不明款項(xiàng)(收到一筆不明款項(xiàng),不知道會(huì)計(jì)分錄如何做?)
1.收到一筆不明款項(xiàng),不知道會(huì)計(jì)分錄如何做?
收到一筆不明款項(xiàng)，可以記入其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款。
1、企業(yè)收到的不明款項(xiàng)，可以在其他應(yīng)付款下設(shè)二級(jí)科目——暫收款，如果是單位的就單位核算，是個(gè)人的就個(gè)人核算，會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款/現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款2、等這筆款項(xiàng)有人認(rèn)領(lǐng)或者知道來(lái)源后，再?zèng)_這筆其他應(yīng)付，貸方記相關(guān)科目，會(huì)計(jì)分錄如下：借：其他應(yīng)付款貸：XXX3、2中的貸方，舉例：確認(rèn)是某單位打來(lái)的銷(xiāo)售貨款，就貸記應(yīng)收賬款；確認(rèn)是個(gè)人往來(lái)款，就貸記其他應(yīng)收款；以此類(lèi)推。附：1中的其他應(yīng)付款也可以改成其他應(yīng)收款，在貸方表示的意義是一樣的。
綜上：收到一筆不明款項(xiàng)，可以記入其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款。擴(kuò)展資料：企業(yè)發(fā)生各種應(yīng)付、暫收或退回有關(guān)款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款”、“管理費(fèi)用”等賬戶(hù)，貸記“其他應(yīng)付款”賬戶(hù)；支付有關(guān)款項(xiàng)時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”賬戶(hù)，貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購(gòu)方式融入資金的，應(yīng)按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。回購(gòu)價(jià)格與原銷(xiāo)售價(jià)格之間的差額，應(yīng)在售后回購(gòu)期間內(nèi)按期計(jì)提利息費(fèi)用，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，貸記本科目。
按照合同約定購(gòu)回該項(xiàng)商品等時(shí)，應(yīng)按實(shí)際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“其他應(yīng)付款”賬戶(hù)進(jìn)行核算。
該賬戶(hù)，屬于負(fù)債類(lèi)賬戶(hù)，貸方登記發(fā)生的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，借方登記償還或轉(zhuǎn)銷(xiāo)的各種應(yīng)付暫收款項(xiàng)，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應(yīng)付、暫收的結(jié)存現(xiàn)金。本賬戶(hù)應(yīng)按應(yīng)付、暫收款項(xiàng)的類(lèi)別設(shè)置明細(xì)賬戶(hù)。
參考資料來(lái)源：百度百科-其他應(yīng)付款。
2.企業(yè)賬戶(hù)收到不明轉(zhuǎn)賬,如何做會(huì)計(jì)分錄
企業(yè)賬戶(hù)收到不明轉(zhuǎn)賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
會(huì)計(jì)分錄是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容指明應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶(hù)的方向、賬戶(hù)名稱(chēng)及其金額的一種會(huì)計(jì)分錄。簡(jiǎn)稱(chēng)分錄。 會(huì)計(jì)分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對(duì)應(yīng)賬戶(hù)（科目）名稱(chēng)及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。 按照所涉及賬戶(hù)的多少，分為簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄和復(fù)合會(huì)計(jì)分錄。 簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄指只涉及一個(gè)賬戶(hù)借方和另一個(gè)賬戶(hù)貸方的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄； 復(fù)合會(huì)計(jì)分錄指由兩個(gè)以上（不含兩個(gè)）對(duì)應(yīng)賬戶(hù)所組成的會(huì)計(jì)分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。
3.公司銀行帳戶(hù)里的不明款項(xiàng)如何做會(huì)計(jì)分錄
1、之前看錯(cuò)了，以為有單據(jù)不知道費(fèi)用的來(lái)源；沒(méi)有單據(jù)的話(huà)不做賬務(wù)處理；
只能在做銀行余額調(diào)節(jié)表是做未達(dá)賬項(xiàng)處理就好，不需出賬；
2、等確認(rèn)是什么支出再做進(jìn)一步處理。
3、的確是銀行只能打印一次，但是你可以要求他們補(bǔ)打，只是那個(gè)不是正常用的紙張，要自己填單蓋公章后向銀行申請(qǐng)補(bǔ)單而已；
4、假如實(shí)在查不出的話(huà)就寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明報(bào)告什么的 給領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，然后做營(yíng)業(yè)外支出處理
借：營(yíng)業(yè)外支出 50
貸：銀行存款 50
