外匯期權(quán)計入什么(期權(quán)費如何進行會計處理)

1.期權(quán)費如何進行會計處理

期權(quán)權(quán)利金（Premium）即買賣期權(quán)合約的價格，是惟一的變量，其他要素都是標準化的。權(quán)利金是期權(quán)的買方為獲取期權(quán)合約所賦予的權(quán)利而必須支付給賣方的費用，其多少取決于敲定價格、到期時間以及整個期權(quán)合約。

1、支付的期權(quán)費確認為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

2、期末公允價值計量，你的思路基本合理，但不應(yīng)直接使用期末收盤價，而應(yīng)考慮基于期末可獲得的信息，預(yù)計該期權(quán)到期可行權(quán)日的標的公允價值。

對于權(quán)益結(jié)算的涉及職工的股份支付，應(yīng)當按照授予日權(quán)益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其他資本公積），不確認其后續(xù)公允價值變動；對于現(xiàn)金結(jié)算的涉及職工的股份支付，應(yīng)當按照每個資產(chǎn)負債表日權(quán)益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應(yīng)付職工薪酬。

對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，應(yīng)當按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，應(yīng)當采用期權(quán)定價模型等確定其公允價值。

期權(quán)費如何進行進行賬務(wù)處理

在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)*7取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息做出a1估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量應(yīng)當與實際可行權(quán)工具的數(shù)量一致。

【基礎(chǔ)知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價格為330萬元，20*6年12月31日該債券公允價值為310萬元。該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時已將其分類為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬元，年利率6%（等于實際利率），按年支付利息。

【解析】甲公司轉(zhuǎn)讓可供出售金融資產(chǎn)時：

借：銀行存款 3 300 000

貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000

投資收益 200 000

同時，將原計入所有者權(quán)益的公允價值變動利得或損失轉(zhuǎn)出

借：其他綜合收益 100 000

貸：投資收益 100 000

2.外匯期權(quán)會計在新準則中的運用有哪些?

一、外匯期權(quán)及其對會計的意義 外匯期權(quán)是金融期權(quán)的一種，也稱為貨幣期權(quán)或外幣期權(quán)，是一種在合同約定的時間內(nèi)是否擁有按照規(guī)定匯率買進或者賣出一定數(shù)量外匯資產(chǎn)的選擇權(quán)。

購買外匯期權(quán)者可以根據(jù)當時市場價格波動的趨勢，選擇自己認為最適當?shù)姆绞絹硖幚硪押炗喌耐鈪R期權(quán)合同，不必承擔(dān)必須買入或賣出外匯的義務(wù)。 由于外匯期權(quán)比外匯遠期更為靈活，能夠滿足企業(yè)的多種需求，因此它已被越來越多的銀行和公司用于外匯風(fēng)險管理。

由于外匯期權(quán)等衍生金融工具在會計處理上的特殊性和必要性，自外匯期權(quán)產(chǎn)生以來，對其的會計處理研究也一直持續(xù)不斷地發(fā)展，針對這些衍生品的會計準則也在不斷的修訂和改進中。 國際會計準則委員會從1989年開始與加拿大特許會計師協(xié)會合作，致力于國際會計一體化中有關(guān)金融工具（包括衍生金融工具）的確認、計量、披露與列報標準的研究。

美國作為衍生金融工具交易的發(fā)祥地和最大的交易國，從1985年起，其會計準則委員會先后發(fā)表了有關(guān)提供外幣業(yè)務(wù)的會計處理、特定項目風(fēng)險的披露、衍生金融工具的披露、計量及套期保值會計中的損益配比問題等具體準則。 我國人民幣匯率機制改革以來，人民幣匯率波動的幅度擴大，各類涉外經(jīng)濟主體面臨的外匯風(fēng)險敞口日益明顯，迫切需要外匯市場提供有效的外匯衍生產(chǎn)品來規(guī)避外匯風(fēng)險。

外匯期權(quán)作為一種規(guī)避外匯風(fēng)險的有效工具在我國逐步得到應(yīng)用和發(fā)展，但與發(fā)達國家相比還很不成熟，相應(yīng)的會計處理更是沒有統(tǒng)一的做法。 投資者和企業(yè)都迫切需要較為合理的外匯期權(quán)會計處理方法，以真實有效地反映和評價對它們的運用效果。

