一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng)（銀行專(zhuān)用 新增） 4 1011 存放同業(yè) 銀行專(zhuān)用 新增 5 1012 其他貨幣資金 4 1101 短期投資（分拆） 5 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備（更名） 6 1021 結(jié)算備付金（證券專(zhuān)用 新增） 7 1031 存出保證金（金融共用 新增） 8 1101 交易性金融資產(chǎn) （新增） 9 1111 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 10 1121 應(yīng)收票據(jù) 11 1122 應(yīng)收賬款 12 1123 預(yù)付賬款 13 1131 應(yīng)收股利 14 1132 應(yīng)收利息 15 1201 應(yīng)收代位追償款（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 16 1211 應(yīng)收分保賬款（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 17 1212 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 18 1221 其他應(yīng)收款 19 1231 壞賬準(zhǔn)備 1261 委托代銷(xiāo)商品 13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 20 1301 貼現(xiàn)資產(chǎn)（銀行專(zhuān)用 新增） 21 1302 拆出資金（新增） 22 1303 貸款（銀行和保險(xiǎn)共用 新增） 23 1304 貸款損失準(zhǔn)備（銀行和保險(xiǎn)共用 新增） 24 1311 代理兌付證券（銀行和證券共用 新增） 25 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) （新增） 26 1401 材料采購(gòu)（更名） 27 1402 在途物資（新增） 28 1403 原材料 29 1404 材料成本差異 30 1405 庫(kù)存商品 31 1406 發(fā)出商品（新增） 32 1407 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 33 1408 委托加工物資 34 1411 周轉(zhuǎn)材料（新增） 1412 包裝物及低值易耗品 35 1421 消耗性生物資產(chǎn) 36 1431 貴金屬 37 1441 抵債資產(chǎn) （金融共用 新增） 38 1451 損余物資（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 39 1461 融資租賃資產(chǎn) （租賃專(zhuān)用 新增） 40 1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 41 1501 持有至到期投資（新增） 42 1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備（新增） 43 1503 可供出售金融資產(chǎn)（新增） 44 1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資 29 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資（更名） 45 1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 46 1521 投資性房地產(chǎn)（新增） 47 1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款（新增） 48 1532 未實(shí)現(xiàn)融資收益（新增） 49 1541 存出資本保證金 （新增） 50 1601 固定資產(chǎn) 51 1602 累計(jì)折舊 52 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53 1604 在建工程 54 1605 工程物資 55 1606 固定資產(chǎn)清理 56 1611 未擔(dān)保余值（租賃專(zhuān)用 新增） 57 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 58 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊（農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 59 1623 公益性生物資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 60 1631 油氣資產(chǎn) （石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增） 61 1632 累計(jì)折耗 （石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增） 62 1701 無(wú)形資產(chǎn) 63 1702 累計(jì)攤銷(xiāo) （新增） 64 1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 65 1711 商譽(yù)（新增） 41 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用（變更類(lèi)別） 66 1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 