收到給客戶代墊的運費(收到代墊運費什么分錄)
1.收到代墊運費什么分錄
一、如果銷售1000元不含運費，購貨方代墊運費200元的話，你單位應該開具1000元的銷售發(fā)票。
（按小規(guī)模納稅人） 1、購貨方帳務處理 （1）根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品 1000 借：其他應收款--代墊運費 200 貸：銀行存款 1200 (2)購貨方收到代墊運費 借：銀行存款 200 貸：其他應收款--代墊運費 200 2、你公司帳務處理 （1）根據(jù)銷貨發(fā)票入賬 借：銀行存款 1000 貸：主營業(yè)務收入 943.4 貸：應交稅金--增值稅 56.6 (2)支付購貨方代墊運費 借：營業(yè)費用--運費 200 貸：銀行存款 200。
2.銷售方代墊運費的會計分錄
售商品代墊運費一般應該是：
借：應收賬款——某公司
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
庫存現(xiàn)金或銀行存款（這部分就是代墊的運費，應和商品收入一同計入應收賬款）
注：根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，企業(yè)在銷售業(yè)務中，代購貨方支付應由購貨方承擔的運雜費.包裝費等，應當通過“應收帳款”科目核算。
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3.替購貨方代墊的運輸費應計入哪個會計科目
賣貨時做：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應繳稅費-應繳增值稅
付運費時做：
借：其他應付款-運輸單位
貸：銀行存款
收到貨款及代墊運費時做：
借：銀行存款
貸：應收賬款
貸：其他應付款
其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領取的工資等。
擴展資料：
企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶進行核算。該賬戶，屬于負債類賬戶，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結存現(xiàn)金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。
企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶，貸記“其他應付款”賬戶；支付有關款項時，借記“其他應付款”賬戶，貸記“銀行存款”等科目。
參考資料來源：百度百科-其他應付款
4.關于銷售產品為對方代墊運費的會計分錄
銷售產品為對方代墊運費，和貨款一起計入應收賬款中，會計分錄為借：應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費。
應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
一、本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業(yè)（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，并按照投保人進行明細核算。
企業(yè)（金融）應收的手續(xù)費和傭金，可將本科目改為“1124 應收手續(xù)費及傭金”科目，并按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發(fā)生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，采用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在“長期應收款”科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務收入”、“手續(xù)費及傭金收入”、“保費收入”等，科目。收回應收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
