公司先墊付買東西怎記(員工用自己的錢先墊付購買辦公用品再報銷如何記賬?)
1.員工用自己的錢先墊付購買辦公用品再報銷如何記賬?
之前員工拿來的發(fā)票用在了前一張憑證，則后面的憑證需要員工寫個收款收據(jù)來做記賬的依據(jù)附在后一張憑證后面。
1、購買完用品后需要開正規(guī)發(fā)票，然后憑借采購清單和發(fā)票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個采購用品清單的OFFICE軟件文檔，方便查看。
2、正常的話，每個公司有自己的采購及報銷制度，按照制度走就可以了。
3、如果數(shù)額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
擴展資料：
報銷流程：
一、報銷費用的填制要求
(1) 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(4) 采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
(5) 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。
(6) 外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
二、報銷單據(jù)的審核
(1) 費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。
(2) 財務部經(jīng)理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。
(3) 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。
三、費用的給付
(1) 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
(2) 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。
(3) 單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。
(4) 各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
四、費用報銷單據(jù)的保管
(1) 費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
(2) 所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存
參考資料：
報銷-百度百科
2.墊付運費會計分錄
1.墊付時：借：其他應收款（應收賬款）-XX單位貸：銀行存款（現(xiàn)金）2.收回墊付的運費：借：銀行存款（現(xiàn)金）貸：其他應收款（應收賬款）-XX單位編制格式第一：應是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟業(yè)務合并在一起，編制多借多貸的會計分錄。
但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟業(yè)務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。擴展資料處理分錄1、本科目核算企業(yè)確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產(chǎn)負債表日，企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記“應交稅費――應交所得稅”科目。②資產(chǎn)負債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、“資本公積――其他資本公積”等科目。
參考資料來源：百度百科-會計分錄。
3.關于收到墊付費用的會計分錄
回答 墊付款項賬務處理， 借：其他應收款， 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金等。
其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。 其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
提問 收到發(fā)票入帳怎樣錄分錄 回答 購買貨物收到發(fā)票會計分錄： 借：存貨類科目（視貨物的性質而定如：買原材料未入庫記“在途物資”，買原材料并入庫記“原材料”，買商品記“庫存商品”等） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）…指一般納稅人收到增值稅專用發(fā)票上注明的稅額 貸：銀行存款（已付款時）或應付賬款（未付款）、應付票據(jù)（開出商業(yè)匯票支付貨款）等。 提問 收到工程款發(fā)票694000.以前墊付39764. 欠款654326. 分別怎么樣錄分錄 回答 借 固定資產(chǎn)694000 貸 應付賬款654236 銀行存款39764 更多14條 。
4.購貨方墊付運費會計分錄
1、銷售貨物給A公司，貨款100000元（含稅）
借：預收賬款---95000
應收賬款-- A公司----5000
貸：主營業(yè)務收入-----85470.09
應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）---14529.91
2、A公司代為墊付運費5000元：
借：銷售費用----5000元
貸：應付賬款--A公司---5000元
3、轉賬，沖銷A公司的應收賬款、應付賬款5000元：
借：應付賬款----A公司----5000
貸：應收賬款---A 公司--5000
說明：實際上A 公司墊付的運費正好就是A 公司貨款預付賬款的不足部分5000元。
5.墊付貨款如何做會計分錄
1、代客戶墊付運費，應該做“應收賬款”
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現(xiàn)時
借：應收賬款--X單位
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--X單位
根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄
擴展資料
處理分錄
1、本科目核算企業(yè)確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產(chǎn)負債表日，企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記“應交稅費――應交所得稅”科目。
②資產(chǎn)負債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、“資本公積――其他資本公積”等科目；遞延所得稅資產(chǎn)的應有余額小于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額做相反的會計分錄。
參考資料來源：搜狗百科-會計分錄