67 1811 遞延所得稅資產(chǎn)（新增） 68 1821 獨(dú)立賬戶資產(chǎn)（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 69 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類(lèi) 70 2001 短期借款 71 2002 存入保證金 （金融共用 新增） 72 2003 拆入資金 （金融共用 新增） 73 2004 向中央銀行借款（銀行專(zhuān)用 新增） 74 2011 吸收存款（銀行專(zhuān)用 新增） 75 2012 同業(yè)存放（銀行專(zhuān)用 新增） 76 2021 貼現(xiàn)負(fù)債（銀行專(zhuān)用 新增） 77 2101 交易性金融負(fù)債 （新增） 78 2111 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款金（融共用 新增） 79 2201 應(yīng)付票據(jù) 80 2202 應(yīng)付賬款 81 2203 預(yù)收賬款 82 2211 應(yīng)付職工薪酬 50 2153 應(yīng)付福利費(fèi)（合并） 83 2221 應(yīng)交稅費(fèi) （合并） 53 2176 其他應(yīng)交款（合并） 84 2231 應(yīng)付利息（新增） 85 2232 應(yīng)付股利 86 2241 其他應(yīng)付款 87 2251 應(yīng)付保單紅利（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 88 2261 應(yīng)付分保賬款（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 89 2311 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 （證券專(zhuān)用 新增） 90 2312 代理承銷(xiāo)證券款 （證券和銀行共用 新增） 91 2313 代理兌付證券款（證券和銀行共用 新增） 92 2314 代理業(yè)務(wù)負(fù)債（新增） 93 2401 遞延收益（新增） 94 2501 長(zhǎng)期借款 95 2502 應(yīng)付債券 96 2601 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 97 2602 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 98 2611 保戶儲(chǔ)金（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 99 2621 獨(dú)立賬戶負(fù)債（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 100 2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款 101 2702 未確認(rèn)融資費(fèi)用 （變更類(lèi)別） 102 2711 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 103 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 104 2901 遞延所得稅負(fù)債（更名） 三、共同類(lèi) 105 3001 清算資金往來(lái) （銀行專(zhuān)用 新增） 106 3002 貨幣兌換 （金融共用 新增） 107 3101 衍生工具 （新增） 108 3201 套期工具（新增） 109 3202 被套期項(xiàng)目（新增） 四、所有者權(quán)益類(lèi) 110 4001 實(shí)收資本 111 4002 資本公積 112 4101 盈余公積 113 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（金融共用 新增） 114 4103 本年利潤(rùn) 115 4104 利潤(rùn)分配 116 4201 庫(kù)存股（新增） 五、成本類(lèi) 117 5001 生產(chǎn)成本 118 5101 制造費(fèi)用 119 5201 勞務(wù)成本 120 5301 研發(fā)支出（新增） 121 5401 工程施工 （建造承包商專(zhuān)用 新增） 122 5402 工程結(jié)算 （建造承包商專(zhuān)用 新增） 123 5403 機(jī)械作業(yè) （建造承包商專(zhuān)用 新增） 六、損益類(lèi) 124 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 125 6011 利息收入（金融共用 新增） 126 6021 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 （金融共用 新增） 127 6031 保費(fèi)收入（保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 128 6041 租賃收入（租賃專(zhuān)用 新增） 129 6051 其他業(yè)務(wù)收入 130 6061 匯兌損益 （金融專(zhuān)用 新增） 131 6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益（新增） 132 6111 投資收益 133 6201 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。
