用友封存(用友軟件新增個新,什么不能結轉期間)

1.用友軟件新增個新會計科目,什么不能結轉期間

以前年度損益調整的會計處理一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。

企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調整的主要賬務處理。

（一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

（三）經(jīng)上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

三、本科目結轉后應無余額。以前年度損益調整的會計處理方法有關以前年度的損益調整屬于會計差錯更正，筆者認為可將其分為資產(chǎn)負債表日后事項和非日后事項兩種情況。

各種情況下的會計處理方法有所不同，必須具體分析。 （一）日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項屬資產(chǎn)負債表日后事項，即年度資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的事項，則應按新《企業(yè)會計制度》第138條及《企業(yè)會計準則--資產(chǎn)負債表日后事項》的有關規(guī)定進行調整。

會計處理程序如下： ①將需要調整的損益數(shù)結轉至“以前年度損益調整”賬戶，應調增利潤（上年少計收益、多計費用）時記貸方、應調減利潤（上年少計費用、多計收益）時記借方。 ②作所得稅納稅調整。

補交所得稅時，借記“以前年度損益調整”賬戶，貸記“應交稅金--應交所得稅”賬戶；沖減多交所得稅時作相反的分錄。 ③將“以前年度損益調整”賬戶的余額轉入“利潤分配--未分配利潤”賬戶。

④調整盈余公積計提數(shù)。補提盈余公積時，借記“利潤分配--未分配利潤”賬戶，貸記“盈余公積”賬戶；沖減多提盈余公積時作相反的分錄。

⑤調整會計報表相關項目的數(shù)字。包括：資產(chǎn)負債表日編制的會計報表相關項目的數(shù)字，以及當期編制的會計報表相關項目的年初數(shù)。

如果提供比較會計報表，還應調整相關會計報表的上年數(shù)。 （二）非日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項不屬于資產(chǎn)負債表日后事項，應按新《企業(yè)會計制度》及相關的規(guī)定進行處理。

新《企業(yè)會計制度》第133條將非日后事項分為重大會計差錯和非重大會計差錯兩類。 重大會計差錯應當“調整發(fā)現(xiàn)當期的期初留存收益，會計報表其他相關項目的期初數(shù)也應一并調整。”

也就是說根據(jù)重要性原則將其視同日后事項處理，處理方法同日后事項。非重大會計差錯“應當直接計入本期凈損益，其他相關項目也應作為本期數(shù)一并調整。”

會計處理程序如下： ①將需要調整的損益數(shù)結轉至“以前年度損益調整”賬戶，調整方法同日后事項。 ②將“以前年度損益調整”賬戶的余額轉入“本年利潤”賬戶。

③有關納稅調整并入當期期末所得稅計算時一并進行；有關盈余公積的調整并入當期期末利潤分配中進行。###我雖然不知道你的收入支出是否正確，這個會計應該知道，我想告訴你的是科目默認方向更改必須1，保證此科目沒有期初余額。

2，此科目沒有做過憑證。3次科目在轉賬定義中沒有定義。

看你的意思是年中了只是結轉定義了下，那你要做的就是如果做過憑證將憑證刪除，定義之后就取消結轉定義，總賬-期末-轉賬定義-期間損益結轉，進入頁面后把那個科目取了就行。