本著與國際接軌、順應(yīng)中國市場經(jīng)濟發(fā)展對會計提出的新要求的原則，我國于2006年2月頒布了新的企業(yè)會計準則，其中《第22號-金融工具確認和計量》、《第24號-套期保值》、《第37號-金融工具列報》等具體準則，對“衍生工具”、“套期工具”、“被套期項目”、“公允價值變動損益”等科目的使用說明，比較系統(tǒng)地規(guī)定了包括期權(quán)在內(nèi)的衍生金融工具的確認、計量、列報和披露的原則和方法。 但對于外匯期權(quán)這種特定的金融工具如何進行具體的會計處理卻幾乎沒有涉及，我國學(xué)者對于這方面的研究也很少。

二、外匯期權(quán)會計實務(wù)問題分析 期權(quán)的價值由兩部分組成：一是內(nèi)在價值，即現(xiàn)在執(zhí)行期權(quán)所能獲得的收益，表現(xiàn)為期權(quán)合約中標的物的市場價格與合約約定的價格（執(zhí)行價格）之差；二是時間價值，即由于在規(guī)定的期限內(nèi)執(zhí)行期權(quán)可能比現(xiàn)在執(zhí)行期權(quán)具有更高價值而給予賣方的補償，一般表現(xiàn)為期權(quán)費與內(nèi)在價值的差額。 由于期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值的影響因素不同，且可以單獨核算，分別核算又有利于形成動態(tài)的套期策略，我國企業(yè)會計準則《第24號-套期保值》第六條中指出：“對于期權(quán)，企業(yè)可以將期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值分開，只就內(nèi)在價值變動將期權(quán)指定為套期工具”。

所以，根據(jù)期權(quán)的不同作用，對于期權(quán)的確認和計量，其核心問題就是期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值的確認與計量。 在合約持有期間期權(quán)的公允價值發(fā)生變動時，應(yīng)分別計算其內(nèi)在價值和時間價值的變動數(shù)額，并按其公允價值的變動數(shù)額進行后續(xù)確認和計量。

對外匯期權(quán)的應(yīng)用主要有套期保值業(yè)務(wù)和投機業(yè)務(wù)兩種，套期保值又分為公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期三種。 由于會計準則規(guī)定現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期會計處理方法一致，我們只需探討前兩種套期和投機業(yè)務(wù)的會計處理。

（一）公允價值套期 例1:ABC公司于2008年11月28日向美國一家公司銷售商品，雙方約定以美元結(jié)算貨款，共計USD100000，付款期限為60天，當日美元與人民幣的匯率為1:6。 83。

為了規(guī)避美元貶值的風(fēng)險，ABC公司在外匯市場上購入一份1月份到期的USD100000的看跌期權(quán)合約，合約的履約價格是1:6。83，支付期權(quán)費1000元人民幣。

該公司在2009年1月27日取得貨款后執(zhí)行了期權(quán)合約。有關(guān)日期的匯率和外匯期權(quán)的市場價格見表1： 表1 匯率和外匯期權(quán)的市場價格 （單位：人民幣元） 日期（1）即期匯率（2）期權(quán)的市場價格（3）內(nèi)在價值（4）=100000*[6。

83-(2)]時間價值（5）=(3)-(4)2008年11月28日1:6。831000010002008年12月31日1:6。

82160010006002009年1 月27日1:6。81200020000。

3.期權(quán)的分類及賬務(wù)處理是怎樣的?

