以前的社保費(fèi)(補(bǔ)交以前年度的社保會(huì)計(jì)分錄)

1.補(bǔ)交以前年度的社保會(huì)計(jì)分錄

怎么感覺好像回答過這個(gè)問題呢？？ 再來一次好了。

首先，只要是跨年度的，或者在資產(chǎn)負(fù)債表日之后入賬的，都必須通過“以前年度損益調(diào)整”科目，結(jié)轉(zhuǎn)都通過“利潤分配--未分配利潤 ”。于是乎~~~~ 作補(bǔ)提分錄 借：以前年度損益調(diào)整 XX 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤： 借：利潤分配--未分配利潤 XX 貸：以前年度損益調(diào)整 XX 補(bǔ)交稅金時(shí)，完全一個(gè)樣嘛！ 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-未交增值稅 XX 貸：銀行存款 XX 最后，你不及時(shí)交款，肯定是有滯納金的，這個(gè)走“營業(yè)外支出”，SO： 借：營業(yè)外支出 XX 貸：銀行存款 XX 完事了。

如果國泰君安_大智慧 能夠幫助你解決問題，那么希望你點(diǎn)擊“采納”。

2.社保費(fèi)計(jì)入什么科目

不同時(shí)間段計(jì)入的科目不同，主要涉及以下科目：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí) 借：管理（銷售）費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)（單位部分） 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人部分） 庫存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)） 擴(kuò)展資料：會(huì)計(jì)科目表 會(huì)計(jì)科目表，是指按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)管理的要求，對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的會(huì)計(jì)科目所構(gòu)成的集合。

會(huì)計(jì)科目按其所提供信息的詳細(xì)程度及其統(tǒng)馭關(guān)系不同，又分為總分類科目和明細(xì)分類科目?？偡诸惪颇渴菍?duì)會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容進(jìn)行總括分類，提供總括信息的會(huì)計(jì)科目，如“應(yīng)收賬款”、“原材料”等科目。

明細(xì)分類科目是對(duì)總分類科目作進(jìn)一步分類、提供更詳細(xì)更具體會(huì)計(jì)信息科目，如“應(yīng)收賬款”科目按債務(wù)人名稱設(shè)置明細(xì)科目，反映應(yīng)收賬款具體對(duì)象。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表 一、資產(chǎn)類1 1001庫存現(xiàn)金2 1002銀行存款3 1003存放中央銀行款項(xiàng)（銀行專用 新增）4 1011 存放同業(yè) 銀行專用 新增 5 1012 其他貨幣資金 4 1101 短期投資（分拆）5 1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備（更名）6 1021 結(jié)算備付金（證券專用 新增）7 1031 存出保證金（金融共用 新增）8 1101 交易性金融資產(chǎn) （新增）9 1111 買入返售金融資產(chǎn)10 1121應(yīng)收票據(jù)11 1122應(yīng)收賬款12 1123預(yù)付賬款13 1131 應(yīng)收股利14 1132 應(yīng)收利息15 1201 應(yīng)收代位追償款（保險(xiǎn)專用 新增）16 1211應(yīng)收分保賬款（保險(xiǎn)專用 新增）17 1212 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金18 1221 其他應(yīng)收款19 1231 壞賬準(zhǔn)備1261委托代銷商品13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款20 1301 貼現(xiàn)資產(chǎn)（銀行專用 新增）21 1302拆出資金（新增）22 1303 貸款（銀行和保險(xiǎn)共用 新增）23 1304貸款損失準(zhǔn)備（銀行和保險(xiǎn)共用 新增）24 1311代理兌付證券（銀行和證券共用 新增）25 1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)（新增）26 1401 材料采購（更名）27 1402 在途物資（新增）28 1403原材料29 1404 材料成本差異30 1405庫存商品31 1406 發(fā)出商品（新增）32 1407商品進(jìn)銷差價(jià)33 1408委托加工物資34 1411 周轉(zhuǎn)材料（新增） 1412包裝物及低值易耗品35 1421消耗性生物資產(chǎn)36 1431 貴金屬37 1441抵債資產(chǎn)（金融共用 新增）38 1451 損余物資（保險(xiǎn)專用 新增）39 1461融資租賃資產(chǎn)（租賃專用 新增）40 1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備41 1501 持有至到期投資（新增）42 1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備（新增）43 1503可供出售金融資產(chǎn)（新增）44 1511長期股權(quán)投資29 1402長期債權(quán)投資（更名）45 1512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備46 1521投資性房地產(chǎn)（新增）47 1531 長期應(yīng)收款（新增）48 1532 未實(shí)現(xiàn)融資收益（新增）49 1541存出資本保證金（新增）50 1601固定資產(chǎn)51 1602累計(jì)折舊52 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備53 1604 在建工程54 1605 工程物資55 1606固定資產(chǎn)清理56 1611 未擔(dān)保余值（租賃專用 新增）57 1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專用 新增）58 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊（農(nóng)業(yè)專用 新增）59 1623公益性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專用 新增）60 1631油氣資產(chǎn)（石油天然氣開采專用 新增）61 1632累計(jì)折耗（石油天然氣開采專用 新增）62 1701無形資產(chǎn)63 1702累計(jì)攤銷（新增）64 1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備65 1711 商譽(yù)（新增） 41 1815未確認(rèn)融資費(fèi)用（變更類別）66 1801 長期待攤費(fèi)用67 1811 遞延所得稅資產(chǎn)（新增）68 1821獨(dú)立賬戶資產(chǎn)（保險(xiǎn)專用 新增）69 1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類70 2001短期借款71 2002 存入保證金 （金融共用 新增）72 2003拆入資金（金融共用 新增）73 2004 向中央銀行借款（銀行專用 新增）74 2011 吸收存款（銀行專用 新增）75 2012 同業(yè)存放（銀行專用 新增）76 2021 貼現(xiàn)負(fù)債（銀行專用 新增）77 2101交易性金融負(fù)債（新增）78 2111賣出回購金融資產(chǎn)款金（融共用 新增）79 2201應(yīng)付票據(jù)80 2202應(yīng)付賬款81 2203預(yù)收賬款82 2211應(yīng)付職工薪酬50 2153應(yīng)付福利費(fèi)（合并）83 2221應(yīng)交稅費(fèi)（合并） 53 2176其他應(yīng)交款（合并）84 2231應(yīng)付利息（新增）85 2232應(yīng)付股利86 2241其他應(yīng)付款87 2251 應(yīng)付保單紅利（保險(xiǎn)專用 新增）88 2261應(yīng)付分保賬款（保險(xiǎn)專用 新增）89 2311代理買賣證券款（證券專用 新增）90 2312代理承銷證券款（證券和銀行共用 新增）91 2313 代理兌付證券款（證券和銀行共用 新增）92 2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債（新增）93 2401遞延收益（新增）94 2501長期借款95 2502應(yīng)付債券96 2601未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（保險(xiǎn)專用 新增）97 2602保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金（保險(xiǎn)專用 新增）98 2611 保戶儲(chǔ)金（保險(xiǎn)專用 新增）99 2621 獨(dú)立賬戶負(fù)債（保險(xiǎn)專用 新增）100 2701長期應(yīng)付款101 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 （變更類別）102 2711 專項(xiàng)應(yīng)付款103 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債104 2901 遞延所得稅負(fù)債（更名） 三、共同類105 3001清算資金往來（銀行專用 新增）106 3002 貨幣兌換 （金融共用 新增）107 3101 衍生工具 （新增）108 3201 套期工具（新增）109 3202 被套期項(xiàng)目（新增） 。

