報賬油票寫(工作人員用自己的錢加油來報銷,填寫了費用報銷單,我記賬應(yīng)該怎么)
1.工作人員用自己的錢加油來報銷,填寫了費用報銷單,我記賬應(yīng)該怎么
工作人員用自己的錢加油來報銷，填寫了費用報銷單，記賬方法：
借：管理費用、銷售費用等
貸：庫存現(xiàn)金
憑證應(yīng)該填付款憑證。
付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制、專門用來填列付款業(yè)務(wù)會計分錄的記賬憑證。根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為現(xiàn)金付款憑證；根據(jù)銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為銀行存款付款憑證。付款憑證既是登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及有關(guān)明細(xì)分類賬總分類賬的依據(jù)，也是出納員付出款的依據(jù)。付款憑證上需要有財務(wù)主管、記賬、出納、審核、制單人員的簽字。
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2.在線等
這要看你的汽油的用途是什么？
如果做這一種企業(yè)的一種開支，
那么，就算是一般納稅人，也不能抵扣進(jìn)項稅。分錄為：
借：管理費用-車輛費600
貸：現(xiàn)金（銀行）600
做進(jìn)項抵扣是不規(guī)范的做法。
如果是所為原材料，或都是商品，那么就可以抵扣。分錄為：
借：庫存商品（或原材料） 512.82
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額87.18
貸：現(xiàn)金（銀行存款） 600.00
3.加油費的會計分錄
管理方面使用的加油費：
借：管理費用---燃油費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金） 增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金等科目）
銷售方面使用的加油費：
借：銷售費用---燃油費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金） 增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金等科目）
生產(chǎn)方面使用的加油費：
借：制造費用---燃油費
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金） 增值稅一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金等科目）
建筑企業(yè)行業(yè)列支“工程施工---機(jī)械使用費”
工業(yè)企業(yè)行業(yè)列支“制造費用---燃油費”
擴(kuò)展資料：
報銷加油費要分如下情況處理：
1、如果是銷售部門的車輛加油，則借：銷售費用-油料費或小車費，貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款。
2、如果是管理部門的車輛加油，則借：管理費用-油料費或小車費，貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款。
3、如果是生產(chǎn)部門的車輛加油，則借：制造費用-油料費或汽油費，貸：銀行存款或者應(yīng)付賬款。
報銷油費必須提供的資料有：報銷單，加油的發(fā)票，車行駛記錄明細(xì)表。報銷單需要司機(jī)簽字，行政部經(jīng)理簽字，老板簽字，會計，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字 。為什么要提供車行駛記錄明細(xì)，因為財務(wù)要審核報銷數(shù)據(jù)的合理性、真實性。
建筑安裝企業(yè)歸集核算工程成本的會計核算專用科目，是根據(jù)建設(shè)工程設(shè)計文件的要求，對建設(shè)工程進(jìn)行新建、擴(kuò)建、改建的活動。工程施工下設(shè)人工費、材料費、機(jī)械費、其他直接費等四個明細(xì)。
企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項間接費用，包括企業(yè)生產(chǎn)部門（如生產(chǎn)車間） 發(fā)生的水電費、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、管理人員的職工薪酬、勞動保護(hù)費、國家規(guī)定的有關(guān)環(huán)保費用、季節(jié)性和修理期間的停工損失等。
4.費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經(jīng)費報銷憑證的復(fù)核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級審查通過，再按權(quán)限簽字后，由財務(wù)部門主管會計和報銷助理員雙雙在經(jīng)費報銷憑證上簽字后，方可實施經(jīng)費支出。
復(fù)核簽制報銷憑證是對預(yù)算經(jīng)費報銷制度的完善補(bǔ)充。財務(wù)報銷助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷憑證在前，財務(wù)主管會計核對復(fù)審在后。
擴(kuò)展資料
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結(jié)報時，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內(nèi)容的真實性和合法性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。
2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。報帳會計受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經(jīng)費審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補(bǔ)充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應(yīng)統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會計科目。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
5.報銷加油屬于什么費用在會計科目
生產(chǎn)成本、制造費用、營業(yè)費用、管理費用都有可能。
就看是這個油是給誰用的###計入營業(yè)費用###你好！我也是一名會計，我就說說我日常的處理情況，希望對你的所幫助。 企業(yè)：（如果是單位的公務(wù)性用車加油） 借：管理費用—車輛費用 貨：銀行存款（現(xiàn)金） 當(dāng)然一家單位（企業(yè)）中還會的其他方面使用油料的情況，如生產(chǎn)過程中、運輸中等，那我們就得分清使用對象的情況那。
現(xiàn)行的科目有：生產(chǎn)成本、制造費用、營業(yè)費用、管理費用都可以錄入你所說的情況！行政事業(yè)單位： 借：經(jīng)費支出—日常公用支出—交通費—車燃費 貨：銀行存款（現(xiàn)金） 以后多交流！###看是什么性質(zhì)的加油費。比如說是領(lǐng)導(dǎo)的加油費， 那就計入管理費用了。
6.關(guān)于汽油票的會計分錄1.我公司有加油本,積攢到6335元才讓石油 愛
1。
我公司有加油本，積攢到6335元才讓石油公司開了增值稅專用發(fā)票，如果把這些加油費記入“營業(yè)費用”，但汽油票金額部分是5414。53元，稅額部分是：920。
47元，怎么做記賬憑證。 （1）如果油票進(jìn)項稅可以抵扣，會計分錄： 借：營業(yè)費用--油料費 5414。
53 借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項稅額） 920。47 貸：銀行存款等 6335 (2)如果油票進(jìn)項稅不能抵扣，會計分錄： 借：營業(yè)費用--油料費 6335 貸：銀行存款等 6335 2。
我公司從甲公司購進(jìn)一批貨物，委托貨運配載中心由甲公司送往乙公司，運輸公司給我公司開具運輸業(yè)發(fā)票一張，總價值25000元，稅率為5。 8%，發(fā)票上扣繳稅額是：1450元，但收我們代開發(fā)票費用時，是按5。
88%收取的，為什么？我要依據(jù)此運輸發(fā)票做記賬憑證的時候，怎么做會計分錄。（此運輸發(fā)票還給了一張地稅完稅憑證，合計金額是：1457。
5元，和運輸發(fā)票聯(lián)上的1450元不一致，為什么。 ？ （1）你單位委托貨運配載中心送貨，對方代開發(fā)票的稅金費用，應(yīng)該由自己單位繳納，你單位不用負(fù)擔(dān)代開發(fā)票的費用。
（2）你單位根據(jù)運輸發(fā)票入賬時 借：營業(yè)費用--運輸費 23250 借：應(yīng)交稅金--增值稅（進(jìn)項稅額）1750(25000*7%) 貸：銀行存款等 25000 2009-07-28 11:11 補(bǔ)充問題 我公司為增值稅一般納稅人，是商貿(mào)企業(yè)，汽油的運輸發(fā)票可以抵扣稅嗎？運輸發(fā)票是在地稅找人代開的，是中華人民共和國稅收通用完稅憑證，代開的地稅發(fā)票是屬于普票還是專用發(fā)票，為什么發(fā)票聯(lián)和完稅憑證上的金額不一致？ 一般納稅人取得的運輸發(fā)票，可以按7%抵扣進(jìn)項稅。 發(fā)票聯(lián)是付款方付款憑證。
完稅憑證是稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款時，必須給納稅人開具完稅憑證。