看跌期權(quán)：買入方有權(quán)將該金融資產(chǎn)返售給企業(yè)（返售時買入方是賣方），但從合約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項重大價外期權(quán)，即期權(quán)合約的條款設(shè)計，使得金融資產(chǎn)的買方極小可能會到期行權(quán)，此時說明已真正賣出，企業(yè)應(yīng)終止確認該確定資產(chǎn)； （1）看漲期權(quán)，是站在買方說的，買方擁有一個在有效期內(nèi)按執(zhí)行價格（固定價格）買進一定數(shù)量標的物的權(quán)利。

如A覺得一個月后買國債劃算，A預(yù)測國債會漲，A與B簽協(xié)議，一個月后按100萬價格從B這買國債，對A來說是看漲期權(quán)。B是賣方，他認為一個月后國債會下跌，認為一個月后按100萬賣劃算，對B來說是看跌期權(quán)。

看漲期權(quán)和看跌期權(quán)是一個期權(quán)（一個合同）的兩個角度，A叫看漲，B叫看跌。 看跌期權(quán)：買入方有權(quán)將該金融資產(chǎn)返售給A企業(yè)（返售時買入方是賣方），但從合約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項重大價外期權(quán)，即期權(quán)合約的條款設(shè)計，使得金融資產(chǎn)的買方極小可能會到期行權(quán)，此時說明已真正賣出，A企業(yè)應(yīng)終止確認該確定資產(chǎn)； 看漲期權(quán)，是站在A的角度來說的，又稱買方期權(quán)，是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格買進一定數(shù)量標的物的權(quán)利。

看跌期權(quán)，是站在B的角度來說的，又稱賣出期權(quán)，指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格賣出一定數(shù)量標的物的權(quán)利。合約是站在賣方角度，但是這個合約是買下來的，這個合約可能多次倒手。

如A,B,C,B最期初的賣方，B覺得是看跌期權(quán)，C覺得看跌的幅度還不夠狠，于是C跟B說，把合約賣給我，于是C就買入了一個看跌期權(quán)，這個合約本身就是一個合同。 期權(quán)的買方叫看漲，賣方叫看跌。

重大價外期權(quán)：即買入方有權(quán)將該金融資產(chǎn)返給企業(yè)，重大價外說明基本沒戲。 A賣給B，買方B簽的返售期權(quán)（對A來說是回購），B看跌，將來有權(quán)按100萬賣回給B(B認為會跌到80萬)，重大價外是指，根據(jù)目前行情，價格要漲到120萬，B不可能再賣回給A了。

例題： A公司將其持有的C公司的股票2 000股出售給B公司，同時與B公司簽訂了未來一年后以每股10元回購的期權(quán)（A認為會漲到15,B認為會跌到5），若是預(yù)計1年后該股票的價值是每股5元（這種情況A公司行權(quán)不劃，A把東西賣給B，就不會再回購），則對于A公司來說就是重大價外的看漲期權(quán)，到期不會行使該權(quán)利，所以A公司處置的金融資產(chǎn)應(yīng)該終止確認。 承上例，若是A公司出售給B公司后，B公司與A公司簽訂了一份未來一年后以每股10元出售給A公司的期權(quán)（B主動），假定未來一年后股票市價是每股15元（B看跌的認為將來價格在10元以下卻漲了，對B來說不劃算，B公司不會行權(quán)。

期權(quán)有個主動方，誰主動簽協(xié)議誰就有選擇權(quán)），則對于A公司來說是重大價外的看跌期權(quán)，B公司到期肯定是不出售給A公司的，所以A公司處置的金融資產(chǎn)可以終止確認。 【基礎(chǔ)知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價格為330萬元，20*6年12月31日該債券公允價值為310萬元。

該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時已將其分類為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬元，年利率6%（等于實際利率），按年支付利息。 【解析】甲公司轉(zhuǎn)讓可供出售金融資產(chǎn)時： 借：銀行存款 3 300 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 200 000 同時，將原計入所有者權(quán)益的公允價值變動利得或損失轉(zhuǎn)出 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 【基礎(chǔ)知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價格為330萬元，20*6年12月31日該債券公允價值為310萬元。

該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時已將其分類為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬元，年利率6%（等于實際利率），按年支付利息。 【解析】甲公司轉(zhuǎn)讓可供出售金融資產(chǎn)時： 借：銀行存款 3 300 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 200 000 同時，將原計入所有者權(quán)益的公允價值變動利得或損失轉(zhuǎn)出 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 【基礎(chǔ)知識題】（承上例）甲公司將債券出售給丙公司時，同時簽訂了一項看漲期權(quán)合約，期權(quán)行權(quán)日為20*7年12月31日，行權(quán)價為400萬元，期權(quán)的公允價值（時間價值）為10萬元。

