差旅費所設(差旅費記入會計什么科目)
1.差旅費記入會計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
借支規(guī)定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批準出差時間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費
2.差旅費屬于什么會計科目?
差旅費不屬于什么會計科目。但可以用某些會計科目下的明細進行核算。
屬于什么性質的人員報銷的費用就劃分什么科目。
管理人員的差旅費放管理費用。
銷售人員的差旅費放營業(yè)費用。
生產人員的差旅費用放制造費用。
屬于"管理費用--差旅費"，關鍵要看這差旅費是否與經營活動有關的.
1.支出時：
借：其他應收款--？？
貸：銀行存款/現金
2.報銷時：
借：管理費用--差旅費
貸：其他應收款--？？
3.差旅費在會計里是什么科目?
差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。屬于"管理費用/銷售費用" 中的明細科目
支出時：
借：其他應收款--個人
貸：銀行存款/現金
報銷時：
借：管理費用/銷售費用--差旅費
貸：其他應收款--個人
憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費用要經過審核之后才能給予報銷.
4.在會計中,差旅費算什么會計科目
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目。會計處理中根據發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出。
常見的會計分錄處理如下：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
會計分錄方法
層析法
層析法是指將事物的發(fā)展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業(yè)務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。
此種方法對于學生能夠準確知道會計業(yè)務所涉及的會計科目非常有效，并且較適用于單個會計分錄的編制。
業(yè)務鏈法
所謂業(yè)務鏈法就是指根據會計業(yè)務發(fā)生的先后順序，組成一條連續(xù)的業(yè)務鏈，前后業(yè)務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。
此種方法對于連續(xù)性的經濟業(yè)務比較有效，特別是針對于容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規(guī)則法
所謂記賬規(guī)則法就是指利用記賬規(guī)則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。
參考資料：百度百科：差旅費，百度百科：會計分錄
5.差旅費做分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩余現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》：
第六章 報銷管理
第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。市內交通費按規(guī)定標準報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十五條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
參考資料來源：百度百科-差旅費
6.報銷差旅費屬于什么會計科目
員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金 員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。 會計分錄為 借：管理費用 庫存現金（多余現金退回） 貸：其他應收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為： 1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
