團委費用報銷(共青團團費計入什么)
1.共青團團費計入什么會計科目
單位收取的共青團團費計入“其他應付款---團費”會計科目
相關規(guī)定：
關于中國共青團團費收繳、使用和管理的規(guī)定
第一條 按月領取工資的團員，每月以工資總額中相對固定的、經常性的工資收入（稅后）為計算基數(shù)，按規(guī)定比例交納團費。
第十五條 使用團費應當堅持統(tǒng)籌安排、量入為出、收支平衡、略有結余的原則。
第二十條 團費由團委組織部門代團委統(tǒng)一管理。
擴展閱讀：
根據(jù)《關于進一步明確全面推開營改增試點有關再保險、不動產租賃和非學歷教育等政策的通知》（財稅[2016]68號）規(guī)定，各黨派、共青團、工會、婦聯(lián)、中科協(xié)、青聯(lián)、臺聯(lián)、僑聯(lián)收取黨費、團費、會費，以及政府間國際組織收取會費，屬于非經營活動，不征收增值稅。
2.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經費報銷
3.費用報銷的會計分錄怎么做
費用報銷 通常分這樣 幾種情況：
1、管理部門或管理人員報銷的 不屬于 銷售、生產制造 的費用
借： 管理費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
2、銷售部門或銷售人員 報銷的 與銷售有關的費用
借： 銷售費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
3、工業(yè)企業(yè)，車間或 車間人員 報銷的費用
借： 制造費用 ——某明細科目
貸： 銀行存款 （或 現(xiàn)金）
4.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：借：管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等擴展資料差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經費報銷。
5.費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據(jù)行政事業(yè)財務制度與財務管理規(guī)定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規(guī)，是否符合預算管理規(guī)定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業(yè)務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。
參考資料來源：百度百科-經費報銷
