地稅交的增值稅如何記(在地稅交了增值稅怎么做會計分錄)
1.在地稅交了增值稅怎么做會計分錄
1、能退的話，直接原分錄轉回2、不能退的話，應該可以抵扣的。
3、一般納稅人增值稅的會計處理，標準版：1。購進 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款或應付賬款 2。
銷售： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 如果銷項大于進項，做如下分錄3。 。
1月末結轉未交增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅等3。2如果進項大于銷項（有些觀點是不用做，但《注冊會計師。
會計2011》標準做法是如下分錄） 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 4。 下月交上月增值稅（如有）： 借：應交稅費-未交增值稅（等） 貸：銀行存款 5、解釋：無論是進項大于銷項，還是銷項大于進項，月末經會計處理后，應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0，轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。
2.地稅繳納增值稅的附加稅時,怎么做分錄
附加稅的會計分錄：如果需要計提，是不是月末根據應交的增值稅作為基數，計提附加稅，然后國稅繳增值稅，去地稅繳附加稅。
“應交稅費”科目：
本科目核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產資源補償費等。企業(yè)代扣代交的個人所得稅等，也通過本科目核算。
1. 計時做
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅
貸 ：應交稅費-應交教育費附加
貸：應交稅費-地方教育附加費等；
2. 繳納稅費做：
借：應交稅費-應交城建稅
借 ：應交稅費-應交教育費附加
借：應交稅費-地方教育附加費等；
貸：銀行存款
3.地稅和國稅的稅款應該記入那些科目
一、國稅即是增值稅屬于價外稅，計入管理費用科目。
二、城建稅、教育費附加等地稅征收的稅種，計入“稅金及附加”科目。
會計分錄：
(1)先計提的賬務處理：
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅等
(2)繳納時：
借：應交稅費——應交消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅等
貸：銀行存款
(3)印花稅繳納
借：稅金及附加
貸：銀行存款
擴展資料：
企業(yè)應當設管“稅金及附加”科目，核算企業(yè)經營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、房產稅城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等相關稅費。
其中，按規(guī)定計算確定的與經營活動相關的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等稅費，企業(yè)應借記“稅金及附加”科目，貸記“應交稅費”科目。
期末，應將“稅金及附加”科目余額轉入“本年利潤”科目，結轉后，“稅金及附加”科目無余額。企業(yè)交納的印花稅，不會發(fā)生應付未付稅款的情況，不需要預計應納稅金額。
同時也不存在與稅務機關結算或者清算的問題。因此，企業(yè)交納的印花稅不通過“應交稅費”科目核算，于購買印花稅票時，直接借記“稅金及附加”科目，貸記“銀行存款”科目。
參考資料來源：百度百科-稅金及附加
4.繳納的地稅如何做會計分錄
1、地稅是地方稅務局征收的稅種，主要包括營業(yè)稅、消費稅、城建稅、教育費附加、印花稅等科目，一般在當月計提，次月繳納。
2、地稅當月計提的會計分錄如下：
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費--應交營業(yè)稅
應交稅費--應交消費稅
應交稅費--應交城建稅
應交稅費--應交教育費附加
3、地稅當月結轉稅金的會計分錄如下：
借：本年利潤
貸：營業(yè)稅金及附加
4、地稅下月上交稅金的會計分錄如下：
借：應交稅費--應交營業(yè)稅
應交稅費--應交消費稅
應交稅費--應交城建稅
應交稅費--應交教育費附加
貸：銀行存款
5.交地稅的會計分錄怎么做
月底計提時
借 ：稅金及附加---城建稅 教育費附加等
貸：應交稅費--- 城建稅 教育費附加等
繳納時
借 ：應交稅費---城建稅 教育費附加等
貸：銀行存款（庫存現金）
關于小規(guī)模納稅人地稅局開發(fā)票會計分錄：
1、小規(guī)模納稅人地稅局開發(fā)票會計分錄是：
開發(fā)票時：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
繳納稅款：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
2、根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十五條的規(guī)定：任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開發(fā)票。《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第二十六條規(guī)定：凡需向稅務機關申請開具發(fā)票的單位和個人，均應提供發(fā)生購銷業(yè)務，提供接受服務或者其它經營活動的書面證明，對稅法規(guī)定應當繳納稅款的，稅務機關應當在開具發(fā)票的同時征稅。
6.繳納增值稅應怎么做會計分錄
不管是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。
