倉儲服務(wù)公司設(shè)置(物流公司倉儲管理如何設(shè))
1.物流公司倉儲管理會計(jì)科目如何設(shè)
1，消防公司特殊行業(yè)的消防器材計(jì)入“低值易耗品”科目核算，攤銷時記入“管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷”。
不管一次攤銷或是分次攤銷都應(yīng)該另外建低值易耗品備查賬，建立低值易耗品卡片，實(shí)行定期盤點(diǎn)和檢查。 一般在領(lǐng)用時一次攤銷即可。
金額太大，公司費(fèi)用負(fù)擔(dān)有問題時可以在年內(nèi)分月攤銷。 2，消防公司特殊行業(yè)的會計(jì)科目表如下： 一、資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 材料采購 在途物資 原材料 材料成本差異 庫存商品 發(fā)出商品 商品進(jìn)銷差價 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 存貨跌價準(zhǔn)備 持有至到期投資 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn) 長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 投資性房地產(chǎn) 長期應(yīng)收款 未實(shí)現(xiàn)融資收益 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 未擔(dān)保余值無形資產(chǎn) 累計(jì)攤銷 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 短期借款 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)付利息 其他應(yīng)付款 應(yīng)付分保賬款 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 未確認(rèn)融資費(fèi)用 專項(xiàng)應(yīng)付款 遞延所得稅負(fù)債 三、共同類 衍生工具 套期工具 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤 利潤分配 庫存股 五、損益類 主營業(yè)務(wù)收入利息收入 其他業(yè)務(wù)收入 匯兌損益公允價值變動損益 投資收益 營業(yè)外收入 主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 勘探費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 營業(yè)外支出 所得稅費(fèi)用 以前年度損益調(diào)整###消防公司特殊行業(yè)，消防器材為營業(yè)商品，可參照商業(yè)企業(yè)設(shè)置相應(yīng)企業(yè)會計(jì)科目。
2.計(jì)入哪科目
你這業(yè)務(wù)比較麻煩，根據(jù)營業(yè)稅上的規(guī)定，你取得的利息收入要繳納營業(yè)稅的，也就是說要開具稅務(wù)發(fā)票的，而倉儲業(yè)，又是地稅管理為主的。
在實(shí)踐中，這種把自己的貸款轉(zhuǎn)給別人并收取利息的業(yè)務(wù)，很多企業(yè)都直接把收到的利息直接與自己應(yīng)付的利息相互抵消，或者認(rèn)為收多少就還多少，不需要納稅。 其實(shí)這是不對的，營業(yè)稅暫行條例中明確規(guī)定貸款的定義是“自有資金貸款，是指將自有資本金或吸收的單位、個人的存款貸與他人使用”，也就是說，這屬于貸款業(yè)務(wù)。
你們支付貸款利息需要計(jì)到財(cái)務(wù)費(fèi)用中，而你們?nèi)〉玫睦⑹杖?，需要沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。 至于是否繳納營業(yè)稅、開具稅務(wù)發(fā)票，那你最后和你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)商，省得麻煩，我們這是肯定收的。
3.倉儲服務(wù)公司會計(jì)分錄求助
1.直接計(jì)入成本，會計(jì)分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金/銀行存款
2.企業(yè)要知道利潤，就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)樽罨镜氖杖?-成本-費(fèi)用=利潤。
附注：物流主營業(yè)務(wù)成本包括：
1）海運(yùn)費(fèi)（包括CAF、BUF為主的附加費(fèi)）。
2）港口吊機(jī)費(fèi)（THC），輸港費(fèi)，堆存費(fèi)。
3）報關(guān)費(fèi)，危險品申報費(fèi)。
4）車運(yùn)費(fèi)（包括重箱和空箱，還有純粹沒有利潤發(fā)生的空駛費(fèi)）。
5）代理商的傭金。
6）本方銷售、操作人員的開銷（宴請客戶、出差，等等）。
7）辦公室軟硬件設(shè)施。
8）公司人員工資和獎金，加班費(fèi)。