如果你是電算化憑證，要設(shè)置科目都是系統(tǒng)初始化做好的，憑證輸入人員一般不用操用，三級(jí)科目的填寫(xiě)沒(méi)有太多的要求，這在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置有原則性的規(guī)定： 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置和使用。在不影響企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表匯總及對(duì)外提供統(tǒng)一報(bào)表的前提下，企業(yè)可自行增設(shè)、減少、合并一些會(huì)計(jì)科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目，企業(yè)應(yīng)充分考慮到會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)工作的要求，具體地體現(xiàn)于以下幾點(diǎn)原則：
(1) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須反映會(huì)計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，全面反映對(duì)象的內(nèi)容。
(2) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置既要滿足國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求和有關(guān)各方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的需要，又要結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)，滿足企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的需要。
(3) 會(huì)計(jì)科目的名稱(chēng)要確切、實(shí)用，并分類(lèi)、編號(hào)。
(4) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置要保持相對(duì)穩(wěn)定，但也要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。科目一行不夠?qū)懀强梢該Q行的，我認(rèn)為金額寫(xiě)在上和下沒(méi)有硬性規(guī)定
如果你是電算化憑證，要設(shè)置科目都是系統(tǒng)初始化做好的，憑證輸入人員一般不用操用，三級(jí)科目的填寫(xiě)沒(méi)有太多的要求，這在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置有原則性的規(guī)定： 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和行業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置和使用。在不影響企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表匯總及對(duì)外提供統(tǒng)一報(bào)表的前提下，企業(yè)可自行增設(shè)、減少、合并一些會(huì)計(jì)科目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目，企業(yè)應(yīng)充分考慮到會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)工作的要求，具體地體現(xiàn)于以下幾點(diǎn)原則：
(1) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須反映會(huì)計(jì)對(duì)象的特點(diǎn)，全面反映對(duì)象的內(nèi)容。
(2) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置既要滿足國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要求和有關(guān)各方了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的需要，又要結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)，滿足企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的需要。
(3) 會(huì)計(jì)科目的名稱(chēng)要確切、實(shí)用，并分類(lèi)、編號(hào)。
(4) 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置要保持相對(duì)穩(wěn)定，但也要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。科目一行不夠?qū)懀强梢該Q行的，我認(rèn)為金額寫(xiě)在上和下沒(méi)有硬性規(guī)定
一、明細(xì)賬可以根據(jù)一級(jí)會(huì)計(jì)科目所屬的明細(xì)項(xiàng)目（二級(jí)、三級(jí)等科目）設(shè)置。明細(xì)賬有：三欄式明細(xì)帳、多欄式明細(xì)帳、數(shù)量金額式明細(xì)帳。
二、明細(xì)賬可以根據(jù)會(huì)計(jì)科目核算的內(nèi)容設(shè)置明細(xì)帳。如：原材料、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品等科目，可以登記使用數(shù)量金額式明細(xì)帳。管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、生產(chǎn)成本等科目，可以登記使用多欄式明細(xì)帳。其他應(yīng)收款、應(yīng)交稅金、本年利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等科目，可以登記使用三欄式明細(xì)帳。
