計(jì)提國(guó)稅局的(如做賬月末計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么?個(gè)體工商戶應(yīng)在國(guó)稅交納的增值)
1.如做賬月末計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么?個(gè)體工商戶應(yīng)在國(guó)稅交納的增值
當(dāng)然要月末計(jì)提，不計(jì)提怎么做資產(chǎn)負(fù)責(zé)表呀！稅金計(jì)提的公式=（上月未抵扣+本月進(jìn)行稅額）-銷項(xiàng)稅額，正數(shù)就是你要計(jì)提的增值稅，負(fù)數(shù)不需要計(jì)提，下月繼續(xù)抵扣。
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金---未交增值稅繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金---未交增值稅貸：銀行存款###不可以。不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人企業(yè)，預(yù)提稅金那是必須的，因?yàn)槎惤鸺案郊右彩琴M(fèi)用的一部分，要反映在當(dāng)月。
這樣每個(gè)月的利潤(rùn)才真實(shí)。###沒有銷售就可以不計(jì)提###有銷售就要計(jì)提啊，不然利潤(rùn)怎么能準(zhǔn)確反映。
2.這個(gè)月交上個(gè)月的國(guó)稅和地稅,我做內(nèi)帳要計(jì)提本月的稅金嗎?如何做
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定：1.計(jì)算應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）時(shí)：借：銀行存款或應(yīng)收帳款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅3.計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅4.計(jì)算應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5.計(jì)算應(yīng)交教育費(fèi)附加時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費(fèi)附加6.計(jì)算應(yīng)交資源稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交資源稅7.計(jì)算應(yīng)交的其他附加或者地方政府性收費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)交款——應(yīng)交****費(fèi)根據(jù)你企業(yè)應(yīng)當(dāng)交納的稅種，選擇使用。
3.月末,怎樣計(jì)提國(guó)稅、地稅,分錄是怎樣做的
您好，很高興為你解答！
計(jì)提國(guó)稅的分錄是：
計(jì)提時(shí)
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金--所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅
上繳時(shí)
借：應(yīng)交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
計(jì)提地稅的分錄是：
月底計(jì)提時(shí)
借 ：稅金及附加---城建稅 教育費(fèi)附加等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--- 城建稅 教育費(fèi)附加等
繳納時(shí)
借 ：應(yīng)交稅費(fèi)---城建稅 教育費(fèi)附加等
貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
計(jì)提的方法：
按照銷售額與適用稅率計(jì)算提取。
小規(guī)模納稅人：銷售額（不含稅）*稅率（征收率）=應(yīng)交增值稅；一般納稅人：銷項(xiàng)稅（銷售額*適用稅率）-進(jìn)項(xiàng)（購進(jìn)取得的發(fā)票上反映的稅額）=應(yīng)交增值稅；地稅按照應(yīng)交增值稅額*城建稅稅率和教育費(fèi)附加費(fèi)率直接計(jì)算提取即可。
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4.月末,怎樣計(jì)提國(guó)稅,地稅,分錄是怎樣做的
月末，增值稅無需計(jì)提，按增值稅計(jì)提附加稅，季末計(jì)算所得稅。
具體分錄如下： 一般納稅人在購進(jìn)貨物時(shí)發(fā)生額為進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款等對(duì)應(yīng)科目） 銷售時(shí)發(fā)生額為銷項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對(duì)應(yīng)科） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。 小規(guī)模納稅人只設(shè)置應(yīng)交增值稅一個(gè)科目，在發(fā)生銷售收入時(shí) 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對(duì)應(yīng)科） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 按當(dāng)月增值稅提取附加稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 交納稅金 借：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 借：應(yīng)交稅金--城建稅 借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 貸；銀行存款等 季末計(jì)算所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅 交納稅金 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款等。
5.個(gè)體工商戶應(yīng)在國(guó)稅交納的增值稅,如做賬月末計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么
個(gè)體工商戶核定為增值稅的小規(guī)模納稅人，生產(chǎn)企業(yè)稅率6%，商業(yè)企業(yè)稅率4%
增值稅額不是月末計(jì)提，而是在實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)將售價(jià)還原為不含稅價(jià)格計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，再將不含稅價(jià)格乘以稅率求得的稅金計(jì)入“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”
以商業(yè)企業(yè)為例，銷售2000元收到現(xiàn)金
借：現(xiàn)金2000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000/(1+4%)=1923.08
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅1923.08*4%=76.92
買發(fā)票花的錢應(yīng)記入“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”
