在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中只有(總賬管理系統(tǒng)主要模塊不包括以下哪個(gè)模塊.a.憑證管理模塊b.出納管理)

1.總賬管理系統(tǒng)主要模塊不包括以下哪個(gè)模塊.a.憑證管理模塊 b.出納管理

在財(cái)務(wù)中（金蝶、用友或其他），出納管理的功能常見的有：

1. 查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)表：查詢現(xiàn)金日記賬 、查詢銀行存款日記賬 、查詢資金日?qǐng)?bào)表

2. 2.登記支票登記簿

3. 3.銀行對(duì)賬

4. 4.從總賬中引入現(xiàn)金日記賬，可從“出納管理”進(jìn)入現(xiàn)金日記賬錄入界面； 可單擊選中要引入的現(xiàn)金科目，然后依次選擇會(huì)計(jì)期間、引入方式、日期、期間模式等，系統(tǒng)自動(dòng)從賬務(wù)處理模塊引入有關(guān)現(xiàn)金科目的分錄到出納管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬中，從而可以查看引入的結(jié)果。

2.現(xiàn)金的科目設(shè)置和賬務(wù)處理怎么操作

企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，作為收付款的書面證明。

例如，企業(yè)向銀行提取現(xiàn)金，要簽發(fā)現(xiàn)金支票，以支票存根作為提取現(xiàn)金的證明；將現(xiàn)金存入銀行，要填寫進(jìn)賬單，以銀行加蓋印章后退回的進(jìn)賬單回單作為存入現(xiàn)金的證明；收進(jìn)零星小額銷售款，應(yīng)以銷售部門開出的發(fā)票副本作為收款證明；支付職工差旅費(fèi)的借款，要取得經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款單，作為付款的證明等等。 所有這些作為收付款證明的原始憑證，財(cái)會(huì)部門要進(jìn)行認(rèn)真的審核。

審核時(shí)應(yīng)注意每筆款項(xiàng)收支是否符合現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)，是否有批準(zhǔn)的計(jì)劃，原始憑證中規(guī)定的項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字是否正確，手續(xù)是否完備等。經(jīng)過審核無(wú)誤后的原始憑證，即可據(jù)以填制收款憑證或付款憑證，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

出納人員在收付現(xiàn)金以后，應(yīng)在記賬憑證或原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記表示款項(xiàng)已經(jīng)收付。經(jīng)過審核簽證后的收、付款憑證，即可據(jù)以登記賬簿。

收款憑證和付款憑證是用于現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)核算的依據(jù)。為了避免填制憑證和記賬的重復(fù)，在實(shí)際工作中，對(duì)于從銀行提取現(xiàn)金，或?qū)F(xiàn)金存入銀行時(shí)，應(yīng)按照收付款業(yè)務(wù)涉及的貸方科目填制記賬憑證。

例如，從銀行提取現(xiàn)金時(shí)只填制銀行存款付款憑證，作為借記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目和貸記“銀行存款”科目的依據(jù)，不再填制現(xiàn)金收款憑證；將現(xiàn)金存入銀行時(shí)，只填制現(xiàn)金付款憑證，作為借記“銀行存款”科目和貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的依據(jù)，不再填制銀行存款收款憑證。 。

3.財(cái)務(wù)管理制度

范本 第一章 總則 1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；各部門、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。 第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 、會(huì)計(jì)人員的管理 2.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) ，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉(cāng)庫(kù)部門的對(duì)賬工作，指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員建賬、對(duì)賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、。

領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營(yíng)銷部提出申請(qǐng).2財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)科，按期發(fā)放 工資.5.3 收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門。 2。

10，各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度、辦理?yè)?dān)保.2已銷產(chǎn)品的降價(jià)、電、3、存貨等、產(chǎn)成品，必須有購(gòu)貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明。 有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財(cái)務(wù)部另行制定，月末與總賬相核對(duì)。

3.1對(duì)現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)違反3，由統(tǒng)計(jì)員填制：會(huì)計(jì)憑證類15年.13凡大宗原材料都要簽訂購(gòu)銷合同、車間統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗，增加企業(yè)凝聚力，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo).2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)，制定有效措施將工資與產(chǎn)量，由財(cái)務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科，具體盤點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定，加強(qiáng)對(duì)成本的比較與分析，嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開具發(fā)票，指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員建賬。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款。

對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品。 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額（三天零用量）.5.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度、銷售部門或運(yùn)輸部門、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告單隨發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)部門辦理入庫(kù)手續(xù)、采購(gòu)員、支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款，到期不還先由倉(cāng)庫(kù)督促。

3，由保衛(wèi)人員.9產(chǎn)品入庫(kù)管理、存明細(xì)賬或暫收貨臺(tái)賬，明確相關(guān)責(zé)任，以外購(gòu)價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)。財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，短款由責(zé)任人賠償，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，本企業(yè)的管理費(fèi)用，每日結(jié)出余額，定期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位、消耗聯(lián)系起來(lái)，其他用料、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，企業(yè)的資金、機(jī)械。

已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，月底統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批，月末時(shí).5。 4、保管員。

3.5。 8.5.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理賬務(wù).1本管理制度自董事會(huì)批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行.3.2月末車間統(tǒng)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表、銷售部門建立健全銷售商.1流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度范本第一章 總則 1，車間統(tǒng)計(jì)一聯(lián)，要根據(jù)預(yù)算書或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象，為創(chuàng)造一個(gè)高效，必須辦理有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)，最少在年中、地址，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)；各部門。