三、明細(xì)帳的登記方法
（一）三欄式明細(xì)賬?
1 、賬頁(yè)結(jié)構(gòu)：三欄式明細(xì)賬在賬頁(yè)中設(shè)有借方、貸方和余額三個(gè)金額欄。為區(qū)別總分類(lèi)賬中的三欄式，在實(shí)際工作中，將明細(xì)賬中的三欄式，稱(chēng)之為“甲式賬”。
2 、登記方法：三欄式明細(xì)賬是根據(jù)記賬憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆進(jìn)行登記的。其他各欄目的登記方法與三欄式總賬相同。
（二）數(shù)量金額式明細(xì)賬
1 、結(jié)構(gòu)：該明細(xì)賬的賬頁(yè)，設(shè)有入庫(kù)、出庫(kù)和結(jié)存三大欄次，并在每一大欄下設(shè)有數(shù)量、單價(jià)和金額三個(gè)小欄目。由于在明細(xì)賬中有了“甲式賬”，在實(shí)際工作中將數(shù)量金額式明細(xì)賬稱(chēng)為“乙式賬”。
2 、登記方法：數(shù)量金額式明細(xì)賬一般是由會(huì)計(jì)人員和業(yè)務(wù)人員（如倉(cāng)庫(kù)保管員），根據(jù)原始憑證按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。數(shù)量金額式明細(xì)賬的具體登記方法如下：
(1)憑證字、號(hào)欄：填寫(xiě)按所依據(jù)的原始憑證的字和號(hào)進(jìn)行。如收料單的“收”字、領(lǐng)料單的“領(lǐng)”字、產(chǎn)成品入庫(kù)單的“入”字和出庫(kù)單的“出”字。
(2)三個(gè)數(shù)量欄：填寫(xiě)實(shí)際入、出庫(kù)和結(jié)存的財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量；
(3)入庫(kù)單價(jià)欄和金額欄按照所入庫(kù)材料的單位成本登記；
(4)出庫(kù)欄和結(jié)存欄中的單價(jià)欄和金額欄，登記時(shí)間及登記金額取決于企業(yè)所采用的期末存貨計(jì)價(jià)方法。在采用月末一次加權(quán)平均法下，出庫(kù)和結(jié)存的單價(jià)欄和金額欄一個(gè)月只在月末登記一次。
（三）多欄式明細(xì)賬
1 、多欄式明細(xì)賬的作用和種類(lèi)。多欄式明細(xì)賬是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在一張賬頁(yè)上按有關(guān)子目或細(xì)目分設(shè)若干欄目，以集中反映各有關(guān)明細(xì)科目的核算資料。按照明細(xì)賬所記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不同，多欄式明細(xì)賬可以采用借方多欄式、貸方多欄式和借貸方多欄式三種格式。
(1)借方多欄式明細(xì)賬
賬頁(yè)結(jié)構(gòu)：該賬是在賬頁(yè)中設(shè)置借方、貸方和余額三個(gè)金額欄，并直接在借方欄再按明細(xì)項(xiàng)目分設(shè)若干專(zhuān)欄，也可對(duì)借方欄再單獨(dú)開(kāi)設(shè)借方金額分析欄并在欄內(nèi)按照明細(xì)項(xiàng)目分設(shè)若干專(zhuān)欄。
登記方法：依據(jù)記賬憑證順序逐筆逐日登記。各明細(xì)項(xiàng)目的貸方發(fā)生額因其未設(shè)置貸方專(zhuān)欄，則用“紅字”登記在借方欄及明細(xì)項(xiàng)目專(zhuān)欄內(nèi)，以表示對(duì)該項(xiàng)目金額的沖銷(xiāo)或轉(zhuǎn)出。
(2)貸方多欄式明細(xì)賬
賬頁(yè)結(jié)構(gòu)：該賬是在賬頁(yè)中設(shè)置借方、貸方和余額三個(gè)金額欄，并直接在貸方欄再按明細(xì)項(xiàng)目分設(shè)若干專(zhuān)欄，也可對(duì)貸方欄再單獨(dú)開(kāi)設(shè)貸方金額分析欄并在欄內(nèi)按照明細(xì)項(xiàng)目分設(shè)若干專(zhuān)欄。
會(huì)計(jì)科目按其提供核算指標(biāo)詳細(xì)程度的不同，可以分為一級(jí)科目、二級(jí)科目和明細(xì)科目三級(jí)。
1）一級(jí)科目、二級(jí)科目和明細(xì)科目的內(nèi)涵及提供核算指標(biāo)詳細(xì)程度：一級(jí)科目也叫總賬科目、總分類(lèi)科目，它是對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行總括分類(lèi)的科目。二級(jí)科目也叫子目，它是介于一級(jí)科目和明細(xì)科目之間的科目。二級(jí)科目比一級(jí)科目詳細(xì)，比明細(xì)科目概括。明細(xì)科目也叫細(xì)目，它是對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)分類(lèi)的科目。
2）一級(jí)科目、二級(jí)科目和明細(xì)科目的關(guān)系：一級(jí)科目控制二級(jí)科目（父子關(guān)系）；二級(jí)科目控制明細(xì)科（父子關(guān)系）；一級(jí)科目與明細(xì)科目為爺孫關(guān)系；
3）一級(jí)科目、二級(jí)科目、明細(xì)科目設(shè)置要求：
一級(jí)科目：企業(yè)在不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)、計(jì)量規(guī)定的前提下，可根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況自行增設(shè)、分拆、合并會(huì)計(jì)科目。
