每月需要計(jì)提的(會(huì)計(jì)做賬時(shí),每月一定要計(jì)提有哪些,具體點(diǎn))
1.會(huì)計(jì)做賬時(shí),每月一定要計(jì)提有哪些,具體點(diǎn)
1、計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：累計(jì)折舊
2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
3、如果有提前預(yù)付或者以后累積支付的各種款項(xiàng)，例如房租等，需要在受益期分?jǐn)偦蛴?jì)提
借：管理費(fèi)用-制造費(fèi)用-生產(chǎn)成本-銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付賬款
4、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
擴(kuò)展資料
通俗的講，就是把尚未發(fā)生但將要發(fā)生的支出計(jì)算出來列入費(fèi)用，按規(guī)定的比率與規(guī)定的基數(shù)相乘計(jì)算提取，列入某科目。
計(jì)提也是指在一個(gè)規(guī)定的基數(shù)上（如支付的合法員工薪酬），乘以規(guī)定的比率（如應(yīng)付福利費(fèi)全國(guó)規(guī)定的都是工資的14%），按此方法計(jì)算出來的就是應(yīng)提取的應(yīng)付福利費(fèi)過程，計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)科目就是對(duì)后一句話的解釋。所以，計(jì)提是會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)最基本操作，任何企事業(yè)單位都需要執(zhí)行的會(huì)計(jì)程序。
計(jì)提功能
1、在權(quán)責(zé)發(fā)生制前提下，預(yù)先計(jì)入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費(fèi)用。
2、根據(jù)制度規(guī)定，計(jì)算、提取有關(guān)的（留存、減值）準(zhǔn)備。
3、預(yù)計(jì)某些應(yīng)付賬款。
4、其他符合會(huì)計(jì)制度的預(yù)計(jì)項(xiàng)目。
計(jì)提時(shí)機(jī)
1、在權(quán)責(zé)發(fā)生制前提下，預(yù)先計(jì)入某些已經(jīng)發(fā)生但未實(shí)際支付的費(fèi)用。
2、根據(jù)制度規(guī)定，計(jì)算、提取有關(guān)的（留存、減值）準(zhǔn)備。
3、預(yù)計(jì)某些應(yīng)付賬款。
4、其他符合會(huì)計(jì)制度的預(yù)計(jì)項(xiàng)目。
參考資料來源：百度百科-計(jì)提
2.每個(gè)月都要提哪些折舊,分錄怎么做
1、計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用等科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：相關(guān)科目
2、福利費(fèi)現(xiàn)在不用計(jì)提，是據(jù)實(shí)列支，在實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用或相關(guān)成本費(fèi)用。
3、增值稅不用計(jì)提：
銷售時(shí)：借：相關(guān)科目 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅
4、城建稅及附加
根據(jù)繳納的增值稅：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 增值稅*0.07
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 增值稅*0.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加 增值稅*0.01
5、折舊費(fèi)：
借：相關(guān)費(fèi)用成本科目
貸：累計(jì)折舊
6、每個(gè)季度計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
3.請(qǐng)問會(huì)計(jì)每月月底都要計(jì)提什么,結(jié)轉(zhuǎn)什么
一、計(jì)提：計(jì)提，一般常見的是利息費(fèi)用的計(jì)提。因?yàn)槔y行一般是一季度一收，或收回本金時(shí)收取。但每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計(jì)提利息。
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出
貸：其他應(yīng)付款——預(yù)提利息
另外，比如說有些特殊企業(yè)要交的安監(jiān)費(fèi)等，一年一交，每月按進(jìn)度計(jì)提：
借：管理費(fèi)用——安監(jiān)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——安監(jiān)費(fèi)
計(jì)提的目的是，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制與配比原則的要求，將本應(yīng)歸屬于本會(huì)計(jì)期間，但尚未實(shí)際支付的費(fèi)用等，計(jì)入本期間的成本，以真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
二、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)一般是指生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)和損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)。生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)包括：
1、制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)將制造費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本，目的是為了準(zhǔn)確編制成本計(jì)算單，核算相關(guān)成本核算對(duì)象的成本。
2、生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)將生產(chǎn)成本中已完工產(chǎn)品的成本轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)的目的是及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)生產(chǎn)狀況，反映存貨狀態(tài)及相應(yīng)應(yīng)歸屬的成本金額
擴(kuò)展資料：
按照會(huì)計(jì)核算一般原則中的謹(jǐn)慎性原則和真實(shí)性原則，財(cái)政部[1999]35號(hào)文增加了計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，加上計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，統(tǒng)稱四項(xiàng)計(jì)提。
計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
是指中期期末或年度終了，應(yīng)將股票、債券等短期投資，按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，短期投資的市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益 。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可以收回的部分，應(yīng)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，并計(jì)入存貨跌價(jià)損失。 簡(jiǎn)單的說就是由于存貨的可變現(xiàn)價(jià)值低于原成本，而對(duì)降低部分所作的一種穩(wěn)健處理。
計(jì)提減值準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，將可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額作為長(zhǎng)期投資的減值準(zhǔn)備，并沖抵投資收益。
計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
是指在中期期末或年度終了，估計(jì)壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，記入管理費(fèi)用。待實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)沖銷壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款金額，使資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款反映扣減壞賬后的凈值。
四大計(jì)提的作用
財(cái)政部[1999]35號(hào)文強(qiáng)調(diào)了計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，一定程度上能防止上市公司將長(zhǎng)期投資和短期投資中有些無法收回的賬項(xiàng)空掛在賬面上；
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在一定程度上能如實(shí)反映公司存貨的真正價(jià)值，避免了存貨中潛在的虧損因素。
通過對(duì)短期投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)長(zhǎng)期投資計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，一方面可以反映出公司投資、經(jīng)營(yíng)方面的正確性；另一方面不至于導(dǎo)致公司利潤(rùn)虛增。投資者還可通過不同時(shí)期的比較，看公司的發(fā)展前景，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。
參考資料：中國(guó)司法部--會(huì)計(jì)法
4.每月會(huì)計(jì)要計(jì)提的會(huì)計(jì)科目有哪些
1、計(jì)提福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi)--福利費(fèi) 2、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi) 3、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 5、提稅金 借：經(jīng)營(yíng)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 6、提利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息 貸：其他應(yīng)付款--利息支出 7、預(yù)提各項(xiàng)費(fèi)用（電費(fèi)、租金、修理費(fèi)等） 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用。
