地稅服務(wù)費(fèi)(地稅服務(wù)費(fèi)算什么科目?)

1.地稅服務(wù)費(fèi)算什么科目?

1、如你所述，技術(shù)咨詢?yōu)楣镜闹鳡I(yíng)范圍，可記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：銀行存款或應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（營(yíng)業(yè)稅+城建稅+教育費(fèi)附加+地方教育附加） 所得稅 貸：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅 -所得稅 -城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 -地方教育附加 交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅金-營(yíng)業(yè)稅 -所得稅 -城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 -地方教育附加 管理費(fèi)用-印花稅（印花稅可不用計(jì)提） 貸：現(xiàn)金或銀行存款 3、所得稅應(yīng)按季申報(bào)預(yù)交， 具體交納數(shù)要看征收方式，如為核定征收，按收入*征收率*25%計(jì)算交納， 如為查帳征收方式，按利潤(rùn)*25%計(jì)算交納，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，就應(yīng)計(jì)算交納相應(yīng)所得稅。

2.地稅應(yīng)該記入什么會(huì)計(jì)科目?

地稅涉及的稅種主要有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加、地方教育附加、水力基金、印花稅個(gè)人所得稅等，一下是各稅種的賬務(wù)處理： 計(jì)提：借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅（按收入額*稅局核準(zhǔn)的稅率） 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅（增值稅額或營(yíng)業(yè)稅額x7%，縣城是5%） 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加（增值稅額或營(yíng)業(yè)稅額x3%） 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi) —地方教育費(fèi)附加（增值稅額或營(yíng)業(yè)稅額x2%） 借：管理費(fèi)用-水力建設(shè)基金 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —水利建設(shè)基金（增值稅額或營(yíng)業(yè)稅額x1% ） 借：管理費(fèi)用-印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅（銷售收入x0.03%*稅局核定的比例） 交稅時(shí) 借 應(yīng)繳稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅稅 —城建稅 —教育費(fèi)附加 —地方教育費(fèi)附加 —水利建設(shè)基金 —印花稅 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。