二級(jí)科目：企業(yè)可自行根據(jù)管理需要，設(shè)置二級(jí)科目，但并不是每一個(gè)總賬科目都需要下設(shè)二級(jí)科目。
明細(xì)科目：企業(yè)可自行根據(jù)管理需要，設(shè)置明細(xì)科目，在總賬科目下一般需要設(shè)置明細(xì)科目。
【例】各會(huì)計(jì)主體可以根據(jù)本單位的情況，在保證提供統(tǒng)一核算指標(biāo)的前提下，對(duì)統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目作必要的增補(bǔ)或合并。
【例】一級(jí)科目、二級(jí)科目和明細(xì)科目提供核算指標(biāo)詳細(xì)程度不同，因此，為完整提供會(huì)計(jì)信息，企業(yè)對(duì)每一會(huì)計(jì)科目都需要設(shè)置一級(jí)科目、二級(jí)科目和明細(xì)科目三級(jí)。（*）
1、一級(jí)科目：就是總分類(lèi)科目，也稱(chēng)總賬科目，還有明細(xì)科目，也就是二級(jí)科目。
為了使企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息更好地滿足各會(huì)計(jì)信息使用者的不同要求，必須對(duì)會(huì)計(jì)科目按照其核算信息的詳略程度進(jìn)行級(jí)次劃分。一般情況下，可以將會(huì)計(jì)科目分為總分類(lèi)科目和明細(xì)科目分類(lèi)。
二級(jí)會(huì)計(jì)科目，又稱(chēng)明細(xì)分類(lèi)科目或明細(xì)科目。是對(duì)一級(jí)會(huì)計(jì)科目所屬經(jīng)濟(jì)內(nèi)容作較詳細(xì)分類(lèi)的科目。比一級(jí)會(huì)計(jì)科目詳細(xì)，但又比細(xì)目概括。根據(jù)企業(yè)管理的需要，一些會(huì)計(jì)科目的二級(jí)科目，也可以設(shè)置為一級(jí)會(huì)計(jì)科目。
2、明細(xì)分類(lèi)科目是指根據(jù)核算與管理的需要對(duì)某些會(huì)計(jì)科目所作的進(jìn)一步分類(lèi)的項(xiàng)目。按照其分類(lèi)的詳細(xì)程序不同，又可分為子目和細(xì)目。
明細(xì)分類(lèi)科目也稱(chēng)明細(xì)科目，它是對(duì)總分類(lèi)科目作進(jìn)一步分類(lèi)、提供更詳細(xì)更具體會(huì)計(jì)信息的科目，是對(duì)總分類(lèi)科目的具體化和詳細(xì)說(shuō)明。
如，管理費(fèi)用：差旅費(fèi) 辦公費(fèi) 運(yùn)輸費(fèi) 招待費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 修理費(fèi)
財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息。
去百度文庫(kù)，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來(lái)自用戶：大海最新會(huì)計(jì)科目及代碼一覽表（含二級(jí)三級(jí)參考科目）用友編碼方式金蝶編碼方式一級(jí)科目一、資產(chǎn)類(lèi)二級(jí)科目三級(jí)科目備注1001100210121012.011012.021012.031012.041012.051012.061012.071012.0811011101.011101.021101.031101.0411711171.011171.0211211121.011121.0211221122.011122.021122.0311231123.011123.021131113212211221.011221.021221.031221.0412311231.011231.021231.031231.041231.051231.061231.07庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金外埠存款信用卡存款存出投資款銀行本票存款銀行匯票存款信用證保證金存款保函保證金存款備付金交易性金融資產(chǎn)股票投資基金投資權(quán)證投資其他內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)往來(lái)內(nèi)部銀行應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票應(yīng)收賬款應(yīng)收工程款應(yīng)收銷(xiāo)貨款應(yīng)收質(zhì)保金預(yù)付賬款預(yù)付工程款預(yù)付材料款應(yīng)收股利應(yīng)收利息其他應(yīng)收款單位往來(lái)個(gè)人往來(lái)預(yù)付款轉(zhuǎn)入備用金壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)其他應(yīng)收款預(yù)付帳款應(yīng)收利息長(zhǎng)期應(yīng)收款其他應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)其他應(yīng)收款預(yù)付帳。