分錄如下： 小規(guī)模納稅人支付增值稅： 借：應交稅費—應交增值稅 貸：銀行存款 一般納稅人轉出及支付增值稅： 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 上繳增值稅如何做好會計處理 （一）按月繳納增值稅的會計處理 平時，企業(yè)在“應交稅金-應交增值稅”多欄式明細賬戶中核算增值稅業(yè)務；月末，結出借、貸方合計和差額（余額，下同）。 若“應交稅金-應交增值稅”為借方差額，表示本月尚未抵扣的進項稅額，應繼續(xù)留在該賬戶借方，不再轉出；若為貸方差額，表示本月應交增值稅稅額，通過“應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）”賬戶，轉入“應交稅金-未交增值稅”賬戶的貸方。
作會計分錄如下： 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金-未交增值稅 由于以一個月為納稅期限的企業(yè)不存在當月預繳當月稅款的情況，月末也不會有多交情況。若月末“應交稅金-未交增值稅”有借方余額，只能是當月尚未抵扣完的進項稅額（以后月份繼續(xù)抵扣）。
（二）按日繳納增值稅的會計處理 若主管稅務機關核定納稅人按日（1、3、5、10、15日）繳納增值稅，則平時按核定納稅期納稅時，屬預繳性質；月末，在核實上月應交增值稅后，應于下月10日前清繳。 平時，企業(yè)在“應交稅金-應交增值稅”明細賬中核算增值稅業(yè)務。
其中，當月上交當月增值稅額時，作會計分錄如下： 借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款（月末，結出該賬戶借方、貸方合計和差額）。 若“應交稅金-應交增值稅”賬戶為貸方差額，表示本月應交未交增值稅稅額，應轉至“應交稅金-未交增值稅”的貸方，作會計分錄如下： 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金-未交增值稅 若“應交稅金-應交增值稅”賬戶為借方差額，由于月中有預繳稅款的情況，故該借方差額不僅可能是尚未抵扣的進項稅額，而且還可能包含了多交的部分。
多交稅額是多少，尚未抵扣額又是多少，一般有以下三種情況： 1.當“應交稅金-應交增值稅”借方差額大于“已交稅金”合計數時，表明當月已交稅金全部為多交。同時，兩者差額為本月尚未抵扣的進項稅額。
[例2]某企業(yè)4月份“應交稅金-應交增值稅”賬戶資料，如下所示： 借方貸方借或貸余額進項稅額2850，銷項稅額2550，已交稅金1200，合計4050，合計2550，借1500，借方差額1500元中包括多交的1200元，稅款和留待抵扣的300元，進項稅額（2550-2850=-300），多交稅額應從“轉出多交增值稅”賬戶轉至“應交稅金-未交增值稅”賬戶的借方，尚未抵扣稅額留在“應交稅金-應交增值稅”賬戶的借方。作會計分錄如下： 借：應交稅金-未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅） 1200結轉后的“應交稅金-應交增值稅”為借方余額300元。
2.當“應交稅金-應交增值稅”的借方差額等于“已交稅金”的合計數時，表明已交稅金全部為多交。同時，本月無待抵扣進項稅額。
[例3]某企業(yè)4月份“應交稅金-應交增值稅”賬戶資料，如下所示： 借方貸方借或貸余額進項稅額2850，銷項稅額2850，已交稅金1200，合計4050，合計2850，借1200，借方差額1200元，即為已交稅金1200元或多交稅金1200元。同時，當期銷項稅額2850元即為當期進項稅額2850元，無待抵扣進項稅額。
作會計分錄同上。結轉后的“應交稅金-應交增值稅”余額為零。
3.當“應交稅金-應交增值稅”的借方差額小于“已交稅金”的合計數時，表明已交稅金中部分為應交稅額、部分為多交稅額，借方差額即是多交稅額。 [例4]某企業(yè)4月份“應交稅金-應交增值稅”賬戶資料，如下所示：借方貸方借或貸余額進項稅額2850，銷項稅額3000，已交稅金1200，合計4050，合計3000，借1050，本月該企業(yè)已交稅金1200元，其中應交150元（3000-2850=150），故多交1050元。
作會計分錄如下： 借：應交稅金-未交增值稅1050 貸：應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅）1050 結轉后的“應交稅金-應交增值稅”余額為零。 （三）實際上繳增值稅的會計處理 1.當月預繳、上繳當月應交增值稅時，作會計分錄如下： 借：應交稅金-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 2.月初結清上月應交增值稅或上繳以前月份（年度）欠繳增值稅時，作會計分錄如下： 借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款。
7.繳納增值稅應怎么做會計分錄
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
一般是上月月末對本月的應繳增值稅進行計提：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
（此處也應該計提附加稅，主營業(yè)務稅金及附加哈哈）
貸：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金計提。。。手打）
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金）
貸：銀行存款
8.交完國稅、地稅如何做分錄
國稅一般叫增值稅和所得稅，計提 借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金-應交增值稅（未交增值稅）
繳納時：借：應交稅金-應交增值稅（未交增值稅）
貸：銀行存款
所得稅計提時 借：所得稅
貸：應交稅金-應交所得稅
繳納時借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行存款
地稅計提事 借；主營業(yè)務稅金及附加-城建稅（教育費附加等）
管理費用-印花稅
貸應交稅金-應交城建稅等
損益類科目月末都轉至本年利潤