假定預(yù)計行權(quán)日該債券的公允價值為300萬元。其他條件不變。

【解析】本例中，由于期權(quán)的行權(quán)價（400萬元）大于行權(quán)日債券的公允價值（300萬元），因此，該看漲期權(quán)屬于重大價外期權(quán)，即甲公司在行權(quán)日不會重新購回該債券。所以，在轉(zhuǎn)讓日，可以判定債券所有權(quán)上的風(fēng)險和報酬已經(jīng)全部轉(zhuǎn)移給丙公司，甲公司應(yīng)當終止確認該債券。

但同時，由于簽訂了看漲期權(quán)合約，獲得了一項新的資產(chǎn)，應(yīng)當按照在轉(zhuǎn)讓日的公允價值（10萬元）確認該期權(quán)。 甲公司出售該債券業(yè)務(wù)應(yīng)做如下會計分錄： 借：銀行存款 3 300 000 衍生工具——看漲期權(quán) 100 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 300 000 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 以上是我對于這個問題的解答，希望能夠幫到大家。

4.期權(quán)的會計處理方法是什么?

一、期權(quán)的分類以及處理方式 按照期權(quán)的定義可以分為兩大類：看漲期權(quán)（可以買入標的物的權(quán)利）和看跌期權(quán)（可以賣出標的物的權(quán)利）。

另外，還有很多其它的分類標準： 1。 按照行權(quán)日期的不同進行的分類：歐式期權(quán)（European Option）和美式期權(quán)（American Option） 歐式期權(quán)：只能在期權(quán)的到期日行使權(quán)利，和歐洲沒有任何關(guān)系。

美式期權(quán)：在到期日以及到期日之前的任何時候都可以行使權(quán)利。因為美式期權(quán)比歐式期權(quán)要有利的多，所以在其他條件相同時美式期權(quán)的權(quán)利金一般要比歐式的高。

2.按照標的物的不同進行的分類（1）：商品期權(quán)（Commodity Option）和金融期權(quán)（Financial Option） 商品期權(quán)：指標的物為實物的期權(quán)，如農(nóng)產(chǎn)品中的小麥大豆、金屬中的銅等 金融期權(quán)：指標的物為金融商品的期權(quán)，如股票期權(quán)、股指期權(quán)、利率期權(quán)、外匯期權(quán)等 3。 按照標的物的不同進行的分類（2）：現(xiàn)貨期權(quán)（Physical Option）和期貨期權(quán)（Futures Option） 現(xiàn)貨期權(quán)：標的物為現(xiàn)貨的期權(quán) 期貨期權(quán)：標的物為期貨合約的期權(quán) 4。

按照交易場所的不同進行的分類：場內(nèi)期權(quán)（Exchange-Traded Option）和場外期權(quán)（Over-the-Counter Option） 場內(nèi)期權(quán)：像期貨合約一樣，在交易所上市并進行交易的期權(quán)，合約內(nèi)容由交易所事先制訂好了 場外期權(quán)：依據(jù)合約當事人間的協(xié)議在交易所以外的場所進行交易的期權(quán)，比較自由靈活 5。 按照標的物價格和履約價格間的關(guān)系進行的分類：實值期權(quán)、平值期權(quán)和虛值期權(quán) 不知樓主所說的為那種分類處理，我查了一下，按照2007年注冊會計師（cpa）考試教材上的舉例。

期權(quán)屬于28章金融工具列報里講述的內(nèi)容。 會計科目設(shè)置為：衍生工具—看漲期權(quán) 衍生工具—看跌期權(quán) 內(nèi)容較多，如果時間來得及的話，可以買一本教材對照書上的例子進行講解，在這里內(nèi)容太多不好表述。

5.金融期權(quán)的會計如何處理?