類(lèi)型 級(jí)次 科目編碼 科目名稱(chēng) 外幣幣種 資產(chǎn) 1 1001 現(xiàn)金 資產(chǎn) 2 100101 人民幣 資產(chǎn) 2 100102 日元 日元 資產(chǎn) 2 100103 美元 美元 資產(chǎn) 1 1002 銀行存款 資產(chǎn) 2 100201 銀行存款人民幣戶 資產(chǎn) 2 100202 銀行存款美元戶 美元 資產(chǎn) 2 100203 日元戶 日元 資產(chǎn) 1 1009 其他貨幣資金 資產(chǎn) 2 100901 外埠存款 資產(chǎn) 2 100902 銀行本票 資產(chǎn) 2 100903 銀行匯票 資產(chǎn) 2 100904 信用卡 資產(chǎn) 2 100905 信用證保證金 資產(chǎn) 2 100906 存出投資款 資產(chǎn) 1 1101 短期投資 資產(chǎn) 2 110101 股票 資產(chǎn) 2 110102 債券 資產(chǎn) 2 110103 基金 資產(chǎn) 2 110110 其他 資產(chǎn) 1 1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1111 應(yīng)收票據(jù) 資產(chǎn) 1 1121 應(yīng)收股利 資產(chǎn) 1 1122 應(yīng)收利息 資產(chǎn) 1 1131 應(yīng)收賬款 資產(chǎn) 1 1133 其他應(yīng)收款 資產(chǎn) 1 1141 壞賬準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1151 預(yù)付賬款 資產(chǎn) 1 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 資產(chǎn) 1 1201 物資采購(gòu) 資產(chǎn) 1 1211 原材料 資產(chǎn) 1 1221 包裝物 資產(chǎn) 1 1231 低值易耗品 資產(chǎn) 1 1232 材料成本差異 資產(chǎn) 1 1241 自制半成品 資產(chǎn) 1 1243 庫(kù)存商品 資產(chǎn) 1 1244 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 資產(chǎn) 1 1251 委托加工物資 資產(chǎn) 1 1261 委托代銷(xiāo)商品 資產(chǎn) 1 1271 受托代銷(xiāo)商品 資產(chǎn) 1 1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1291 分期收款發(fā)出商品 資產(chǎn) 1 1301 待攤費(fèi)用 資產(chǎn) 1 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資 資產(chǎn) 1 1402 長(zhǎng)期債權(quán)投資 資產(chǎn) 1 1421 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1431 委托貸款 資產(chǎn) 1 1501 固定資產(chǎn) 資產(chǎn) 1 1502 累計(jì)折舊 資產(chǎn) 1 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1601 工程物資 資產(chǎn) 2 160101 專(zhuān)用材料 資產(chǎn) 2 160102 專(zhuān)用設(shè)備 資產(chǎn) 2 160103 預(yù)付大型設(shè)備款 資產(chǎn) 2 160104 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 資產(chǎn) 1 1603 在建工程 資產(chǎn) 1 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1701 固定資產(chǎn)清理 資產(chǎn) 1 1801 無(wú)形資產(chǎn) 資產(chǎn) 1 1805 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 資產(chǎn) 1 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用 資產(chǎn) 1 1901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 資產(chǎn) 1 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 資產(chǎn) 2 191101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 資產(chǎn) 2 191102 待處理固定資產(chǎn)損溢 負(fù)債 1 2101 短期借款 負(fù)債 1 2111 應(yīng)付票據(jù) 負(fù)債 1 2121 應(yīng)付賬款 負(fù)債 1 2131 預(yù)收賬款 負(fù)債 1 2141 代銷(xiāo)商品款 負(fù)債 1 2151 應(yīng)付工資 負(fù)債 1 2153 應(yīng)付福利費(fèi) 負(fù)債 1 2161 應(yīng)付股利 負(fù)債 1 2171 應(yīng)交稅金 負(fù)債 2 217101 應(yīng)交增值稅 負(fù)債 3 21710101 進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)債 3 21710102 已交稅金 負(fù)債 3 21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 負(fù)債 3 21710104 減免稅款 負(fù)債 3 21710105 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)債 3 21710106 出口退稅 負(fù)債 3 21710107 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)債 3 21710108 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額 負(fù)債 3 