商場退貨走什么(退貨時的會計分錄如何做?)
1.退貨時的會計分錄如何做?
退貨的會計分錄：（1）尚未確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售退回：借：庫存商品貸：發(fā)出商品如果發(fā)出商品時已經(jīng)發(fā)生了納稅義務，需要在退回時考慮：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：銀行存款等（2）已確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回：借：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：銀行存款等同時：借：庫存商品貸：主營業(yè)務成本如果購買方享受了現(xiàn)金折扣，發(fā)生銷售退回時應將扣除現(xiàn)金折扣后的金額退回購買方，會計處理為：借：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸：銀行存款等財務費用（現(xiàn)金折扣的金額）。
2.財務會計學中商家退貨的會計科目怎么做
1、轉(zhuǎn)賬憑證是針對收款和付款憑證而言的，在采用收付轉(zhuǎn)記帳憑證方式的企業(yè)，所有現(xiàn)金和銀行存款的收付都通過收款和付款憑證記載。
2、凡是不涉及銀行存款和現(xiàn)金收付的其他各項經(jīng)濟業(yè)務，都需要編制轉(zhuǎn)帳憑證。 如，月末會計提取、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務都要編制轉(zhuǎn)帳憑證。
（1）根據(jù)提取福利費、職工教育費、折舊費等編制轉(zhuǎn)帳憑證 借：管理費用--福利費 貸：應付福利費 借：管理費用--職工教育費 貸：其他應付款--職工教育費 借：管理費用--折舊費 貸：累計折舊 （2）月末結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費用、稅金，需要編制轉(zhuǎn)帳憑證 借：主營業(yè)務收入 借：其他業(yè)務收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：管理費用、營業(yè)費用、財務費用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出 ……###呵呵，上面的答案是我個人觀點。 我?guī)湍悴榱私滩模杭炔簧婕艾F(xiàn)金收付、也不涉及銀行存款收付的填寫轉(zhuǎn)賬憑證。
###與現(xiàn)金無關的科目都要用到轉(zhuǎn)賬憑證。###只要不涉及到現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務的都用轉(zhuǎn)帳憑證###只要是業(yè)務里不含有銀行存款和現(xiàn)金帳的都是轉(zhuǎn)帳憑證。
3.關于商品退貨的會計分錄怎么做
退貨的會計分錄：
(1)尚未確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售退回：
借：庫存商品
貸：發(fā)出商品
如果發(fā)出商品時已經(jīng)發(fā)生了納稅義務，需要在退回時考慮：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款等
(2)已確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回：
借：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款等
同時：
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
如果購買方享受了現(xiàn)金折扣，發(fā)生銷售退回時應將扣除現(xiàn)金折扣后的金額退回購買方，會計處理為：
借：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款等
財務費用（現(xiàn)金折扣的金額）
本年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業(yè)務收入以及相關的成本、稅金。以前年度銷售的商品，在年度終了前（12月31日）退回，沖減退回月份的主營業(yè)務收入以及相關的成本、稅金。
恒企會計培訓學校，學前、學中、學后的全程護航，對學員進行監(jiān)督和學習輔導。全程經(jīng)過五階段課程學習，根據(jù)考試周期和難度安排不同程度的學習，不僅穩(wěn)固學習基礎，更可層層闖關！學習之前先來做一個小測試吧
4.客戶退貨的會計分錄如何做
4月銷售時，確認的收入為9840/10%=98400元
借：銀行存款 88560
財務費用 9840
貸：主營業(yè)務收入 98400
5月退貨時
借：主營業(yè)務收入 32890
貸：庫存現(xiàn)金 （銀行存款） 32890
借：庫存商品 20250
貸：主營業(yè)務成本 20250
借：庫存現(xiàn)金（銀行存款） 6328
貸：財務費用 6328
關于退貨在記賬憑證上可以按收入的順序填寫，但金額應用紅字填寫，或者直接借方記主營業(yè)務收入
關于李四的貨款
借：其他應收款---李四 6400
貸：銀行存款 （庫存現(xiàn)金） 6400
還有公司返還給張三的現(xiàn)金記錄應該分開做記錄，否則視為坐支