隨著經(jīng)濟全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，現(xiàn)有的《金融企業(yè)會計制度》已不能滿足金融企業(yè)會計處理的需要。

2006年2月25日財政部頒布的39個會計準則中，涉及金融方面的會計準則共有4個，分別是《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（簡稱《金融工具確認和計量準則》）《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會計準則第24號——套期保值》和《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》。 這些準則為金融工具的會計處理提供了重要依據(jù)。

本文就期權(quán)的會計處理問題進行探討。 一、金融期權(quán)的確認和計量 1 初始確認和計量。

國際會計準則委員會IASC及我國《金融工具確認和計量準則》提出的金融工具初始確認標準為：企業(yè)成為金融工具合同的一方時，應(yīng)當確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。 當期權(quán)合約的買方支付期權(quán)金取得執(zhí)行合約的選擇權(quán)時，已成為金融工具合同的一方，符合初始確認標準，應(yīng)在合約簽訂日將其確認為一項金融資產(chǎn)。

IASC美國財務(wù)會計準則委員會FASB）及我國均主張采用公允價值計量金融資產(chǎn)和金融負債。 2 后續(xù)確認和計量。

期權(quán)合約在履約前其公允價值發(fā)生變動，根據(jù)《金融工具確認和計量準則》的規(guī)定：交易性金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，應(yīng)當計入當期損益；可供出售的金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，應(yīng)當直接計入所有者權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。 對金融資產(chǎn)（或金融負債，下同）在持權(quán)期間發(fā)生價值變動要進行后續(xù)確認和計量的原因分析如下：期權(quán)合約的買方支付期權(quán)金取得執(zhí)行合約的選擇權(quán)，期權(quán)合約的賣方收取期權(quán)金從而有義務(wù)應(yīng)期權(quán)合約買方的要求履行合約，由此可見，期權(quán)合約的價格就是期權(quán)金，期權(quán)交易的關(guān)鍵就在于期權(quán)金的確定。

一般來說，期權(quán)的價值由兩部分組成：一是內(nèi)涵價值，即現(xiàn)在執(zhí)行期權(quán)所能獲得的收益，表現(xiàn)為期權(quán)合約中標的物的市場價格與合約約定的價格（執(zhí)行價格、履約價格）之差；二是時間價值，即由于在規(guī)定的期限內(nèi)執(zhí)行期權(quán)可能比現(xiàn)在執(zhí)行期權(quán)具有更高價值而給予賣方的補償，反映期權(quán)合約到期前獲利機會的大小，一般表現(xiàn)為期權(quán)金與內(nèi)涵價值的差額，購買者之所以支付這部分費用，是因為其希望隨著時間的推移和市場價格的波動，期權(quán)的內(nèi)涵價值會增加。 期權(quán)的內(nèi)涵價值是由標的物的市場價格所決定的，而期權(quán)的時間價值則是由期權(quán)的期限、市場預(yù)期等因素所決定的。

由此可見，對于期權(quán)的確認和計量，其核心問題就是期權(quán)的內(nèi)涵價值和時間價值的確認與計量。因此在合約持有期間期權(quán)的公允價值發(fā)生變動時，應(yīng)分別計算其內(nèi)涵價值和時間價值的變動數(shù)額，并按其公允價值的變動數(shù)額進行后續(xù)確認和計量。

3 終止確認。《金融工具確認和計量準則》規(guī)定，收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止時，應(yīng)當將金融資產(chǎn)終止確認，即期權(quán)合約在被執(zhí)行或期滿不執(zhí)行時，或者在轉(zhuǎn)讓給其他買方時終止確認。

雖然這與IASC和FASB規(guī)定的終止確認標準不完全一致，但內(nèi)容十分相似。 二、金融期權(quán)的會計處理 期權(quán)包括的種類很多，其會計處理也不盡相同，但其核算的基本原理是一致的。

現(xiàn)以外匯期權(quán)為例，分析外匯期權(quán)簽約日、持權(quán)期間及期權(quán)到期時的會計處理。例：美國一家公司于2000年11月10日向德國一家公司銷售商品，雙方商定以德國馬克結(jié)算貨款，共計DEM100000付款期限為60天，當日德國馬克與美元的匯率為1:0。

55。為了規(guī)避德國馬克貶值的風(fēng)險，美國公司在外匯期權(quán)市場上購入一份1月份到期的DEM1000000的賣出期權(quán)合約，合約的履約價格為1:0。

55，支付期權(quán)費900美元。該公司在2001年1月18日取得貨款后執(zhí)行了期權(quán)合約。

有關(guān)日期的匯率和外匯期權(quán)的市場 以上就是本文全部內(nèi)容，希望可以幫助到你。

6.外匯期權(quán)

