計提國稅局的(如做賬月末計提時會計分錄應(yīng)怎么?個體工商戶應(yīng)在國稅交納的增值)

1.如做賬月末計提時會計分錄應(yīng)怎么?個體工商戶應(yīng)在國稅交納的增值

當(dāng)然要月末計提，不計提怎么做資產(chǎn)負(fù)責(zé)表呀！稅金計提的公式=（上月未抵扣+本月進(jìn)行稅額）-銷項稅額，正數(shù)就是你要計提的增值稅，負(fù)數(shù)不需要計提，下月繼續(xù)抵扣。

結(jié)轉(zhuǎn)時會計分錄：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金---未交增值稅繳納時會計分錄：借：應(yīng)交稅金---未交增值稅貸：銀行存款###不可以。不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人企業(yè)，預(yù)提稅金那是必須的，因為稅金及附加也是費用的一部分，要反映在當(dāng)月。

這樣每個月的利潤才真實。###沒有銷售就可以不計提###有銷售就要計提啊，不然利潤怎么能準(zhǔn)確反映。

2.這個月交上個月的國稅和地稅,我做內(nèi)帳要計提本月的稅金嗎?如何做

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定：1.計算應(yīng)交增值稅（銷項稅額）時：借：銀行存款或應(yīng)收帳款等貸：主營業(yè)務(wù)收入等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2.計算應(yīng)交消費稅時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費稅3.計算應(yīng)交營業(yè)稅時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營業(yè)稅4.計算應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅5.計算應(yīng)交教育費附加時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費附加6.計算應(yīng)交資源稅時：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交資源稅7.計算應(yīng)交的其他附加或者地方政府性收費時：借：管理費用等貸：其他應(yīng)交款——應(yīng)交****費根據(jù)你企業(yè)應(yīng)當(dāng)交納的稅種，選擇使用。

3.月末,怎樣計提國稅、地稅,分錄是怎樣做的

您好，很高興為你解答！

計提國稅的分錄是：

計提時

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤

貸：所得稅

上繳時

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款等

計提地稅的分錄是：

月底計提時

借 ：稅金及附加---城建稅 教育費附加等

貸：應(yīng)交稅費--- 城建稅 教育費附加等

繳納時

借 ：應(yīng)交稅費---城建稅 教育費附加等

貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

計提的方法：

按照銷售額與適用稅率計算提取。

小規(guī)模納稅人：銷售額（不含稅）*稅率（征收率）=應(yīng)交增值稅；一般納稅人：銷項稅（銷售額*適用稅率）-進(jìn)項（購進(jìn)取得的發(fā)票上反映的稅額）=應(yīng)交增值稅；地稅按照應(yīng)交增值稅額*城建稅稅率和教育費附加費率直接計算提取即可。

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4.月末,怎樣計提國稅,地稅,分錄是怎樣做的

月末，增值稅無需計提，按增值稅計提附加稅，季末計算所得稅。

具體分錄如下： 一般納稅人在購進(jìn)貨物時發(fā)生額為進(jìn)項稅額， 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款等對應(yīng)科目） 銷售時發(fā)生額為銷項稅額， 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)繳納的增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額。 小規(guī)模納稅人只設(shè)置應(yīng)交增值稅一個科目，在發(fā)生銷售收入時 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對應(yīng)科） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 按當(dāng)月增值稅提取附加稅 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費附加 月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 交納稅金 借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 借：應(yīng)交稅金--城建稅 借：其他應(yīng)交款--教育費附加 貸；銀行存款等 季末計算所得稅 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：本年利潤 貸：所得稅 交納稅金 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款等。

5.個體工商戶應(yīng)在國稅交納的增值稅,如做賬月末計提時會計分錄應(yīng)怎么

個體工商戶核定為增值稅的小規(guī)模納稅人，生產(chǎn)企業(yè)稅率6%，商業(yè)企業(yè)稅率4%

增值稅額不是月末計提，而是在實現(xiàn)銷售時將售價還原為不含稅價格計入“主營業(yè)務(wù)收入”，再將不含稅價格乘以稅率求得的稅金計入“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”

以商業(yè)企業(yè)為例，銷售2000元收到現(xiàn)金

借：現(xiàn)金2000

貸：主營業(yè)務(wù)收入2000/(1+4%)=1923.08

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅1923.08*4%=76.92

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