21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 負(fù)債 2 217102 未交增值稅 負(fù)債 2 217103 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 負(fù)債 2 217104 應(yīng)交消費(fèi)稅 負(fù)債 2 217105 應(yīng)交資源稅 負(fù)債 2 217106 應(yīng)交所得稅 負(fù)債 2 217107 應(yīng)交土地增值稅 負(fù)債 2 217108 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 負(fù)債 2 217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 負(fù)債 2 217110 應(yīng)交土地使用稅 負(fù)債 2 217111 應(yīng)交車(chē)船使用稅 負(fù)債 2 217112 應(yīng)交個(gè)人所得稅 負(fù)債 1 2176 其他應(yīng)交款 負(fù)債 1 2181 其他應(yīng)付款 負(fù)債 1 2191 預(yù)提費(fèi)用 負(fù)債 1 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值 負(fù)債 1 2211 預(yù)計(jì)負(fù)債 負(fù)債 1 2301 長(zhǎng)期借款 負(fù)債 1 2311 應(yīng)付債券 負(fù)債 2 231101 債券面值 負(fù)債 2 231102 債券溢價(jià) 負(fù)債 2 231103 債券折價(jià) 負(fù)債 2 231104 應(yīng)計(jì)利息 負(fù)債 1 2321 長(zhǎng)期應(yīng)付款 負(fù)債 1 2331 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 負(fù)債 1 2341 遞延稅款 權(quán)益 1 3101 實(shí)收資本（或股本） 權(quán)益 1 3103 已歸還投資 權(quán)益 1 3111 資本公積 權(quán)益 2 311101 資本（或股本）溢價(jià) 權(quán)益 2 311102 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 權(quán)益 2 311103 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 權(quán)益 2 311104 股權(quán)投資準(zhǔn)備 權(quán)益 2 311105 撥款轉(zhuǎn)入 權(quán)益 2 311106 外幣資本折算差額 權(quán)益 2 311107 其他資本公積 權(quán)益 1 3121 盈余公積 權(quán)益 2 312101 法定盈余公積 權(quán)益 2 312102 任意盈余公積 權(quán)益 2 312103 法定公益金 權(quán)益 2 312104 儲(chǔ)備基金 權(quán)益 2 312105 企業(yè)發(fā)展基金 權(quán)益 2 312106 利潤(rùn)歸還投資 權(quán)益 1 3131 本年利潤(rùn) 權(quán)益 1 3141 利潤(rùn)分配 權(quán)益 2 314101 其他轉(zhuǎn)入 權(quán)益 2 314102 提取法定盈余公積 權(quán)益 2 314103 提取法定公益金 權(quán)益 2 314104 提取儲(chǔ)備基金 權(quán)益 2 314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 權(quán)益 2 314106 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 權(quán)益 2 314107 利潤(rùn)歸還投資 權(quán)益 2 314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利 權(quán)益 2 314109 提取任意盈余公積 權(quán)益 2 314110 應(yīng)付普通股股利 權(quán)益 2 314111 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利 權(quán)益 2 314115 未分配利潤(rùn) 成本 1 4101 生產(chǎn)成本 成本 1 4105 制造費(fèi)用 成本 1 4107 勞務(wù)成本 損益 1 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 損益 1 5102 其他業(yè)務(wù)收入 損益 1 5201 投資收益 損益 1 5203 補(bǔ)貼收入 損益 1 5301 營(yíng)業(yè)外收入 損益 1 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 損益 1 5402 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 損益 1 5405 其他業(yè)務(wù)支出 損益 1 5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 損益 1 5502 管理費(fèi)用 損益 1 5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 損益 2 550301 銀行手續(xù)費(fèi) 損益 2 550302 匯兌損益 損益 2 550303 利息 損益 1 5601 營(yíng)業(yè)外支出 損益 1 5701 所得稅 損益 1 5801