餐廳衛(wèi)生紙_毛巾計(jì)入(幫忙做下餐飲行業(yè)的會(huì)計(jì)分錄)

1.幫忙做下餐飲行業(yè)的會(huì)計(jì)分錄

你說的情況較麻煩，關(guān)聯(lián)很多東西。旗下某店是獨(dú)立核算的還是在總公店核算的。

架設(shè)在總店核算的。

1、10月份水電費(fèi)

借：主營業(yè)務(wù)成本——水電費(fèi) 1000

貸：應(yīng)付賬款——XXX 1000

2、11月支付電費(fèi)時(shí)

借：應(yīng)付賬款——XXX 1000

貸：銀行存款等 1000

3、現(xiàn)金購買公司發(fā)票費(fèi)

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)

貸：現(xiàn)金

4、銀行支付安裝公司電腦軟件費(fèi)，看軟件的用途和金額，架設(shè)時(shí)用于開票或記賬用的軟件

借：無形資產(chǎn)——xx軟件

貸：銀行存款

5、銀行支付公司安裝寬帶費(fèi)用，如果寬帶費(fèi)是1年的需作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用處理，并每月進(jìn)行分配

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——寬帶費(fèi)

貸：銀行存款

每月分配時(shí)

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)

貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——寬帶費(fèi)

6、銀行付為期一年的保險(xiǎn)費(fèi)12000，需作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用處理，并每月進(jìn)行分配

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)

貸：銀行存款

每月分配時(shí)：

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)

貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)

7、現(xiàn)金支付公司過年聚餐費(fèi)用

借：管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)

貸：現(xiàn)金

8、貨物已入倉發(fā)票未到

借：原材料——XXX

貸：暫估入賬——XXX

發(fā)票到時(shí)：

借：原材料——XXX 紅字

貸：暫估入賬——XXX 紅字

借：原材料——XX 藍(lán)字

貸：應(yīng)付賬款——XXX或銀行存款等 藍(lán)字