工程人員外出差旅費(fèi)(工程部員工報(bào)銷差旅費(fèi)是什么是工程部的員工,好像應(yīng)該不)
1.工程部員工 報(bào)銷差旅費(fèi)是什么 會計(jì)科目 是工程部的員工,好像應(yīng)該不
工程部報(bào)銷差旅費(fèi)是算在管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目里面的。
附注：
1.報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄
差旅費(fèi)-會計(jì)處理
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
貸：現(xiàn)金
2、借出時(shí)
借：其他應(yīng)收款-工程部員工
貸：現(xiàn)金
2.凡是在出差過程中發(fā)生的合理費(fèi)用皆可以報(bào)銷入賬，如：機(jī)票，車票、住宿費(fèi)發(fā)票、在出差時(shí)的餐費(fèi)發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費(fèi)用——差旅費(fèi)”的名義報(bào)銷。
3. 企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實(shí)、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除，差旅費(fèi)真實(shí)性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。
2.工程師差旅費(fèi)屬于會計(jì)科目什么費(fèi)用?
工程師差旅費(fèi)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。
1、借出差旅費(fèi)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回部分） 貸：其他應(yīng)收款
管理費(fèi)用賬戶：
1、賬戶性質(zhì)：費(fèi)用類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業(yè)行政管理部門為管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用；貸方記減少，登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶借方的數(shù)額；期末結(jié)轉(zhuǎn)后沒有余額。
4、明細(xì)賬戶：按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，可采用多欄式賬頁。
3.報(bào)銷差旅費(fèi)屬于什么會計(jì)科目
員工出差預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計(jì)分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 員工出差報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。 會計(jì)分錄為 借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款 差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
差旅費(fèi)的報(bào)銷范圍為： 1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、外地餐券是否能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。
差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