一樓的，你回答錯了，不好意思，那個不是期貨合約，是“合約”，期貨合約和合約是兩個概念性質(zhì)完全不一樣的概念，而且期權(quán)約定的不僅僅是期貨，也可以是現(xiàn)貨，還可以是其它的東西。

簡單的說，期權(quán)是一種權(quán)利，期權(quán)合約是期權(quán)交易的標的物，在期權(quán)合約中，交易的雙方會規(guī)定這個合約的可執(zhí)行時間，具體交易的是那種商品，這個商品的價格是多少。 作為期權(quán)的擁有者可以在合約上規(guī)定時間里，按照規(guī)定的價格對規(guī)定的商品進行交易，而不管當時該商品的市場價格是多少。

所以期權(quán)合約會有一個價格，這個價格通常叫做權(quán)利金。 買入買權(quán)，是指你買進可以購買某種商品的期權(quán)，該期權(quán)會約定你作為這個期權(quán)的擁有者在某一時間（或某些特定時間）里，可以以某個約定的價格購買某種商品。

賣出買權(quán)，是指你賣出一個可以購買某種商品的期權(quán)，這個期權(quán)會約定，你在合約約定的某一時間（或某些特定時間）里，必須以某個約定的價格向期權(quán)的擁有者銷售某種商品 買入賣權(quán)，是指你買進可以賣出某種商品的期權(quán)，該期權(quán)會約定你作為這個期權(quán)的擁有者在某一時間（或某些特定時間）里，可以以某個約定的價格購賣出某種商品。 賣出賣權(quán)：是指你賣出一個可以賣出某種商品的期權(quán)，這個期權(quán)會約定，你在合約約定的某一時間（或某些特定時間）里，必須以某個約定的價格向期權(quán)的擁有者購買某種商品 當然，期權(quán)合約是可以交易的，上面說的是作為期權(quán)的發(fā)起人或者最終持有者的情況，你也可以在期權(quán)到期前把他賣掉，這時候你可以根據(jù)市場情況，調(diào)整權(quán)利金，由于你不是期權(quán)的發(fā)起人，所以你在賣出你手中的期權(quán)的時候你可以不承擔(dān)期權(quán)所約定的責(zé)任 。

7.招商銀行外匯期權(quán)業(yè)務(wù)具體是怎樣的

外匯期權(quán)（foreign exchange options）也稱為貨幣期權(quán)，指合約購買方在向出售方支付一定期權(quán)費后，所獲得的在未來約定日期或一定時間內(nèi)，按照規(guī)定匯率買進或者賣出一定數(shù)量外匯資產(chǎn)的選擇權(quán)。

招商銀行的個人外匯期權(quán)合約是投資者根據(jù)招商銀行的報價支付了期權(quán)費后，擁有了在未來按照約定的價格買入或賣出標的貨幣的權(quán)利。

招商銀行外匯期權(quán)業(yè)務(wù)操作指南：

★ 開通功能

客戶須攜帶本人身份證明、財富賬戶號或銀行卡到招商銀行當?shù)厝我痪W(wǎng)點，申請開通“個人外匯期權(quán)合約買賣”功能。網(wǎng)上開通期權(quán)的功能也已經(jīng)開放。

★ 交易起點金額

每筆交易的起點金額為買入一個合約的價格。

★ 交易時間

交易系統(tǒng)開市時間為：北京時間星期一早晨8:00，交易系統(tǒng)閉市時間為：北京時間星期六凌晨5點，遇我國法定節(jié)假日、主要國際金融市場假日或突發(fā)事件等情況，招商銀行有權(quán)閉市，暫停個人外匯期權(quán)合約買賣業(yè)務(wù)。如有變動，以招商銀行交易系統(tǒng)記錄為準。

