員工資為負(fù)數(shù)(員工的應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資都為負(fù)數(shù),應(yīng)該怎么做會計(jì)處理)

1.員工的應(yīng)發(fā)工資和實(shí)發(fā)工資都為 負(fù)數(shù),應(yīng)該怎么做會計(jì)處理

出現(xiàn)這樣異常情況，是不是以前工資發(fā)多啦，本次做工資表要退回？并且已經(jīng)退回？其實(shí)這個(gè)工資表并不是真正意義上的工資表，而是退回的明細(xì)表？如果是這樣情況，會計(jì)分錄是按原路做紅字分錄。

原分錄應(yīng)是這樣：1、發(fā)工資要先計(jì)提，例如是管理費(fèi)用，那計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，2、實(shí)發(fā)時(shí)做：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款退回時(shí)把上面的分錄做紅字。（題外話：提問題要簡要說明原因過程結(jié)果，這樣回答時(shí)才會有針對性，才能舍身處地解答，不然只能分析做答，僅供參考）。