi)用欠債79.60萬(wàn)元。

三是為使教育“兩基”達(dá)標(biāo)，實(shí)施教育工程負(fù)債20萬(wàn)元。

四是為了更快的發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，投資10萬(wàn)元建設(shè)移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施；投資64.67萬(wàn)元修建了108公里鄉(xiāng)村公路；投資7萬(wàn)元改造了農(nóng)網(wǎng)線路；投資30萬(wàn)元新建兩處農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，四項(xiàng)負(fù)債111.67萬(wàn)元。

五是為了保障人民生命財(cái)產(chǎn)的安全，負(fù)債投入防五經(jīng)費(fèi)3.64萬(wàn)元。

六是為了改善生態(tài)環(huán)境和人民的居住條件，僅生態(tài)和環(huán)保投入44.29萬(wàn)元。

七是為了正常有序、快捷開(kāi)展工作，購(gòu)置交通工具投入28.54萬(wàn)元。

八是由于政府的搬遷工程，重新修建辦公場(chǎng)所、購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備以及修建政府街道等工程，導(dǎo)致舉債465.96萬(wàn)元。

九是償還到期債務(wù)104.98萬(wàn)元，同時(shí)支付利息42.42萬(wàn)元，兩項(xiàng)負(fù)債147.4萬(wàn)元。

由于地方稅源窄，年實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商稅收不足30萬(wàn)元，要完成各項(xiàng)目的實(shí)施，只能通過(guò)舉債和高成本的“引稅”來(lái)完成，導(dǎo)致負(fù)債達(dá)1011.94萬(wàn)元。

（二）嘎查村債務(wù)情況。鄉(xiāng)村債務(wù)較重，消債化債難。在我們所調(diào)查的11個(gè)嘎查村各嘎查村負(fù)債總額53.26萬(wàn)元，在稅費(fèi)改革前全鎮(zhèn)11個(gè)嘎查村累計(jì)負(fù)債375216.40元，負(fù)債的原因主要是由于部分農(nóng)牧戶舉家外出，常年在外，“三提五統(tǒng)”經(jīng)費(fèi)無(wú)法收回，僅此一項(xiàng)嘎查村通過(guò)金融系統(tǒng)、包扶單位和村干部個(gè)人墊資上交此項(xiàng)經(jīng)費(fèi)375216.40元。在稅費(fèi)改革后各村興辦企業(yè)、維修活動(dòng)陣地、“防五”支出和支付干部工資負(fù)債116382.04元（附表）。

四、財(cái)政存在的困難

主要是經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，今年旗財(cái)政給我鎮(zhèn)核定經(jīng)費(fèi)為14.7萬(wàn)元，而根據(jù)1—5月份實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用和科學(xué)的預(yù)算，今年實(shí)際費(fèi)用（附表）。