報銷差旅費計入什么(報銷差旅費怎么做會計分錄)
1.報銷差旅費怎么做會計分錄
差旅費會計分錄，用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款——某人
貸：庫存現(xiàn)金
3、報銷時
①全部花完
借：管理費用——差旅費
貸：其他應(yīng)收款——某人
②有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金
管理費用 ——差旅費
貸：其他應(yīng)收款 ——某人
4、補款時
借：管理費用 ——差旅費
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 ——某人
2.報銷差旅費屬于什么會計科目?
員工出差預(yù)借差旅費時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。
會計分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金員工出差報銷差旅費時，應(yīng)計入管理費用。會計分錄為 借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為：1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
3.差旅費屬于什么會計科目?
俺來回答：差旅費本身屬于二級科目。
它的上級科目可以是 營業(yè)費用 或 管理費用至于判別是公司員工報銷的差旅費是進 營業(yè)還是管理，那需要看職工出差的目的。屬于和經(jīng)營銷售有關(guān)的出差，比如外地去修理設(shè)備，購買設(shè)備等產(chǎn)生的交通住宿費用，應(yīng)該進 營業(yè)費用—差旅費屬于和管理職能有關(guān)的出差，比如外地開會，學(xué)習(xí)培訓(xùn)等產(chǎn)生的交通、住宿費用應(yīng)該進 管理費用—差旅費交通費是和差旅費平級的二級科目，一般區(qū)分交通費和差旅費，主要看外出的行程是否超出本市的范圍。
一般市內(nèi)的交通、乘車等相關(guān)費用使用 交通費 。外阜的交通費（火車、長途汽車、飛機）、住宿費等費用使用 差旅費###差旅費要看報銷人員屬于哪個部門銷售部門計入銷售費用-差旅費管理部門計入管理費用-差旅費研發(fā)部門計入研發(fā)費用-差旅費運營部門計入運營費用-差旅費差旅費計入交通費這貌似很不專業(yè)噢。
###屬費用范疇如果是跑業(yè)務(wù)的差旅費就記在營業(yè)費用-差旅費里，如果是老板或管理人員出差，就記在管理費用-營業(yè)費里 1。支出時： 借：其他應(yīng)收款--借款人貸：銀行存款/現(xiàn)金 2。
報銷時： 借：管理費用--差旅費 貸：其他應(yīng)收款--借款人憑證后面付有差旅過程中發(fā)生費用的發(fā)票，例如：車票，旅社開的發(fā)票等，這些費用要經(jīng)過審核之后才能給予報銷。 交通費：市內(nèi)出差和發(fā)放給員工的交通補貼及誤餐補助差旅費：到市區(qū)以外的地方出差所發(fā)生的費用，包括：車船費、住宿費、出差補貼等。
###差旅費一般進“管理費用-差旅費”，沒有限額稅前全額扣除。若用于職工培訓(xùn)進“管理費用-職工教育經(jīng)費”，工資總額的2。
5%內(nèi)稅前扣除。若用于招待客戶進“營業(yè)費用-業(yè)務(wù)招待費”，銷售營業(yè)收入的千分之5和業(yè)務(wù)招待費的60%誰小按誰稅前扣除。
若用于企業(yè)員職工福利進“管理費用-福利費”，工資總額的14%內(nèi)稅前扣除。自己寫的，共同學(xué)習(xí)。
###以上各位說的都不完全，差旅費屬于費用范疇，所以必須計入成本，這是誰都知道的，但是上面幾位仁兄把差旅費都狹義的理解為期間費用了，完全沒有考慮生產(chǎn)成本和制造費用，我來完全補充一下，銷售部門計入銷售費用-差旅費管理部門計入管理費用-差旅費研發(fā)部門計入研發(fā)費用-差旅費運營部門計入運營費用-差旅費生產(chǎn)車間計入生產(chǎn)成本-差旅費廠部的費用無法直接分配到各生產(chǎn)部門的費用計入制造費用-差旅費，待年末或者結(jié)算期間末計入生產(chǎn)成本###我覺得關(guān)鍵是看誰出差管理人員出差--列入管理費用-差旅費 銷售人員出差--列入營業(yè)費用-差旅費 生產(chǎn)部門人員出差--制造費用 福利部門人員出差--應(yīng)付福利費 基建部門人員出差--在建工程。
4.差旅費記入會計什么科目
差旅費要記入管理費用科目。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應(yīng)收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
擴展資料：
報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
借支規(guī)定
1、差旅費借款采取“前賬不清、后賬不借”的原則，由各主管會計 根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批準出差時間*住宿限額生活補助標準*50%+交通工具費用核定，并結(jié)合出差實際情況國內(nèi)長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，在5個工作日內(nèi)未歸還的，由各單位財務(wù)負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
參考資料來源：百度百科-差旅費
5.銷售人員報銷差旅費計入什么科目
一、本公司職工差旅費一般計入“管理費用”科目。如果公司有專設(shè)的銷售機構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等），則專設(shè)銷售機構(gòu)人員的差旅費應(yīng)計入“銷售費用”科目。
二、差旅費相關(guān)會計核算
1、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，
借：其他應(yīng)收款—xx職工
貸：庫存現(xiàn)金
2、差旅費報銷時
借：管理費用或銷售費用（實際發(fā)生的差旅費）
貸：其他應(yīng)收款—xx職工 （出差前預(yù)借的款項）
借或貸：庫存現(xiàn)金（預(yù)支和實際發(fā)生的差額）
6.老板報銷差旅費怎么做賬
老板報銷差旅費應(yīng)計入“管理費用”科目。
做賬格式：1、借出差旅費時：借：其他應(yīng)付款；貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。2、報銷差旅費時：借：管理費用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回部分）；貸：其他應(yīng)收款。
擴展資料：企業(yè)應(yīng)通過“管理費用”科目，核算管理費用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。
該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目；企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目；企業(yè)按規(guī)定計算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補償費，借記“管理費用”科目，貸記“應(yīng)交稅費”等科目；企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應(yīng)將“管理費用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費用”科目。管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業(yè)發(fā)生的管理費用，在"管理費用"科目核算，并在"管理費用"科目中按費用項目設(shè)置明細賬，進行明細賬核算。
期末"管理費用"科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)"本年利潤"科目后無余額。參考資料來源：百度百科-管理費用。
7.關(guān)于差旅費報銷的會計分錄問題
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應(yīng)收款 -**人
補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應(yīng)收款 -**人
8.預(yù)借差旅費、報銷差旅費 的會計分錄
預(yù)借差旅費：
借：其他應(yīng)收款--某某
貸：庫存現(xiàn)金
報銷差旅費：
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-某某
擴展資料：
差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
參考資料來源：搜狗百科--差旅費
