團(tuán)委費(fèi)用報(bào)銷(共青團(tuán)團(tuán)費(fèi)計(jì)入什么)
1.共青團(tuán)團(tuán)費(fèi)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目
單位收取的共青團(tuán)團(tuán)費(fèi)計(jì)入“其他應(yīng)付款---團(tuán)費(fèi)”會(huì)計(jì)科目
相關(guān)規(guī)定：
關(guān)于中國(guó)共青團(tuán)團(tuán)費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定
第一條 按月領(lǐng)取工資的團(tuán)員，每月以工資總額中相對(duì)固定的、經(jīng)常性的工資收入（稅后）為計(jì)算基數(shù)，按規(guī)定比例交納團(tuán)費(fèi)。
第十五條 使用團(tuán)費(fèi)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持統(tǒng)籌安排、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余的原則。
第二十條 團(tuán)費(fèi)由團(tuán)委組織部門代團(tuán)委統(tǒng)一管理。
擴(kuò)展閱讀：
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步明確全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)有關(guān)再保險(xiǎn)、不動(dòng)產(chǎn)租賃和非學(xué)歷教育等政策的通知》（財(cái)稅[2016]68號(hào)）規(guī)定，各黨派、共青團(tuán)、工會(huì)、婦聯(lián)、中科協(xié)、青聯(lián)、臺(tái)聯(lián)、僑聯(lián)收取黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、會(huì)費(fèi)，以及政府間國(guó)際組織收取會(huì)費(fèi)，屬于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不征收增值稅。
2.費(fèi)用報(bào)銷怎么做會(huì)計(jì)分錄
取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購(gòu)買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴(kuò)展資料
差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費(fèi)，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報(bào)銷了住宿、交通費(fèi)的，可以視為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費(fèi)報(bào)銷
3.費(fèi)用報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄怎么做
費(fèi)用報(bào)銷 通常分這樣 幾種情況：
1、管理部門或管理人員報(bào)銷的 不屬于 銷售、生產(chǎn)制造 的費(fèi)用
借： 管理費(fèi)用 ——某明細(xì)科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
2、銷售部門或銷售人員 報(bào)銷的 與銷售有關(guān)的費(fèi)用
借： 銷售費(fèi)用 ——某明細(xì)科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
3、工業(yè)企業(yè)，車間或 車間人員 報(bào)銷的費(fèi)用
借： 制造費(fèi)用 ——某明細(xì)科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
4.費(fèi)用報(bào)銷怎么做會(huì)計(jì)分錄
取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：例如行政部購(gòu)買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
貸：銀行存款等擴(kuò)展資料差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費(fèi)，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報(bào)銷了住宿、交通費(fèi)的，可以視為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。
5.費(fèi)用報(bào)銷單如何做會(huì)計(jì)分錄
取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購(gòu)買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
貸：銀行存款等
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報(bào)銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，各核算單位報(bào)賬會(huì)計(jì)受理本單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財(cái)務(wù)制度與財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內(nèi)容的真實(shí)性和合法性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。
2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。報(bào)帳會(huì)計(jì)受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報(bào)銷專用章）、經(jīng)費(fèi)審批人簽署意見(jiàn)、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途等。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。
（二）報(bào)銷單據(jù)的整理。
報(bào)帳會(huì)計(jì)應(yīng)統(tǒng)一使用會(huì)計(jì)核算中心提供的報(bào)銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費(fèi)來(lái)源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報(bào)銷金額與發(fā)票金額不符時(shí)，須在匯總憑證上填列實(shí)報(bào)金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報(bào)過(guò)程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請(qǐng)占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會(huì)計(jì)科目。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費(fèi)報(bào)銷
