物業(yè)公司設(shè)計案例(急求物業(yè)公司會計分錄及財務(wù)報表模版?謝謝!)
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日記賬，明細(xì)賬 總賬 利潤表 資產(chǎn)負(fù)債表是自動生成的。
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先看看使用說明。在憑證頁第三行。
供參考。
注意：電子文件需要經(jīng)常做備份，并保留在兩個不同介質(zhì)上，如硬盤和優(yōu)盤上，以防意外，避免數(shù)據(jù)丟失。
代收款項可以設(shè)在其他應(yīng)付款的二級；
專項基金可以設(shè)置在專項應(yīng)付款的二級。
2.>物業(yè)管理公司會計科目應(yīng)該怎樣設(shè)?愛
現(xiàn)在國家力求各行業(yè)使用統(tǒng)一的會計制度、會計科目，所以物業(yè)公司會計科目基本和其他企業(yè)一樣，沒有什么太大的差別；報稅方面，除了稅種稅率不同外，其他也是差不多。
物業(yè)行業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，按照營業(yè)收入交納營業(yè)稅5%；按照營業(yè)稅交納城建稅7%左右；按照營業(yè)稅交納城建稅4%左右；至于企業(yè)所得稅，看你公司是查帳征收還是核定征收了，一般按照季度征收。 報稅按照地方稅務(wù)局規(guī)定的要求，電子報稅。
一般都不難，很簡單的。 核算方面： 1。
企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程中發(fā)生的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本、費用。 2。
企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出，計入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。
實行一級成本核算的企業(yè)，可不設(shè)間接費用，有關(guān)支出直接計入管理費用。 3。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。 4。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。 5。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及6。 其他費用等。
7。 企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費，計入營業(yè)成本。
8。企業(yè)支付的管理用房有償使用費，計入營業(yè)成本或者管理費用。
9。企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費用。
10。 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準(zhǔn)備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。
不計提壞帳準(zhǔn)備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。 收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。
詳細(xì)情況可以自己去看財政部關(guān)于《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》 補充回答：1。業(yè)務(wù)招待費按照銷售（營業(yè)）收入，凈額在1500萬元及其以下的，是千分之五；超過1500萬元的，是千分之三。
科目進“管理費用-業(yè)務(wù)招待費”2。職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，職工教育經(jīng)費按工資總額1。
5%-2。5%計提。
計提時，一般都進管理費用 借：管理費用-職工福利費 貸：應(yīng)付福利費 借：管理費用-職工教育經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費 工會經(jīng)費一般都是成立工會組織企業(yè)才計提，現(xiàn)在大多數(shù)私營企業(yè)都不成立工會組織，所以都不提的。 需要說明的是：業(yè)務(wù)招待費、職工福利費、職工教育經(jīng)費按照一定的比例計提，是對采用查帳征收方式交納企業(yè)所得稅的企業(yè)是要特別注意的幾個方面；如果是核定征收的，就沒什么約束了。
3.物業(yè)公司會計做賬設(shè)置哪些科目?
物業(yè)公司的帳務(wù)比較簡單，它沒有主營業(yè)務(wù)成本科目，主要就是三大期間費用，管理費用和財務(wù)費用和一般企業(yè) 的會計科目設(shè)置差不多，營業(yè)費用里多設(shè)個保養(yǎng)費和環(huán)境保護費，保養(yǎng)費是核算物業(yè)小區(qū)發(fā)生的電梯保養(yǎng)，中央 空調(diào)保養(yǎng)等，環(huán)境保護費主要涉及綠化養(yǎng)護，保潔費等。
一、首先，建賬必須按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明 細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 二、設(shè)置總賬 1、總賬是根據(jù)一級會計科目（亦稱總賬科目）開設(shè)的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)。
4.新手,急求物業(yè)公司會計做賬樣本及實務(wù)處理流程
一、物業(yè)管理企業(yè)會計核算的特點
由于物業(yè)管理企業(yè)是從房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)展出來的一個新興的行業(yè)，其會計核算主要依據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》，在此基礎(chǔ)上按照《企業(yè)會計制度》、《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》、《物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定（試行）》的規(guī)定，進行會計核算。
物業(yè)管理企業(yè)接受物業(yè)產(chǎn)權(quán)人的委托，對居住小區(qū)房屋建筑物及其附屬設(shè)施設(shè)備等公用財產(chǎn)及公共事務(wù)進行管理時，應(yīng)根據(jù)不同情況分別進行會計處理：物業(yè)產(chǎn)權(quán)人作為投資的資產(chǎn)，借記“固定資產(chǎn)”等科目，貸記“實收資本”科目；業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)委托協(xié)議建立“委托管理資產(chǎn)會計備查賬簿”，詳細(xì)登記物業(yè)產(chǎn)權(quán)人委托的財產(chǎn)數(shù)量、金額等內(nèi)容。
物業(yè)管理企業(yè)收到代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金時，借記“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目，貸記“代管基金”科目。收到代管基金的銀行存款利息時，經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)入代管基金滾存使用，借記“銀行存款”科目，貸記“代管基金”科目。本企業(yè)承接房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備大修、更新、改造工程的，實際發(fā)生工程支出時，借記“在建工程——物業(yè)工程”科目，貸記“銀行存款”、“庫存商品或庫存材料”等科目；工程完工，經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人驗收，借記“代管基金”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入——物業(yè)大修收入”科目；同時，結(jié)轉(zhuǎn)完工工程成本時，借記“主營業(yè)務(wù)成本——物業(yè)大修成本”科目，貸記“在建工程——物業(yè)工程”科目。外單位承接大修、更新、改造工程的，工程經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人同意付款時，借記“代管基金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)有償使用產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主的商業(yè)用房和共用設(shè)施設(shè)備，支付各種使用費用時，應(yīng)按受益對象，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、“管理費用”等科目，貸記“代管基金”科目。