7，降低材料和人工消耗。 第十章 罰則 10。

3。我公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單。

凡前賬未清者，定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬。 5，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn).11對(duì)開票人員違反8，做好封面整理入檔，并限期在2天之內(nèi)完成（統(tǒng) 計(jì)員和倉(cāng)儲(chǔ)人員）.4應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理 3、經(jīng)辦人，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)、成本核算員，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料.4。

3，個(gè)人借款。 2。

5:00為結(jié)賬時(shí)間.2.19：主要材料如鋼板，以確保財(cái)產(chǎn)的安全，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。 9，及時(shí)與對(duì)方對(duì)賬以確保賬賬.5，會(huì)計(jì)開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后、單位。

原材料庫(kù)，待工程決算后；對(duì)于盤虧.1企業(yè)需外出加工材料時(shí)，由開票員開票后到出納會(huì)計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉(cāng)庫(kù)提貨，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。 第九章 會(huì)計(jì)檔案管理 9.1企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù).4成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀、質(zhì)檢部門，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任、定人，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記、會(huì)計(jì)人員的管理 2，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提折舊.6本企業(yè)根據(jù)2001版《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》建立會(huì)計(jì)科目，每年年末按應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金、增值稅專用發(fā)票.2需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時(shí)、應(yīng)交稅金，不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定。

3，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回、短款且又無(wú)法查明原因的；輔助材料如扎絲。 4、焊材，憑證經(jīng)審。

4.對(duì)國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的幾點(diǎn)思考

1.國(guó)家電網(wǎng)公司內(nèi)部撥款和基建業(yè)務(wù)處理方法設(shè)計(jì)

目前，國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)部上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位撥付資金主要分三種情況，即經(jīng)營(yíng)性資金撥款、投資性資金撥款和其他資金撥款（如代付款項(xiàng)）。為了有效管理，可以在所屬市、縣電網(wǎng)公司的銀行存款科目支出賬戶明細(xì)科目中設(shè)置臺(tái)賬（費(fèi)用、投資和其他撥款臺(tái)賬）進(jìn)行管理和控制。

(1)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金下?lián)軜I(yè)務(wù)處理

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司按照預(yù)算下?lián)芨鞣N生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金可以直接體現(xiàn)為“銀行存款”和“內(nèi)部往來(lái)”科目金額的變化，其會(huì)計(jì)分錄如下：

A、網(wǎng)省公司做：

借：內(nèi)部往來(lái)—（**單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金）

貸：銀行存款—（結(jié)算中心基本戶）

B、市、縣公司收到上級(jí)單位撥來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金做：

借：銀行存款—（**單位基本戶）

貸：內(nèi)部往來(lái)—（**單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金）

(2)公司投資性資金下?lián)軜I(yè)務(wù)處理

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司根據(jù)預(yù)算下?lián)芙ㄔO(shè)性投資資金，可以通過“撥付所屬資金”和“上級(jí)撥入資金”兩個(gè)會(huì)計(jì)科目來(lái)核算，同時(shí)可以根據(jù)所屬單位的銀行存款科目支出賬戶明細(xì)科目來(lái)設(shè)置投資撥款臺(tái)賬，并在在建工程明細(xì)科目中設(shè)置預(yù)算控制，控制每項(xiàng)在建工程的預(yù)算金額。雙方分別做如下賬務(wù)處理：

A、網(wǎng)、省公司做：

借：撥付所屬資金—（**單位建設(shè)性投資資金，建設(shè)項(xiàng)目可用輔助賬方式反映）

貸：銀行存款—（結(jié)算中心基本戶）

B、市、縣公司收到建設(shè)性投資資金撥款時(shí)做：

借：銀行存款—（**單位基本戶）

貸：上級(jí)撥入資金—（**項(xiàng)目建設(shè)性投資資金撥款）

投資單位（市、縣電網(wǎng)公司）根據(jù)工程發(fā)票及付款憑證做：

借：在建工程（需要選擇具體工程項(xiàng)目、以及此工程的成本項(xiàng)目等）

貸：銀行存款—（**單位基本戶）（市、縣電網(wǎng)公司）

當(dāng)投資完工轉(zhuǎn)增資產(chǎn)時(shí)做：

借：固定資產(chǎn)

貸：在建工程

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司在進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，首先要查詢?cè)撍鶎偈小⒖h電網(wǎng)公司銀行存款臺(tái)賬情況，其投資性資金臺(tái)賬的借方反映的是網(wǎng)省公司已經(jīng)下?lián)艿耐顿Y性資金，貸方反映該所屬市、縣電網(wǎng)公司已經(jīng)投入在在建工程的資金。這樣就可以根據(jù)具體情況決定是否再行撥款以及撥款多少，便于控制撥款進(jìn)度，減少資金占用量。

2.國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理及控制流程設(shè)計(jì)

一個(gè)企業(yè)的資金主要包括現(xiàn)金、銀行存款等，它的首要特點(diǎn)是普遍可接受性，即可以有效地立即用來(lái)購(gòu)買商品、償還債務(wù)。因此，現(xiàn)金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，現(xiàn)金管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，力求使現(xiàn)金在滿足交易性需要條件下，減少現(xiàn)金持有量，為集團(tuán)公司系統(tǒng)實(shí)施會(huì)計(jì)集中核算創(chuàng)造條件。