3.補(bǔ)提往年的社保,求分錄

社保費(fèi)計(jì)提，一般是這樣的，計(jì)提工資時(shí)，

借：管理費(fèi)用——工資費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：銀行存款

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）

計(jì)提單位部分，

借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）

交納社保費(fèi)時(shí)，

借：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）

貸：銀行存款

你的問題是，沒有計(jì)提以前的單位應(yīng)付部分，個(gè)人部分計(jì)提分錄錯(cuò)誤。現(xiàn)在要補(bǔ)提，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）

其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）

另外：個(gè)人部分應(yīng)該是從應(yīng)付工資中扣除，你沒有計(jì)提這部分工資，反而將工資費(fèi)用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯(cuò)誤的分錄，只要直接調(diào)整就行，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人部分

4.計(jì)提去年社保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

保險(xiǎn)小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

社保費(fèi)計(jì)提，一般是這樣的，計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用——工資費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：銀行存款其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）計(jì)提單位部分，借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）交納社保費(fèi)時(shí)，借：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）貸：銀行存款你的問題是，沒有計(jì)提以前的單位應(yīng)付部分，個(gè)人部分計(jì)提分錄錯(cuò)誤?，F(xiàn)在要補(bǔ)提，借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）另外：個(gè)人部分應(yīng)該是從應(yīng)付工資中扣除，你沒有計(jì)提這部分工資，反而將工資費(fèi)用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯(cuò)誤的分錄，只要直接調(diào)整就行，借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人部分。

5.繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

分析如下：

1、繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）

貸：其他應(yīng)收（付）款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

擴(kuò)展資料

會(huì)計(jì)分錄在實(shí)際工作中，是通過填制記賬憑證來實(shí)現(xiàn)的，它是保證會(huì)計(jì)記錄正確可靠的重要環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)核算中，不論發(fā)生什么樣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規(guī)則。

通過填制記賬憑證來確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄，以便正確地進(jìn)行賬戶記錄和事后檢查。會(huì)計(jì)分錄有簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。

參考資料來源：搜狗百科-會(huì)計(jì)分錄

6.補(bǔ)提往年的社保,求分錄

社保費(fèi)計(jì)提，一般是這樣的，計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用——工資費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：銀行存款 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）計(jì)提單位部分，借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）交納社保費(fèi)時(shí)，借：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分） 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分）貸：銀行存款你的問題是，沒有計(jì)提以前的單位應(yīng)付部分，個(gè)人部分計(jì)提分錄錯(cuò)誤。

現(xiàn)在要補(bǔ)提，借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（單位部分） 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）另外：個(gè)人部分應(yīng)該是從應(yīng)付工資中扣除，你沒有計(jì)提這部分工資，反而將工資費(fèi)用又減少了這部分金額，而且已經(jīng)跨年，就不用紅字沖減錯(cuò)誤的分錄，只要直接調(diào)整就行，借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人部分。

7.繳納的社保記入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

1、計(jì)提工資及單位承擔(dān)的社保費(fèi)時(shí)：

借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等）-工資等稅前工資金額

借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等）-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資稅前工資金額

貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）單位承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額

2、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資稅前工資金額

貸：銀行存款實(shí)發(fā)工資金額

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)人所得稅代扣個(gè)稅金額

貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）個(gè)人負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額

借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）個(gè)人負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額

借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）單位承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額

貸：銀行存款