物業(yè)管理企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動取得各項收入時，借記“銀行存款”、“現(xiàn)金”、“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”科目及“物業(yè)管理收入”、“物業(yè)經(jīng)營收入”、“物業(yè)大修收入”等明細(xì)科目。在每個會計期間結(jié)束時，應(yīng)按稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅金，借記“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目，貸記“應(yīng)交稅金”、“其他應(yīng)交款”等科目；交納稅金時，借記“應(yīng)交稅金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)從事物業(yè)管理活動，為業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)過程中發(fā)生的各項支出，按照國家規(guī)定計人成本、費用。在物業(yè)管理活動中發(fā)生的直接人工費、直接材料費和間接費用等，應(yīng)借記“營業(yè)成本”、“營業(yè)間接費用”等科目，貸記“應(yīng)付工資”、“庫存商品”等科目；計入“營業(yè)間接費用”科目的間接費用，期末應(yīng)采取一定的分配方法，計入“營業(yè)成本”科目。在管理和服務(wù)過程中發(fā)生的各種期間費用，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”、“庫存商品”、“應(yīng)付工資”等科目。
物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)于每個會計期間結(jié)束時進行財務(wù)成果核算，將各項收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借記“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“投資收益”、“營業(yè)外收入”等科目，貸記“本年利潤”科目；將各項支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，借記“本年利潤”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”、“營業(yè)成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“財務(wù)費用”、“營業(yè)外支出”等科目。計算出會計期間的利潤總額，計算出應(yīng)納所得稅時，借記“所得稅”科目，貸記“應(yīng)交稅金”科目；結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時，借記“本年利潤”科目，貸記“所得稅”科目；交納所得稅時，借記“應(yīng)交稅金”科目，貸記“銀行存款”科目。
物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)于每個會計期間結(jié)束時，根據(jù)會計賬簿記錄編制財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告應(yīng)報送業(yè)主委員會、物業(yè)產(chǎn)權(quán)人及其他有關(guān)部門。
5.物管會計做賬設(shè)計到哪些科目
物業(yè)管理企業(yè)的會計核算，應(yīng)在《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》的基礎(chǔ)上，再按照“物業(yè)管理企業(yè)會計核算補充規(guī)定（試行）”執(zhí)行。
序號科目名稱2級明細(xì)科目核算內(nèi)容說明一預(yù)收賬款A(yù)單位本科目核算企業(yè)按合同規(guī)定向有關(guān)單位和個人預(yù)收的款項，如企業(yè)為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的公共衛(wèi)生清潔、公用設(shè)施的維修保養(yǎng)、綠化等預(yù)收的公共性服務(wù)費等。 預(yù)收賬款情況不多的公司，也可以將預(yù)收的款項直接記入“應(yīng)收賬款”科目的貸方，不設(shè)本科目。
B單位A個人B個人二代收款項水電費本科目核算企業(yè)因代收代交有關(guān)費用等應(yīng)付給有關(guān)單位的款項，如代收的水電費、煤氣費、有線電視費、電話費等。企業(yè)受物業(yè)產(chǎn)權(quán)人委托代為收取的房租等，也在本科目核算。
煤氣費有線電視費電話費房租費三其他應(yīng)付款保證金本科目核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項，如物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人入住時或入住后準(zhǔn)備進行裝修時，企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的可能因裝修而發(fā)生的毀損修復(fù)、安全等方面費用的保證金等。四代管基金維修基金本科目核算企業(yè)接受委托管理的房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修基金。
企業(yè)有償使用產(chǎn)權(quán)屬全體業(yè)主共用的商業(yè)用房和共同設(shè)施設(shè)備，應(yīng)負(fù)擔(dān)的有關(guān)費用，如租賃費、承包費、有償使用費等，應(yīng)按受益對象，借記“經(jīng)營成本”、“管理費用”、“其他業(yè)務(wù)支出”科目，貸記本科目。五物業(yè)工程A工程本科目核算企業(yè)承接物業(yè)工程所發(fā)生的各項支出。
企業(yè)對業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出，也在本科目核算。企業(yè)承接的房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備大修、更新、改造工程發(fā)生的各項支出，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存材料”等科目。
工程完工，其工程款經(jīng)業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認(rèn)可后進行轉(zhuǎn)賬，借記“代管基金”科目，貸記“經(jīng)營收入--物業(yè)大修收入”科目；結(jié)轉(zhuǎn)已完物業(yè)工程成本，借記“經(jīng)營成本”科目，貸記本科目。 A工程C工程D工程六經(jīng)營收入物業(yè)管理收入本科目核算企業(yè)在物業(yè)管理（主營業(yè)務(wù)）活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的公共性服務(wù)費收入、公眾代辦性服務(wù)費收入和特約服務(wù)收入。 物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主委員會或者的物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋、建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設(shè)施收入。
物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行物業(yè)經(jīng)營收入物業(yè)大修收入2。
