報銷的寫什么意思(報銷該填什么科目?)
1.報銷該填什么科目?
員工出差預(yù)借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 員工出差報銷差旅費時，應(yīng)計入管理費用。 會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款 差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為： 1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
2.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
3.急
這幾個分錄應(yīng)該有幾個前提。
一是 ，員工之前借了公司 200元錢。
二是，合計花費了1200元，其中200是員工借的公司的錢，剩下1000元是員工個人墊付的。
知道了這幾個前提，就方便理解了。
報銷之前，員工借款的分錄為：
借：其他應(yīng)收款—XX人 200
貸：銀行存款 200
現(xiàn)在員工拿著領(lǐng)導(dǎo)簽字的單子過來報銷了，一共花費了1200元。
所以，其中要單獨沖銷掉200元的個人借款， 剩下1000塊錢要打到員工的個人賬戶上。
借：其他應(yīng)付款——XX人 1200
貸：銀行存款 1000
其他應(yīng)收款 200
這時候，給銀行出納用來打款的報銷單上，還要黏貼上 200塊錢沖賬的單子、報銷單上標(biāo)注，應(yīng)付 1200 ，報銷沖賬 200 ，實付 1000塊錢。
因為要沖賬，所以用到 其他應(yīng)收款 科目。
明白了嗎？
最后，還要入費用。 看具體是什么費用了。
借：營業(yè)費用/管理費用/財務(wù)費用 1200
貸：其他應(yīng)付款 1200
如果還有不明白的，可以追問