★ 交易渠道

目前提供個人銀行專業(yè)版和財富賬戶專業(yè)版兩種交易渠道。交易渠道的增加以招商銀行公布為準。

★ 委托指令

招商銀行個人外匯期權(quán)合約買賣交易系統(tǒng)目前提供四種委托指令，即：

即時委托：以立即有效的價格完成交易的買賣指令，成交價格為招商銀行交易系統(tǒng)的當前報價。

掛盤委托：當招商銀行的報價達到客戶指定價位時按客戶指定的價格完成交易的買賣指令。掛盤買入時，掛盤價格低于期權(quán)合約的當前賣出價，掛盤賣出時，掛盤價格高于期權(quán)合約的當前買入價。

止損委托：當招商銀行的報價達到并突破指定價位時按客戶指定價格完成交易的買賣指令。止損賣出期權(quán)合約時，止損價格低于當前買入價。

撤單委托：是撤銷委托的指令。只有對未成交的委托才可以投放撤單委托指令?？蛻糍u出的合約只能是通過招商銀行交易系統(tǒng)已經(jīng)買入并成交的合約。

委托效期：委托指令成功投放后，委托指令將始終有效，直至委托成交、撤單或交易系統(tǒng)閉市。

★ 交易規(guī)定。

每筆交易委托的起點份數(shù)為1份，單筆委托最多可買入10000美元。

★ 到期清算

您通過招商銀行交易系統(tǒng)買入并持有到期的期權(quán)合約，系統(tǒng)將在期權(quán)合約到期日自動進行履約清算，并于當日入賬。

8.外匯期權(quán)業(yè)務(wù)是什么

Q： 什么是外匯期權(quán)呢？

A： 外匯期權(quán)是指客戶在期權(quán)的到期日（期權(quán)有效期的最后一天），有以約定的匯率向銀行購買或出售約定數(shù)量的某種貨幣的權(quán)利。

在實際投資中，投資者并不需要持有期權(quán)到期，因為期權(quán)價格是隨著外匯匯率的變動而隨時變動的，投資者也可以低買高賣隨時賺取利潤。

Q：外匯期權(quán)投資比股票和外匯實盤買賣有什么好處呢？

A： 期權(quán)比外匯實盤買賣和股票有三個好處：

第一、期權(quán)投資可以雙向交易，也就是既可看漲某貨幣，也可看跌某貨幣。也就是不管匯率上漲還是下跌只要看對方向都有贏利機會

第二、期權(quán)具有以小博大的特性，即外匯匯率波動百分之一，期權(quán)價格可能波動百分之幾十；

第三、期權(quán)具有“收益無限、風(fēng)險有限”的特點，即理論上期權(quán)的收益可能是無限的，比如買入期權(quán)若看對一波大行情可能獲得數(shù)倍的投資收益。若完全看反一波行情，最壞的結(jié)果是損失買入期權(quán)時花費的本金，而不需要追加資金。

Q： 怎么開通期權(quán)交易功能呢？

A：無“財富帳戶”客戶須攜帶本人身份證明、銀行卡到招商銀行網(wǎng)點，申請開通“個人外匯期權(quán)合約買賣”功能。

有財富帳戶客戶可自行在網(wǎng)上開通期權(quán)功能，流程為：登陸財富帳戶后依次點擊“投資管理”、“外匯期權(quán)”、“開通外匯期權(quán)買賣功能”就可以了。

注意：開通期權(quán)功能后需要依次點擊“現(xiàn)金管理”、“即時轉(zhuǎn)入財富帳戶”將美元轉(zhuǎn)進財富帳戶，就可以開始期權(quán)的交易了。

Q： 一筆期權(quán)交易是怎么盈利的呢？

A： 外匯期權(quán)價格是隨著匯率價格的變動而隨時變動的，投資者只要看對方向就有機會贏利，投資者有兩種交易辦法：

第一種、就是低買高賣，賺取期權(quán)波動的差價，這是比較適合初學(xué)者的操作辦法；

第二種、就是買入之后一直持有期權(quán)的最后一天，屆時銀行會將期權(quán)在最后一天下午2點時候的價值，直接劃入客戶的帳戶上，如果清算時刻期權(quán)價值大于買入期權(quán)時候支付的成本，這筆期權(quán)交易就贏利了。

Q： 要有多少錢才能進行交易，期權(quán)交易規(guī)定是什么樣的？

A： 這個問題就涉及到招行外匯期權(quán)的交易規(guī)則，有這幾個方面要了解：

第一：外匯期權(quán)的最少交易單位是“一手”，通常“一手”的價格是幾十美分到幾美圓之間，所以只要很少資金就能參與期權(quán)交易。

第二、交易時間是周一早上8點到周六凌晨5點，24小時交易，T+0交易方式（隨時可買隨時可賣）。

第三、不管買賣什么樣的期權(quán)，支付的本金和獲得的收益都是美圓。

Q： 怎么進行委托呢？

A： 目前提供“即時委托”、“掛盤委托”、“止損委托”、“撤單委托”等委托方式。委托時間都是當周有效。

注意：如果不想讓掛單委托成交，需要對掛單委托使用撤單委托，這樣掛單委托就被撤銷了。

Q：什么是雙向交易，應(yīng)對不同行情應(yīng)該買入什么樣的期權(quán)呢？

A： 期權(quán)的基本投資策略是：

(1)預(yù)測美圓上漲，就買入以下期權(quán)：

買入：美圓/日圓看漲期權(quán)；

歐元/美圓看跌期權(quán)；

澳元/美圓看跌期權(quán)；

英鎊/美圓看跌期權(quán)

(2).預(yù)測美圓下跌，就買入以下期權(quán)：

買入：美圓/日圓看跌期權(quán)；

歐元/美圓看漲期權(quán)；

澳元/美圓看漲期權(quán)；

英鎊/美圓看漲期權(quán)；

通常如果看對匯率方向，買入的這些期權(quán)價格就會上漲。

Q： 什么叫做“看漲期權(quán)”“看跌期權(quán)”呢？

A： 這是期權(quán)的名詞，其實很簡單，看漲期權(quán)就是看漲“貨幣對”前面的貨幣，看跌期權(quán)就看跌“貨幣對”中前面的貨幣。

舉例：“歐元/美圓”的看跌期權(quán)，是指看跌貨幣對中前面貨幣，也就是看跌歐元的期權(quán)。若看對方向歐元下跌了，看跌歐元的期權(quán)的價格就會上漲。投資者就賺到錢了。

9.外匯期權(quán)

你好

中行的外匯期權(quán)沒有試過在合約期內(nèi)變手續(xù)費 .

中國銀行推出個人外匯期權(quán)業(yè)務(wù)，包括“期權(quán)寶”和“兩得寶''

“期權(quán)寶”是客戶根據(jù)對外匯匯率未來變動方向的判斷，向銀行支付一定金額的期權(quán)費后買入相應(yīng)面值、期限和執(zhí)行價格的外匯期權(quán)（看漲期權(quán)或看跌期權(quán)），期權(quán)到期時如果匯率變動對客戶有利，則客戶通過執(zhí)行期權(quán)可獲得較高收益；如果匯率變動對客戶不利，則客戶可選擇不執(zhí)行期權(quán)?！皟傻脤殹笔强蛻粼诖嫒胍还P定期存款的同時，根據(jù)自己的判斷向銀行賣出一個外匯期權(quán)，客戶除收入定期存款利息（扣除利息稅）外還可得到一筆期權(quán)費。期權(quán)到期時，如果匯率變動對銀行不利，則銀行不行使期權(quán)，客戶可獲得高于定期存款利息的收益；如果匯率變動對銀行有利，則銀行行使期權(quán)，將客戶的定期存款本金按協(xié)定匯率折成相對應(yīng)的掛鉤貨幣。

外匯期權(quán)的實質(zhì)是投資者根據(jù)對外匯匯率未來變動方向的判斷，向銀行支付一定金額的期權(quán)費（相當于手續(xù)費）后，買入相應(yīng)面值、相應(yīng)期權(quán)和規(guī)定執(zhí)行價格的期權(quán)（買權(quán)或賣權(quán)）。

與期貨類似，該業(yè)務(wù)可以小博大，比如，投入最低門檻的500美元，但最高可做到5萬美元的交易，費率為1%即500美元。但與期貨不同，在客戶和銀行簽訂期權(quán)合同期間，如果行情與客戶判斷相反，客戶最多損失預(yù)繳的期權(quán)費，而不會像期貨樣被強行平倉。

中行目前推出的期限為1周、2周、1月以及3個月的產(chǎn)品